Физлица, в том числе не зарегистрированные как ИП, могут участWowать в госзакупках. Рассмотрим, каким образом такое участие осуществляется на практике.
Могут ли физические лица участWowать в госзакупках?
В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 3 Закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, участие в госзакупках физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, разрешается наряду с ИП и организациями, в том числе, если физлицо — самозанятое, то есть, является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Государственному заказчику любое физлицо может осуществлять поставку товаров, работ, услуг, аналогично ситуации, когда поставщиками выступают хозяйствующие субъекты.
Интерес к физлицам в качестве поставщиков у госзаказчиков может возникать по разным причинам. Во-первых, физлица как единственные исполнители обычно не имеют лишних издержек и могут назначать минимальную цену за поставляемые товары, работы или услуги. Во-вторых, физлицо, подав заявку, скорее всего, исполнит ее с должным уровнем качества. В-третьих, у государственных заказчиков может регулярно возникать потребность в небольших по объему закупках, на которые относительно крупные предприятия могут в принципе не обратить внимание, и здесь весьма кстати будут предложения от физических лиц, заинтересованных в получении даже небольшой выручки.
Как физлицам участWowать в закупках: самая подробная инструкция
Вместе с тем, следует иметь в виду, что практическое участие физлица, не зарегистрированного как ИП, в госзакупках может сопровождаться рядом существенных ограничений:
- Во-первых, заказчики в описании тендеров на сайте госзакупок, как правило, указывают, что контракт адресуется малым и средним предприятиям. К ним физлица, в том числе, самозанятые, не приравнены (хотя и могут получать отдельные меры поддержки, аналогичные тем, что предоставляются субъектам МСП на основании ст. 14.1 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ). Таким образом, для физлиц на госзакупках может не найтись предложений просто потому, что государственные заказчики, действуя при этом вполне законно, прописывают в требованиях к потенциальному поставщику наличие статуса МСП.
- Во-вторых, по большинству тендеров требуется финансовое обеспечение в виде денежных средств, открытых на спецсчете или банковской гарантии (ст. 44, 45 Закона № 44-ФЗ). На практике очень немногие банки готовы открывать физлицам, не имеющим статуса ИП, соответствующие счета, давать гарантии — тем более.
Отмеченное требование по обеспечению обязательно, если начальная (максимальная) цена контракта превышает 5 млн. рублей в соответствии с п. 1 ст. 44 Закона № 44-ФЗ (с 1 января 2022 года — 1 млн. рублей, в соответствии с Законом от 02.07.2021 № 360-ФЗ). Таким образом, физлица, которые не могут предоставить обеспечение в силу объективных причин (когда банки не готовы содейстWowать им в таком обеспечении), вправе претендовать только на небольшие по сумме контракты, и то при условии, что заказчик воспользовался правом не устанавливать обеспечение (он может установить его, даже если НМЦК меньше указанных цифр).
Как зарабатывать на госзакупках физическому лицу с учетом указанных обстоятельств? Такие обстоятельства образуют, по существу, небольшую проблему, поскольку ничто не мешает физлицу, например, зарегистрироваться как ИП, а затем сразу перейти на спецрежим НПД (при соблюдении соответствующих условий для применения спецрежима). Финансовая нагрузка на него будет практически той же, что и при «самозанятости» в статусе обычного физлица: налог платится по тем же ставкам (6% по доходам от юрлиц — в случае с государственными заказчиками), страховые взносы «за себя» в периоды применения НПД не перечисляются. В статусе ИП возможностей для взаимодействия с госзаказчиками, желающими работать именно с МСП, у физлица будет заметно больше.
Так или иначе, госзакупки для физических лиц открыты точно так же, как и для организаций. При этом можно говорить о наличии специфических ниш в соответствующем сегменте рынка, на котором граждане выступают основными поставщиками для государственных заказчиков.
Рассмотрим теперь, как участWowать в госзакупках физическому лицу можно на практике, что для этого нужно сделать.
Как заработать на госзакупках физическому лицу
Можно выделить следующий общий алгоритм начала деятельности гражданина в данном направлении, включающий следующие этапы:
- Регистрация физлица в качестве самозанятого (плательщик НПД).
Регистрация самозанятости целесообразна, прежде всего, для оптимизации налогообложения. Дело в том, что любые доходы физлица по общему правилу облагаются НДФЛ 13%. Условие об удержании налога из суммы оплаты заказчиком – налоговым агентом фиксируется в госконтракте (подп. 2 п. 13 ст. 34 Закона № 44-ФЗ).
Когда физлицо оказывает услуги или выполняет работы, государственный заказчик исчислит с суммы оплаты также страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Самозанятый же уплатит лищь 6% от дохода, и не потребуется начислять страхвзносы
- Получение ЭЦП для госзакупок в удостоверяющем центре.
- Регистрация на сайте ЕИС госзакупок.
- Практическая работа на сайте госзакупок (поиск подходящих тендеров для физлиц, не являющихся ИП, без требования к статусу МСП, без финансового обеспечения, а также по подходящим видам деятельности, подача заявок).
Как работать на госзакупках физическому лицу на практике, какие заказы искать? Это могут быть направления деятельности, связанные, например:
- с ремонтными работами;
- с изготовлением сувенирной продукции;
- с оказанием различных услуг;
- с поставками собственной продукции (овощей, цветов и т.п.);
- со сдачей в аренду или продажей собственной недвижимости и т.д.
Указанные виды деятельности могут не потребовать от физлица значительных вложений, и потому вполне подойдут начинающему участнику госзакупок.
Одним из основных типов тендеров, в которых будет участWowать начинающий поставщик в системе госзакупок, станет электронный аукцион. В рамках него государственный заказчик выбирает поставщика, который, во-первых, назначил наименьшую цену, а во-вторых, обеспечил соответствие заявки требованиям, прописанным в документации. О специфике электронных аукционов на госзакупках вы можете прочитать здесь.
Выиграть тендер у фактических конкурентов физлицу поможет, прежде всего, ответственное и внимательное отношение к подаче заявки. Следует тщательно изучить документацию, прилагающуюся к конкурсу и при подаче заявки учесть каждую деталь, обозначенную заказчиком.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Как участвуют в госзакупках физлица, СМП и СОНКО
Участие в тендерах на госзакупках — это возможность, которая доступна не только организациям, но и обычным физлицам, у которых не оформлено даже ИП. Но есть важные особенности.
Госучреждение не может просто взять и потратить деньги из бюджета РФ. Бюджетники обязаны планировать и обосновывать все покупки. Заказчиками по 44-ФЗ выступают школы, университеты, больницы, муниципалитеты и т. д. УчастWowать в госзакупках могут не только крупные поставщики. Часть контрактов заказчики обязаны заключать с представителями СМП, СОНО и даже физлицами. Разберем особенности участия в госзакупках физлиц и малого бизнеса.
Как участWowать в госзакупках и тендерах
Конечно, это сокращенная и упрощенная пошаговая инструкция участие в госзакупках и тендерах. Но она поможет понять, как проходит процесс.
Шаг 1. Найти подходящую госзакупку.
Шаг 2. Провести аналитику.
Нужно внимательно рассчитать все возможные расходы, оценить риски.
Шаг 3. Подготовить документы для участия.
Шаг 4. Подписать контракт.
Выигрывает тот, кто предложил минимальную цену. Победитель обязан подписать и исполнить контракт, иначе его внесут в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Попадание в этот список на 2 года блокирует участие в государственных закупках.
Шаг 5. Исполнить контракт и получить деньги.
Где искать госзакупки
Все тендеры, независимо от типа, собраны в Единой информационной системе — это официальный сайт госзакупок (zakupki.gov.ru). Регистрация в ЕИС — первое, что нужно для участия в госзакупках.
Здесь есть удобный сервис поиска с множеством параметров. Помимо сведений о закупках, заказчик размещает все документы с нужной потенциальному поставщику информацией. Не читайте документы по «диагонали». В документации заказчик рассказывает все, что он хочет получить, и на каких условиях готов заключить сделку. Эти данные есть в проекте будущего контракта.
Организаторы торгов также публикуют необходимые формы для участия в процедурах. Пользуйтесь ими, так риск совершить ошибку меньше.
Когда вы подаете заявку, соглашаетесь со всеми условиями заказчика.
Что понадобится для участия
Если нашли интересные госзакупки, то придется подготовить условия для участия:
- получить электронную подпись;
- зарегистрироваться в ЕИС;
- открыть специальный счет в банке для обеспечения заявки (если требуется).
Процесс участия в госзакупках рекомендуем начинать с аукционов и запросов котировок. Эти процедуры с начальной ценой до миллиона рублей, как правило, проходят без обеспечения. Получается, что расходов, кроме покупки подписи для участия, не будет.
Где подавать заявку на участие в госзакупках
С 2020 года заказчики обязаны проводить госзакупки в электронном виде. Если информация о них собрана в ЕИС, то сами торги проходят на восьми электронных площадках. Поэтому заявку нужно подавать на одной из них. Заказчик обязан выбирать из восьми платформ:
- ЕЭТП.
- «РТС-тендер».
- «Сбербанк-АСТ».
- «Электронные торговые системы».
- ГУП «Агентство по госзаказу РТ».
- «Российский аукционный дом».
- «ТЭК-Торг».
- ЭТП ГПБ («Электронная торговая площадка Газпромбанка»).
Для участников закрытых процедур и гособоронзаказа создали специализированную торговую платформу — ЭТП «АСТ-ГОЗ».
Особенности участия физических лиц
В п. 4 ст. 3 закона о контрактной системе указано, что физлица могут участWowать в госзакупках наравне с другими претендентами. Гражданский кодекс тоже позволяет физлицу заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации как ИП. А госзаказчику Wowсе безразлично, зарегистрировано ли у исполнителя юрлицо или он выступает как ИП или просто физическое лицо.
Главное — цена контракта и качество его исполнения. Участие в тендерах этой категории лиц 44-ФЗ отдельно не регулирует.
Сфера того, что доступно именно физлицу, достаточно широкая. Вот самые простые примеры:
- поставка товаров, то есть купить дешево, продать заказчику дороже и заработать на разнице. Закупают все, что угодно: живых кур, канцелярию, сигвеи, летом 2017 года покупали даже спиннеры;
- услуги по организации праздников, поездок, мероприятий;
- разработка сайта, их поддержка и наполнение контентом;
- несложный ремонт;
- недвижимость (можете продать свою квартиру или выступить посредником, как риелтор).
Вот один из множества примеров — муниципалитет Меленковского района купил у физлица квартиру для детей-сирот и детей, которые остались без попечения родителей.
Особенности заключения контракта с физическими лицами
Условия оплаты
При заключении контракта с физическим лицом (исключение — индивидуальный предприниматель и иное лицо, занимающееся частной практикой) сумма контракта, которая подлежит уплате, будет уменьшена на размер налоговых платежей (ч. 13 ст. 34). Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13 %. Эта сумма рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет налоговым агентом, то есть заказчиком.
Незаконная предпринимательская деятельность
Особого внимания заслуживает ст. 171 Уголовного кодекса РФ. Не допускается осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации или без лицензии в случаях, когда она обязательна.
А если причинен крупный ущерб или доход превысит 2 250 000 руб., последует штраф в размере до 300 000 рублей или в размере дохода за период до 2 лет, или работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до 6 месяцев. Поэтому поставщику необходимо внимательно отнестись к подаче заявок на процедуры, если он не имеет регистрации. Если совокупный объем сделок превысит 2 250 000 руб,. ему грозит уголовное разбирательство.
Что недоступно физлицам
Каких-то запретов персонально для физиков в госзакупках нет. Но есть тендеры, в которых они не могут участWowать из-за того, что не являются ИП или ООО.
Во-первых, физлица не могут владеть лицензиями (это доступно только ИП или юрлицу). Как следствие, им недоступны закупки товаров или услуг, которые требуют наличия у поставщика лицензий.
Во-вторых, иногда требуется, чтобы у исполнителя был так называемый допуск саморегулируемых организаций (допуск СРО). Его также могут получить только ИП или юрлица.
Во-третьих, закупки для субъектов малого предпринимательства (СМП). Физлица к ним не относятся. Всегда проверяйте, не установил ли заказчик ограничение «только для СМП». Если да, вашу заявку отклонят без рассмотрения.
Особенности участия СМП и СОНКО
Особенности участия субъектов малого предпринимательства при закупках закреплены в ст. 30 закона о контрактной системе. В этой статье указано, что зак азчики обязаны осуществлять госзакупки у СМП и СОНКО в объеме не менее 15 % совокупного годового объема. Участие в тендерах, которые проводятся для данных категорий лиц, диктует ряд требований к поставщику.
К СМП по 209-ФЗ от 24.07.2007 относятся организации, которые удовлетворяют следующим требованиям:
- суммарная доля РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных объединений, благотворительных и иных фондов в уставном капитале не превышает 25 %, а не являющихся СМП не превышает 49 % и др., согласно пп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 209-ФЗ;
- средняя численность работников за предшествующий календарный год не превышает 100 человек;
- доход за предшествующий календарный год не превышает 800 млн руб.
К СОНКО (ФЗ от 12.01.1996 № 7-ФЗ) относятся организации, которые осуществляют деятельность, предусмотренную п. 1 ст. 31.1 закона № 7-ФЗ, к примеру:
- социальное обслуживание, социальная поддержка и защита граждан;
- подготовка населения к преодолению последствий стихийных бедствий;
- охрана окружающей среды и защита животных;
- профилактика социально опасных форм поведения граждан и др.
Исключение составляют организации, учредителями которых являются РФ, субъекты РФ или муниципальные образования.
Индивидуальные предприниматели по умолчанию относятся к СМП. Им для участия нужна только выписка из ЕГРИП и сканкопия всех 20 страниц паспорта.
ИП за невыполнение обязательств по госконтракту отвечает всем своим имуществом, в том числе и личным (квартира, авто, счет в банке).
Факт того, что участник принадлежит к СМП, необходимо подтвердить декларацией участника. С 2018 года в электронных госзакупках она предоставляется автоматически при подаче заявки. Вместо декларации заказчику можно отправить и выписку из реестра СМП. Как ее получить, подробно рассказано в статье «Проверяем принадлежности организации к СМП».
Поставщик несет ответственность за достоверность предоставляемой информации.
Особенности заключения контрактов с субъектами СМП и СОНКО
Госзакупки для данных категорий проводятся при цене договора, не превышающей 20 млн руб.
Есть особенность и по срокам оплаты. По закону он должен быть не более 15 рабочих дней с даты подписания документа о приемке (подробнее читайте в статье «Порядок и сроки оплаты по ФЗ-44»).
Есть привилегии по оплате за победу. Если госзакупки проходили с ограничениями для СМП и СОНКО, то такая плата составит 1 % от НМЦК, но не больше 2000 рублей (включая НДС). Это закреплено в ч. 4 ст. 24.1 44-ФЗ, п. 2 Постановления Правительства № 564 от 10.05.2018, п. 2.1 Письма Минфина № 24-06-08/79659 от 06.11.2018. Однако электронные площадки вправе самостоятельно утвердить свои тарифы, которые не могут превышать показатели, установленные законодательством (подробнее читайте в статье «Площадки установили плату за победу»).
Заказчику не обязательно привлекать СМП и СОНКО напрямую. У него есть возможность установить для любой закупки (независимо от ее стоимости) требование привлечь такие организации к исполнению контракта в качестве субподрядчиков. При этом требуется указать объем такого привлечения. А победитель несет ответственность за неисполнение этого условия.
В этом случае важно помнить, что с 18.10.2017 вступило в силу ПП от 07.10.2017 № 1226, которое меняет правила, установленные ПП № 1466 от 23.12.2016. Теперь заказчик должен закреплять объем привлечения субподрядчиков из числа СМП и СОНО в виде фиксированного процента, который не может быть меньше 5 %. А срок, в течение которого победитель должен перечислить таким соисполнителям деньги, должен быть не более 15 рабочих дней (раньше — 30 календарных).
Что касается особенностей закупок среди СМП в рамках 223-ФЗ, то эту тему подробно разобрали в статье «Закупки у СМП по 223-ФЗ с 01.07.2018: пошаговая инструкция».
Видео: все, что нужно знать физлицу, чтобы участWowать в госзакупках
Источник: goscontract.info
Госзакупки для физических лиц: с чего начать?
Мы подготовили небольшую инструкцию для физлиц, как участWowать в государственных закупках. Расскажем, что для этого нужно и как быстро найти подходящие торги.
Госзакупки для физических лиц: с чего начать?
Обзор от 8 февраля 2019 года
Здравствуйте. Мы подготовили небольшую инструкцию для физлиц, как участWowать в государственных закупках. Расскажем, что для этого нужно и как быстро найти подходящие торги.
Что такое госзакупки?
Это электронные торги, которые проводятся по 44-ФЗ (федеральному закону о контрактной системе в сфере закупок). Заказчики — госучреждения: детские сады, школы, ВУЗы, больницы, муниципалитеты, театры, музеи, академии наук и т.д. Правительство установило для них порядок, по которому они могут закупать товары и услуги для своих нужд. Задача — исключить нецелевое расходование бюджета, а саму процедуру выбора исполнителя сделать прозрачной и конкурентной.
УчастWowать в госзакупках может максимально широкий круг лиц. Это в интересах государства: обеспечить конкуренцию среди поставщиков и затем выбрать лучшее предложение.
Физлица могут участWowать в торгах по 44-ФЗ
Об этом прямо говорится в законе (статья 3, пункт 4):
Участник закупки — любое юридическое лицо или любое физическое лицо, в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.
Федеральный закон от 5 апреля 2013 года №44-ФЗ
Как видите, открывать ИП не обязательно. Исполнитель может сделать это потом, когда у него накопится опыт участия в торгах и пойдет прибыль от выигранных контрактов.
У физлиц такие же права
Заказчику не важно, кто будет выполнять контракт: зарегистрированное юридическое лицо, ИП или простое физическое лицо. Главное — это цена контракта и качество его исполнения. Однако следует учитывать налоговое законодательство: если договор выполнен физлицом, заказчик должен сделать за него отчисления в фонды. А сам исполнитель получит по контракту на 13% меньше, так как заказчик удержит у него НДФЛ.
Физлица поставляют товары и оказывают услуги: организуют мероприятия, делают сайты, продают недвижимость — как свою, так и выступают посредниками.
Смотрите подборку свежих закупок, в которых победили обычные люди:
Как найти подходящие закупки?
В Seldon.Pro есть абсолютно все закупки, проводящиеся по 44-ФЗ и опубликованные в Единой информационной системе. Их очень много — десятки тысяч тендеров, в которых открыт прием заявок. Найти нужные поможет фильтр.
- Пишем в поиске предмет закупки. Если вы агент по недвижимости, ищите «жилое помещение». Если IT-специалист — «сайт». Если отделочник — «ремонт помещения». Система найдет все торги за несколько секунд, и неважно, сколько их будет — сто или десять тысяч.
- Указываем тип закупки — 44-ФЗ. Так мы отсеиваем ненужные торги по 223-ФЗ, 615-ПП и коммерческие.
- Выставляем цену. Например, до 3 миллионов рублей. Указывая верхнюю границу, отталкивайтесь от собственных оборотных средств. Почти всегда оплата происходит после исполнения контракта, поэтому если нужно поставить какой-то товар, вам придется приобретать его на собственные средства.
- Выбираем регион заказчика. Целесообразно указать свой регион и, если логистика вам подходит, соседние.
- Способ проведения закупки — открытый аукцион в электронной форме и запрос котировок. Это условие выставляется в экспертном поиске. Здесь гораздо больше фильтров, о которых мы тоже обязательно расскажем.
Готово! Seldon.Pro отсеял все лишние торги. А с оставшейся подборкой уже можно работать.
Что нужно для участия?
Чтобы подать заявку на участие в электронном аукционе, вам потребуется сделать электронную подпись, зарегистрироваться на Госуслугах и на сайте zakupki.gov.ru.
Запросы котировок с 1 января 2019 года также проводятся в электронной форме (за редчайшими исключениями). Это значит, что подпись теперь нужна и для них.
Кроме того, требуется денежное обеспечение. В запросе котировок нет обеспечения заявок, но может быть обеспечение исполнения контракта. В электронном аукционе заказчик имеет право не устанавливать обеспечение заявки до 1 миллиона рублей, но обеспечение исполнения контракта есть всегда (минимум 5% от начальной цены контракта).
Дополнительные требования к поставщикам
Для физлиц есть ограничения. Не прямые запреты, а дополнительные требования к поставщикам, выполнить которые могут только ИП или ООО. Требования устанавливает заказчик и обязательно прописывает в документах к закупке.
- Часть закупок проводится для субъектов малого предпринимательства (СМП). Физлица таковыми не являются, поэтому если вы подадите заявку, ее просто отклонят.
- Если закупка относится к лицензируемому виду деятельности, вы также не сможете поучастWowать. Лицензии есть только у предпринимателей и юрлиц.
- Требуется допуск саморегулируемых организаций (СРО). Физлица получить его не могут.
Могут быть и другие ограничения. Чтобы участWowать в госзакупках эффективно, всегда тщательно изучайте документацию.
Изучайте документы
В Seldon.Pro это очень просто сделать.
Вы получили подборку тендеров, которые подходят по тематике. Выбрали тендер. Теперь нужно узнать требования заказчиков. Для этого просто скачайте прикрепленные к нему файлы — по отдельности или единым архивом. Ссылки на документацию — на самом виду.
Вам даже не обязательно «проваливаться» внутрь карточки. Это можно сделать потом — посмотреть аналитику по самой закупке и по заказчику.
Участвуйте и побеждайте!
Команда Seldon.Pro
Источник: pro.myseldon.com