Доход, выручка и прибыль — понятия, которые часто путают начинающие предприниматели. Разбираемся в различиях и даём чёткие определения, чтобы вы не ошибались.
Кратко про доход, выручку и прибыль
Жили-были три брата — Доход, Выручка и Прибыль. Они были неразлучными и даже работали в одном месте. Коллеги часто не могли разобраться, кто есть кто, хотя их обязанности отличались.
Доход был специалистом широкого профиля, работал с большинством входящих задач. У Выручки зона ответственности была меньше — только то, что относилось к основной деятельности. А Прибыль отвечал за дела, которые оставались после выполнения обязательств.
Коллеги не успевали разобраться, поэтому давали неправильные формулировки и ошиблись в отчётах. Чтобы избежать этого, посмотрим на каждого брата повнимательнее.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Что такое доход
Определение из учебников по экономике:
Что такое оборот бизнеса, выручка, доход и прибыль. Чем отличаются между собой
Увеличение экономических выгод в результате поступления актиWow или погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала организации, но за исключением вкладов собственников.
Если проще, то доход — это все поступления за товары, услуги, штрафы контрагентов, списание кредиторской задолженности и другие операции, которые увеличивают капитал.
Но в определении четко обозначено — вклады собственников не признают доходами, хотя они и увеличивают капитал.
Доходы делят на две группы:
- Реализационные — поступления от основной деятельности за товары или услуги.
- Внереализационные — прочие периодические поступления.
Рассмотрим определение дохода на примере фирмы «Центавр». В сентябре 2022 года компания:
- заработала на оказании рекламных услуг — 1,34 млн руб.
- получила за неделю аренды переговорной — 40 тыс. руб.
- взыскала неустойку с должника — 17 тыс. руб.
Все операции относятся к доходу: 1 340 000 + 40 000 + 17 000 = 1 397 000 руб.
В конце месяца долгу за старый офис исполнилось три года. Истёк срок исковой давности, поэтому компания списала кредиторку. Денег она не получила, но увеличила капитал за счёт уменьшения обязательств — это внереализационный доход.
Затем организация оформила кредит, получила на счёт 500 тыс. руб. Но это не доход, произошло обычное увеличение денежных средств параллельно с появлением задолженности перед банком.
Не все финансовые операции — доход. Чтобы правильно учесть движение средств, смотрят на изменение капитала.
Что такое выручка
Выручка — это поступления от основной деятельности. Её путают с доходом, но она — его составная часть. В зависимости от особенностей деятельности выручка может быть единственной составляющей дохода.
Вернёмся к компании «Центавр». В сентябре фирма заработала 1,34 млн руб. на рекламных услугах. Это то, чем фирма занимается постоянно и регулярно получает деньги. Средства признают выручкой, поступлениями от основной деятельности.
ВЫРУЧКА, ДОХОД, ПРИБЫЛЬ — ЧЕМ ОНИ ОТЛИЧАЮТСЯ И КАК СЧИТАТЬ? Алена Касаткина о финансовых показателях
А вот аренда и взыскание долга — периодические поступления, внереализационный доход, который не относится к выручке. Но если бы фирма регулярно сдавала в аренду переговорную, платежи отнесли бы к выручке.
- Выручка и доход — всегда положительные показатели. Они могут быть нулевыми, если организация приостановила деятельность.
- Доход не может быть меньше выручки.
По доходу и выручке определяют прибыль — результирующий показатель, который характеризует успешность предприятия.
Что такое прибыль
Прибыль — это разница между доходами и расходами. Она всегда меньше выручки и доходов, иногда даже отрицательная. Например, если предприятие потратило много денег на покупку оборудования. Отрицательная прибыль — это убыток.
В сентября 2022 года компания «Центавр» потратила:
- 750 тыс. руб. на зарплату сотрудников;
- 55 тыс. руб. на аренду офиса;
- 120 тыс. руб. на рекламу.
Прибыль: 1 397 000 — 750 000 — 55 000 — 120 000 = 472 000 руб.
Существует несколько видов прибыли, которыми пользуются на разных этапах финансового анализа. Мы рассчитали прибыль до налогообложения. После уплаты налогов и определения разницы получим чистую прибыль.
На производстве часто пользуются валовой прибылью — разницей между выручкой и себестоимостью. Она показывает, сколько денег остаётся у организации для покрытия постоянных расходов. Если показатель отрицательный, говорят о нежизнеспособности предприятия. Нужна оптимизация процессов или перепрофилирование на другие продукты.
Куда смотреть в бухгалтерской отчётности
Показатели определяют по отчёту о финансовых результатах (ОФР) и бухгалтерскому балансу (ББ):
- Выручка — строка 2110 ОФР.
- Прочие доходы — строки 2310, 2320 и 2340 ОФР.
- Прибыль до налогообложения — строка 2300 ОФР.
- Валовая прибыль — строка 2100 ОФР.
- Чистая прибыль — строка 2400 ОФР.
- Нераспределённая прибыль — строка 1370 ББ.
Предприниматель своевременно реагирует на проблемы и эффективнее планирует деятельность, если регулярно следит за доходом, выручкой и прибылью. Но одного контроля недостаточно, требуется анализ и интерпретация данных. Эльба подготовила начальный курс, который поможет сделать первые шаги в финансовом анализе.
Видеокурс по финанализу
Научитесь контролировать финансовые потоки и предотвращать кассовые разрывы
Начать учиться
Кратко
- Доходы, выручка и прибыль — разные понятия с существенными отличиями. Понимание разницы важно для финансового анализа.
- Доход — это любое изменением капитала. К нему относятся поступления от основной деятельности и прочие платежи.
- Выручка — это поступления от основной деятельности за товары или услуги.
- Прибыль — это разница между доходами и расходами. Показатель характеризует успешность предприятия.
- Анализ показателей позволяет своевременно реагировать на проблемы, эффективнее планировать деятельность и быстрее достигать стратегических целей.
Статья актуальна на 18.01.2023
Продолжайте читать
Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое
Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?
Как самостоятельно закрыть ООО: пошаговая инструкция
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб
Источник: e-kontur.ru
Разница между выручкой, прибылью и доходом. Объясняем доступным языком
Выручка, прибыль и доход – на первый взгляд кажется, что разбираться в этих терминах нужно только владельцам предприятий и еще, может быть, бухгалтерам. Но на самом деле простым обывателям тоже не повредит понимание основных экономических категорий. Возможно, в дальнейшем кто-то решит открыть свое дело, а это невозможно без минимальной финансовой грамотности.
Что такое выручка
Выручка – это объем денежных средств, полученных от реализации товаров, услуг или работ. Выручка учитывается двумя способами:
- «по отгрузке» (или «по начислению») – непосредственно при фактическом оказании услуги или отпуске товара. В данном случае важен факт передачи товара или подписания договора об оказании услуг и не имеет значения реальная дата получения денежных средств от покупателя. Если применяется учет по начислению, то авансы за выручку не считаются;
- «кассовым методом» – в момент получения оплаты от потребителя. Здесь важен именно сам факт оплаты, то есть если, например, предприятие продало покупателю товар с отсрочкой платежа, выручки не будет до тех пор, пока деньги за этот товар не поступят на расчетный счет. При кассовом методе выручкой также будут считаться все полученные авансы.
Выручка может быть положительной или нулевой, но не может быть отрицательной . Она является отправной точкой для расчета прибыли любой компании.
Денежные поступления, ошибочно принимаемые за выручку
Главное заблуждение – считать выручкой абсолютно все средства, приходящие в кассы торговых точек и на расчетные счета компании. Но ведь на счетах аккумулируется множество других поступлений, при этом никак не являющихся выручкой.
Чаще всего за выручку ошибочно принимают:
- возвращенные авансы или излишки предварительной оплаты, ранее перечисленные компанией (например, поставщикам);
- кредиты по договорам, заключенным с банковскими учреждениями;
- средства Фонда социального страхования, начисленные по больничным листам.
Иногда выручку также называют оборотом компании – и ошибки в этом нет. При этом термин «оборот» чаще используется при безналичных оборотах предприятия, то есть когда денежные средства поступают напрямую на расчетный счет.
А вы понимаете разницу между выручкой, прибылью и доходом?
Да. Мне это нужно по работе Да. Интересовался(лась) для расширения кругозора Мне это не нужно
Что такое прибыль
Прибыль – это превышение всех доходов компании над ее затратами. Грубо говоря, прибылью будет разница между деньгами, полученными за продажу товаров или услуг, и деньгами, потраченными на производство этих товаров и услуг.
Прибыль делится на валовую и чистую.
Валовая прибыль. Как рассчитывается
Валовая прибыль – это суммированные доходы от деятельности компании, от которых отняли затраты, связанные с этой деятельностью. Проще говоря, это разница между выручкой и издержками (расходами) по проданным товарам или услугам. Валовая прибыль показывает, сколько компания заработала и сколько может вложить в свое развитие.
Она рассчитывается по формуле:
- выручка – себестоимость = валовая прибыль
Рассмотрим, что такое валовая прибыль на самом простом примере. Компания занимается пошивом одежды. Вложив в производство 300 000 рублей, она заработала 700 000 рублей. Валовая прибыль здесь будет равняться 400 000 рублей. С этих денег компания должна будет оплатить налоги и часть средств потратить на свои нужды (выплатить займы, заказать рекламу и т. д.).
Валовая прибыль – это промежуточный показатель, который нужен, чтобы проанализировать объем промежуточных средств компании и составить стратегию своих трат. Может быть, по показателям валовой прибыли разумнее будет отказаться от каких-то необязательных трат, а подзаработать еще.
Показатели валовой прибыли часто берутся в расчет банками при оценке кредитоспособности компании. Также данные показатели важны при сравнении эффективности различных предприятий.
Более мелкие компании считают валовую прибыль раз в год, а крупные – ежемесячно или ежеквартально.
Кэшбэк. Зачем банки и сервисы возвращают клиенту деньги
Копейки. Зачем они нужны и почему их не отменяют
Почему нельзя выбрасывать чек из банкомата
Чистая прибыль. Как рассчитывается
Чистая прибыль – это часть выручки, которая остается после вычета всех налогов, коммунальных платежей, производственных, операционных и иных затрат.
Есть несколько формул расчета чистой прибыли. Одной из наиболее популярных является следующая:
Расчет чистой прибыли необходим для понимания итоговой эффективности работы компании. В дальнейшем каждое предприятие самостоятельно решает, как распределить чистую прибыль, поскольку этот момент никак не регламентирован законодательно. Главное, чтобы свободные деньги были пущены на покрытие нужд, не противоречащих букве закона.
Например, чистая прибыль, особенно в крупных компаниях, может быть использована для создания резервного фонда, увеличения уставного фонда или выплаты дивидендов руководству.
Также чистая прибыль напрямую влияет на кредитный рейтинг, поскольку является важнейшим аспектом при экономическом анализе. Высокая чистая прибыль говорит об инвестиционной привлекательности компании и хорошем спросе на ее продукцию. Если же наблюдается снижение чистой прибыли, это сигнализирует о возможных негативных изменениях внутри предприятия и обесценивании его финансовых средств.
На размер чистой прибыли влияет множество факторов, которые можно разделить на две группы:
- внутренние – увеличение и снижение производственной мощности, изменение размера арендной платы, изменения в штате и т. д.;
- внешние – законодательные ноWowведения, изменения на рынках, увеличение конкуренции, новые условия договоров с контрагентами, рост цен на сырье, внешняя и внутренняя политика государства, стихийные бедствия и т. д.
Что такое доход
Доход похож на выручку, но отличается от нее тем, что это более широкое понятие. Если выручка ограничена финансовыми поступлениями от реализации товаров или оказанных услуг, то доход включает в себя все прочие поступления, с помощью которых увеличивается капитал компании.
Например, доходами будут считаться деньги от сдачи в аренду свободных площадей компании или неиспользуемого торгового оборудования, штрафы поставщиков за нарушения условий договоров и т. п. Одним словом, доход включает в себя выручку и все остальные приходящие средства, которые чистой выручкой не являются.
Соответственно, в зависимости от размеров компании и специфики ее работы, доход может быть равен выручке или превышать ее, но никогда не может быть меньше ее.
Источник: zakonguru.com
Чем отличается доход от прибыли
Говоря о рентабельности бизнеса, нельзя обойти вниманием доход и прибыль. Эта публикация посвящена разнице между ними.
Многие люди далёкие от бизнеса считают «прибыль» и «доход» синонимами. Логика тут есть (где доход – там, возможно, прибыль), но человек, занимающийся коммерцией, должен понимать отличие между этими понятиями. В конце концов, термины «прибыль» и «доход» фигурируют в официальных документах, включая законы и нормативно-праWowые акты, публицистических статьях, а также в изданиях, посвященных экономике. И в каждое из этих понятий вложен вполне определенный смысл.
Доход и прибыль: определения
Доходом называются все средства, которые получает физическое или юридическое лицо, государство или организация, в течение определенного периода.
Прибыль – это финансовый результат. Иными словами, это средства, которые остаются у физического/юридического лица после того, как из суммы, полученной в результате продажи продукта, вычитаются затраты на его изготовление и реализацию.
Формулы расчета
Рассчитать доход и прибыль можно при помощи простых формул. Формула для определения дохода выглядит так:
Доход = Выручка за определенный период времени
Механизм расчета прибыли немного сложнее:
Прибыль = Доход – Расходы на изготовление и продажу
Существует и такое понятие, как «чистая прибыль». Для ее определения нужно из прибыли вычесть налоги и прочие выплаты.
Разница между прибылью и доходом
Итак, вернемся к определениям. Доход – это все деньги, полученные предпринимателем/предприятием за какой-либо период времени. Прибыль – это разница между выручкой (т.е. доходом) и всеми возможными расходами.
Доход – это все денежные средства, вырученные вследствие продаж товаров/услуг, в то время как прибыль – это то, что остается от выручки, если из нее вычесть затраты на изготовление (покупку) и реализацию продукции, а также налоги (если речь идет о чистой прибыли).
Для наглядности приведем пример: некий молодой человек решил заняться коммерцией, арендовал маленький офис и открыл магазин. В течение месяца в его кассу поступило 600 000 рублей. Они являются доходом за первый месяц торговли. Но, зная только сумму дохода, мы ничего не можем сказать о рентабельности данного бизнеса. Чтобы определить, есть ли у него перспективы, нужно вычесть из этих 600 000 рублей:
- все налоговые сборы;
- расходы на аренду офиса;
- расходы на зарплату сотрудникам;
- расходы на коммунальные платежи;
- расходы на транспорт;
- расходы на покупку товаров (ведь владелец магазина не сам производит то, что продает);
- проценты по кредиту (если коммерсант воспользовался таковым для открытия и продвижения своего дела).
Нужно заметить, что здесь перечислены далеко не все статьи расходов.
Итак, расчеты произведены. Далее возможны три варианта развития событий:
- 1.В первом случае от 600 000 рублей ничего не остается, и бизнесмен, чтобы погасить все обязательства, вынужден воспользоваться собственными сбережениями. Это значит, что бизнес оказался убыточным, и от него, возможно, стоит отказаться.
- 2.Второй вариант: прибыль отсутствует, но и доплачивать ничего не нужно. В таких случаях говорят, что прибыль нулевая. Предприниматель достиг точки безубыточности – сработал без убытков.
- 3.Наиболее благоприятный исход: оплатив все счета, владелец магазина обнаруживает, что у него есть еще 200 000 рублей – это прибыль, которая может быть использована для развития бизнеса (например, для ремонта офиса). Впрочем, предприниматель может потратить ее, как ему вздумается, если он сам себе хозяин. Наличие прибыли свидетельствует о рентабельности бизнеса.
Подведем итоги. Прибыль – это не доход. Она всегда меньше дохода, причем значительно. Но для бизнеса прибыль имеет большее значение, чем доход. Предпринимателю следует стремиться не столько к высокому доходу, сколько к стабильной (или же растущей) прибыли.
Источник: temabiz.com