С развитием рынка стали появляться новые участники и стороны бизнеса. Чтобы получать прибыль от различных источников, иметь доступ к делам компаний, но не афишировать свои данные, истинные владельцы бизнеса предпочитают скрываться и работать без привлечения внимания к своей персоне. Они получили свое название – бенефициары, что в переводе с французского означает «прибыль».
В бизнесе сейчас часто прямую выгоду получают не первые лица компаний или номинальные владельцы. Они лишь создают видимость. Все финансовые потоки и сделки регулируются лицами, которые не афишируют себя, а работают на расстоянии. Бенефициары были всегда, но особое внимание к себе привлекли они с развитием оффшоров.
В 2012 г. а России заговорили о деоффоризации отечественного бизнеса. Были приняты законодательные акты, которые рекомендовали выявлять реальных владельцев бизнеса. Сейчас все банки, которые работают с расчетными счетами юрлиц, обязаны выявляться бенефициаров для раскрытия легальности бизнеса и исключения вероятности отмывания денег и финансирования терроризма, согласно 115-ФЗ.
Как назначить и зачем нужен бенефициар в страховании жизни. Почему выгодоприобретателя нужно указать
Кто такой бенефициар?
Если пояснить простыми словами, то это лицо, которое управляет компанией, владеет ее имуществом, получает прибыль и ведет контроль над деятельностью. Это реальный хозяин, даже если формально им является иной человек. В 115ФЗ сказано, что бенефициаром является тот, кто имеет долю 25% и более. Это позволяет проводить все контролирующие действия.
Например, фирма А имеет совет директоров, генерального директора и несколько акционеров. Для всех именно они являются управленцами и владельцами бизнеса. Это видимая сторона. С другой стороны, они всего лишь куклы, выполняющие свою работу. Истинный хозяин находится в стороне и управляет этим театром. Он нигде не значится в документах фирмы, но владеет всем.
Цепочка звеньев до истинного бенефициара может быть длинной. Каждое звено – формальный учредитель.
Федеральный закон обязывает банки и иные финансовые учреждения, которые проводят денежные операции, выявлять бенефициаров и фиксировать сведения о них в своих базах. Это связано с необходимостью повысить прозрачность бизнеса и снижения количества подозрительных операций. Бенефициары устанавливаются не только при работе с юрлицами, но и с физлицами.
Таким образом, бенефициар – это человек, который является реальным собственником бизнеса. Его личность часто скрывается и известна только руководству фирмы. Его конфиденциальность сохраняется через формальную компанию. Отыскать бенефициара можно по счетам, которые использует фирма в банке, перечисляя прибыль. Это может быть даже продавец услуг по аккредитивам.
Как становятся бенефициаром?
Такие вопросы лучше рассматривать в юридическом аспекте. Госсистема препятствует развитию нелегального бизнеса, а также усиливает контроль за финансовыми потоками, которые идут мимо госказны. Для этого был создан закон №115, целью которого является создание ясной картины российских активов и их владельцев. Часто собственников активов считается один человек, а на самом деле имуществом владеет совершенно другой человек, который скрывает свое богатство. 115ФЗ определил критерии бенефициаров:
Выгодоприобретатель в договоре страхования — это кто? #страхование #страховка
- Доля в компании более 25%. Такая доля дает право на принятие контрольных решений. Этим бенефициар отличается от простых акционеров, которые владеют менее 25% с целью получения дохода.
- Наличие деловой активности лица, заинтересованного в финансовой прибыли компаний. Это может быть страхование, сделки с акциями, участие в совещаниях и пр.
Соответствуя этим критериям, владелец бизнесафирмы становится бенефициаром. Одни этого не скрывают, другие предпочитают оставаться в тайне. Компании и филиалы обязаны вести списки бенефициаров. Если госорганы захотят выявить истинного владельца компании, у них не возникает проблем.
ГК РФ накладывает ответственность за искажение информации о бенефициарных лицах в виде штрафов до 500 т.р. Проверяющие структуры могут легко вычислить, является ли заявленный руководитель бенефициаром или же управление находится в иных руках. Цепочка бенефициаров особо интересна налоговикам и Росфинмониторингу.
Кто такой выгодоприобретатель?
Многие путают выгодоприобретателя и бенефициара. На самом деле это тождественные понятия, но имеющие некоторые отличия. Они оба имеют прибыль от деятельности компании, но у бенефициара есть четверть или более доли собствености, а у выгодоприобретателя эта доля меньше или ее вообще не может быть.
Бенефициар и выгодоприобретатель могут быть в лице одного человека или же совершенно разных. В первом случае выгодоприобретатель имеет доход и контролирует работу компании, а во втором – только получает доход (или его часть) за выполнение своих обязанностей.
Выгодоприобретатель в банке.
Это лицо, которое получает выгоду при банковских операциях. Например, при открытии вклада выгодоприобретателем является сам клиент. Он принес деньги с целью получения выгоды от их размещения на депозите. Однако, вклад может быть и на третье лицо. Например, отец кладет деньги на имя сына.
Сын в этом случае является выгодоприобретателем, поскольку проценты и по вклады и сам вклад будет получать он.
Если взять юрлиц, то выгодоприобретателем является получатель в платежных поручениях. Например, компания перечисляет дивиденды на имя г-на Иванова И.И. Г-н Иванов является выгодоприобретателем. Но это не является фактом, что он будет бенефициаром, ведь полученные деньги он может перевести дальше по договору доверительного управления. Тот, кто получит этот доход, и будет бенефициаром.
Что такое цепочка бенефициаров?
Это несколько связанных бизнес-звеньев, по которым прибыль доход до реального хозяина. Цепочка может состоять из одного звена, а может и из нескольких. Чем длиннее цепь, тем сомнительнее операции и получаемые доходы. Цепь используется для того, чтобы запутать следы для госорганов, облегчить налогообложение, отмыть нелегальные доходы. По таким цепочкам деньги без проблем переводятся в оффшоры и иных активы.
Закон требует раскрывать информацию о конечных бенефициарах. Найти сведения можно на сайте ИФНС, по выписке из ЕГРЮЛ, в протоколах собраний. Конечным бенефициаром будет конкретный человек.
Пример цепочки: У Иванова есть 60% акций компании «Цветочек», которая, в свою очередь, владеет 80% акциями компании «Листик». Иванов ведет скромную жизнь, ездит на авто среднего класса. Гендиректор «Листика» Сидоров имеет дорогой автомобиль, костюм Prada и 24% акций своей компании. На первый взгляд именно Сидоров будет выглядеть бенефициаром.
Но подсчет показывает, что Иванов через свою компанию «Цветочек» контролирует «Листик» почти наполовину (60%*80% = 48%). Именно он будет бенефициаром, а не пафосный Сидоров.
Таким образом, бенефициары сейчас встречаются все чаще. Им может быть любой владелец недвижимости, активов, денежных вложений. Госорганы пытаются контролировать высокопоставленных чиновников и руководителей госкорпораций. Это делается с целью защитить интересы и безопасность обычных людей. Однако, это не сокращает количество сомнительных операций и утечку денег в оффшоры.
Через подставные фирмы корпорации выводят деньги в иностранные активы на вполне легальных основаниях, и раскрыть реальных владельцев бывает практически невозможно.
В России бенефициары не стараются себя афишировать из-за не совсем законных способах приобретения недвижимости, угрозы личной безопасности, нежелания попадать в поле зрения налоговиков и нежелания нести ответственность за нарушение законов. Наглядным примером является г-н Абрамович. Структуру его бизнеса не в силах проследить даже госорганам.
Запутанные структуры позволяют отвести внимание от бенефициаров, которые создают в оффшорах компании. Местные законы позволяют распоряжаться деньгами и при этом не афишировать себя.
Источник: investor100.ru
Презентация на тему Выгодоприобретатель в страховании
ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ Лицо, назначенное в договоре страхования для получения страховой выплаты, или имеющее на это право в силу закона, если договор страхования подлежит исполнению в пользу третьего лица. В договоре страхования имущества
- Главная
- Финансы
- Выгодоприобретатель в страховании
Слайды и текст этой презентации
Слайд 1ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ
Слайд 2ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ
Лицо, назначенное в договоре страхования для получения
страховой выплаты, или имеющее на это право
в силу закона, если договор страхования подлежит исполнению в пользу третьего лица. В договоре страхования имущества и предпринимательского риска — право на получение страховой выплаты может принадлежать лицу, имеющему законный имущественный интерес. В договоре страхования жизни — лицо, назначенное страхователем или застрахованным, для получения страховой выплаты в случае их смерти, при этом замена выгодоприобретателя допускается в случае письменного согласия застрахованного лица.
Слайд 3ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ — ЭТО В СТРАХОВАНИИ КТО?
Выгодоприобретатель в
страховании — это третье лицо, в пользу
которого осуществляются выплаты при наступлении страхового случая.
Выгодоприобретателем может быть физическое и юридическое лицо.
Несмотря на то что в Гражданском кодексе РФ определения такого термина, как выгодоприобретатель, не содержится, сложностей с установлением этой фигуры в договоре страхования на практике не возникает.
Выгодоприобретатель юридического лица — это его участник, который имеет право действовать в интересах организации как по доверенности, так и без нее.
Слайд 4К ОСНОВНЫМ ПРАВАМ ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ СЛЕДУЕТ ОТНЕСТИ ПРАВО:
требовать
проведения страховой выплаты в случае наступления страхового
случая;
отказаться от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика в случае утраты, гибели застрахованного имущества в целях получения от страховщика страховой выплаты в размере полной страховой суммы;
ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила для него необязательны;
требовать неразглашения полученных о выгодоприобретателе сведений;
требовать от страховщика возмещения части понесенных убытков при неполном имущественном страховании пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости; и т. д.
Слайд 5К ОСНОВНЫМ ОБЯЗАННОСТЯМ ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ ОТНОСЯТСЯ:
исполнение отдельных, не
выполненных страхователем, обязанностей, которые страховщик вправе потребовать
исполнить;
уплата в случаях, в порядке и сроки, которые установлены договором, страховой премии (взносов);
незамедлительное сообщение страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска;
незамедлительное уведомление о наступлении страхового случая, если выгодоприобретатель намерен воспользоваться правом на страховую выплату;
передача страховщику всех документов и доказательств и сообщение ему всех сведений, необходимых для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования (суброгации);
Слайд 6ЗАМЕНА ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ
Страхователь может заменить выгодоприобретателя в
любой момент в течение действия договора страхования,
уведомив об этом страховщика. Однако если речь идет о договоре личного страхования, то страхователь сможет сделать это только с согласия выгодоприобретателя.
Однако замена выгодоприобретателя не допускается в том случае, когда он уже выполнил какую-либо обязанность по договору страхования или же предъявил страховщику требование о выплате страховой суммы.
Слайд 7АНКЕТА ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯ — ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ)
Образец заполнения анкеты выгодоприобретателя гражданам предложат в
офисе страховой компании. Расскажем о наиболее общих вопросах, которые возникают при заполнении анкеты:
Информация о выгодоприобретателе: Ф. И. О., гражданство, дата рождения.
Сведения о документе, удостоверяющем личность. Рекомендуем заполнять это поле очень внимательно, так как идентификация выгодоприобретателя страховой организацией будет осуществляться на основании данного документа.
Сведения об ИНН / пенсионном удостоверении (номере СНИЛС) выгодоприобретателя.
Информация об адресе прописки и регистрации выгодоприобретателя. Если они совпадают, заполняется одна графа.
В конце анкеты выгодоприобретатель ставит подпись и дату.
Слайд 8СВЕДЕНИЯ О ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЕ — ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ОБРАЗЕЦ
ЗАПОЛНЕНИЯ)
Анкета выгодоприобретателя — юридического лица отличается
от анкеты выгодоприобретателя физического лица. В ней указываются.
Наименование организации (полное и сокращенное).
Сведения о регистрации выгодоприобретателя (номер ИНН, ОГРН, дата регистрации).
Адрес юридический/фактический.
Сведения об участниках.
Данные представителей организации, которые вправе совершать любые действия от ее имени без доверенности. Здесь указываются следующие данные: должность, занимаемая в организации, полные Ф. И. О., гражданство, дата рождения, ИНН, данные паспорта и т. д.
Дата заполнения.
Подпись.
В некоторых анкетах выгодоприобретателя могут встречаться строки о том, является ли он (или члены его семьи) иностранным публичным должностным лицом (ИПДЛ)
Источник: thepresentation.ru
Что такое бенефициар и кто такой бенефициарный владелец (выгодоприобретатель): подробное описание и определение термина, права и обязанности + образцы документов для скачивания
Здравствуйте, уважаемые читатели финансового журнала «Richpro.ru»! В данной статье мы хотим рассказать, кто такой конечный бенефициар (выгодоприобретатель), кто такие бенефициарные владельцы, чем отличаются бенефициары от выгодоприобретателей и так далее.
Ведь развитие экономических отношений подразумевает появление новых субъектов этой сферы хозяйственной деятельности общества для обозначения которых используются специальные термины.
При формировании рыночной экономики такими субъектами стали категории лиц, получающих прибыль от различных видов предпринимательской деятельности или извлекающие доход путем использования инвестиционных инструментов. Для определения таких лиц и используется данный термин.
Из материала вы узнаете:
- Бенефициар — кто это такой;
- Отличия бенефициаров от выгодоприобретателей;
- Кто такой бенефициарный владелец (собственник) и как подать сведения о бенефициарном владельце — кому и для чего они нужны;
- Как пресечь нарушение прав бенефициары — права и обязанности
- и так далее.
Итак, рассмотрим каждый пункт подробно.
