В какой стране самый высокий подоходный налог

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов	Название страны	Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1	Македония	7,4
2	Катар	11,3
3	Кувейт	12,8
4	Бахрейн	13,5
5	Лесото	13,6
6	Саудовская Аравия	14,5
7	Замбия	14,8
8	Объединенные Арабские Эмираты	14,8
9	Грузия	16,4
10	Сингапур	18,4
11	Хорватия	18,8
12	Люксембург	20,2
13	Армения	20,4
14	Намибия	20,7
15	Камбоджа	21
16	Канада	21
17	Черногория	22,3
18	Гонконг	22,8
19	Оман	23
20	Кипр	23,2
21	Босния и Герцеговина	23,3
22	Монголия	24,4
23	Маврикий	24,5
24	Ботсвана	25,3
25	Лаос	25,8
26	Ирландия	25,9
27	Дания	26
28	Таиланд	26,9
29	Болгария	27

С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.

Где самые высокие и низкие налоги

Ставки налогов в мире практически не растут, и, несмотря на всемирную борьбу за «фискальную оптимизацию», сохраняется немало мест, где они равны нулю.

По данным KPMG, в 2006-2013 годах средний размер ставки корпоративного налога в мире снизился с 27,5% до 24,08%. Сокращение было отмечено во всех географических регионах: наибольшее в Азии (с 28,99% до 22,49%), наименьшее — в Южной Америке (с 29,07% до 27,61%). Рекордсменом в деле облегчения налогового бремени стал Кувейт, перешедший в 2008 году от режима с максимальной ставкой 55% к плоской 15-процентной шкале.

За тот же период усредненная глобальная ставка всех видов косвенных налогов незначительно выросла (с 15,69% до 15,77%). В Африке, Азии, Европе и Океании показатель увеличился (в диапазоне от 0,59 до 1,67 процентного пункта), а в Северной и Южной Америке — сократился (на 2 и 1,59 п. п. соответственно). Самый значительный рост ставки показали в Венгрии (с 20% до 27%) и Судане (с 10% до 17%), наибольшее падение — в Казахстане и Шри-Ланке (с 15% до 12%).

Средняя ставка подоходного налога для физических лиц в мире за семь лет сократилась на 1,24 п. п. (с 32,68% до 31,44%). В Африке, Северной и Южной Америке она стала больше (в диапазоне от 0,04 до 2,3 п. п.), в Азии, Европе и Океании — меньше (на величину от 0,69 до 2,75 п. п.). Венгрия отличилась снижением подоходного налога с 36% до 16%. Уругвай, напротив, заменил нулевую ставку прогрессивной шкалой с максимальным уровнем 30%.

В мире пять налоговых юрисдикций, где не взимаются ни корпоративные, ни косвенные налоги,— Багамские острова, Бахрейн, Бермудские острова, Гернси и Каймановы острова. Единственной страной, где официально вообще нет налогов, считается КНДР.

По суммарному уровню налогообложения абсолютным мировым лидером выступает Гамбия. Условная компания в этой стране на второй год работы в среднем должна выплатить в виде налогов и обязательных отчислений 283,5% коммерческой прибыли. Самая забюрократизированная система налогового администрирования — в Бразилии. Подготовка и подача отчетности и осуществление соответствующих платежей требуют 2600 часов в год, то есть более 108 суток, или 325 рабочих дней.

Самые низкие ставки корпоративного налога

Черногория	9
2	Албания	10
3	Босния и Герцеговина	10
4	Болгария	10
5	Гибралтар	10
6	Македония	10
7	Парагвай	10
8	Катар	10
9	Макао	12
10	Оман	12
11	Кипр	12,5
12	Ирландия	12,5
13	Лихтенштейн	12,5
14	Иордания	14
15	Грузия	15
16	Ирак	15
17	Кувейт	15
18	Латвия	15
19	Литва	15
20	Маврикий	15
21	Сербия	15

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

*Универсальные косвенные налоги — НДС, налог с продаж, с оборота и т. п., администрируемые центральным правительством.

Источник: KPMG.

Указаны максимальные ставки.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Самые высокие ставки корпоративного налога

ОАЭ	55
2	США	40
3	Япония	38,01
4	Ангола	35
5	Аргентина	35
6	Мальта	35
7	Судан	35
8	Замбия	35
9	Синт-Мартен (Нидерланды)	34,5
10	Бразилия	34
11	Пакистан	34
12	Венесуэла	34
13	Бельгия	33,99
14	Индия	33,99
15	Франция	33,33
16	Намибия	33
17	Мозамбик	32
18	Италия	31,4
19-33	15 юрисдикций	30

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

Источник: KPMG.

Указаны максимальные эффективные ставки.

*Универсальные косвенные налоги — НДС, налог с продаж, с оборота и т. п., администрируемые центральным правительством.

Источник: KPMG.

Указаны максимальные ставки.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%.
Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

Мальта

Многие компании регистрируются на Мальте из-за хорошей репутации страны, политической стабильности, отличного качества банковских услуг и, конечно, интересных условий для налогового планирования. Одной из самых выгодных схем для акционеров является создание на Мальте двухуровневой структуры, состоящей из холдинговой и дочерней компаний. Мальта также известна своими популярными программами получения ВНЖ и гражданства через инвестиции, что позволяет иностранным инвесторам стать полноправными резидентами или гражданами страны.

Фото с сайта triciaannemitchell.com

Налоговые преимущества:

• Налог на прибыль компании на Мальте составляет 35%. Однако большинство компаний используют систему так называемого условного начисления налога, которая позволяет в короткие сроки вернуть большую часть уплаченного налога при распределении дивидендов. Например, компания платит налог на прибыль по ставке 35%. Получатель дивидендов имеет право на возврат 30%, или 6/7, если бенефициарные владельцы этой компании не являются резидентами Мальты или резидентами без домицилия
• Доход мальтийской компании, полученный в качестве дивидендов и прироста капитала от зарубежной компании, будет исключен из налогообложения на Мальте, если мальтийская в зарубежной компании (применяются определенные критерии)
• Мальтийская компания не несет валютных рисков, так как уплата налогов на прибыль, как и возврат, производится в той валюте, в которой она была получена
• Договоры об избежании двойного налогообложения с 72 странами мира (Беларуси и Украины среди них нет).

Подоходный налог в разных странах

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2021 год.

Самые низкие ставки

Страна	Ставка
Албания	10%
Болгария	10%
Монголия	10%
Казахстан	10%
Беларусь	12%
Россия	13%
Судан	15%
Йемен	15%
Сербия	15%
Литва	15%
Гонконг	15%
Украина	18%
Черногория	19%
Словакия	19%

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

Страна	Ставка
Швеция	56.6%
Дания	55.4%
Нидерланды	52%
Бельгия	50%
Ирландия	48%
Великобритания	45%
Эстония	20%

Рейтинг стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

Налоги в 2020 году в европейских юрисдикциях

Уровень фискальных сборов в мире – показатель интересный, но для наших соотечественников относительно не очень полезный. Гораздо информативнее проанализировать налоги в европейских странах, которые к нам намного ближе. Чтобы отойти от схемы, использованной в первом блоке, мы решили взять в качестве основы сразу 3 показателя – НДС (базовая ставка, без льгот и вычетов), НДФЛ (максимальная ставка) и НДЮЛ, или корпоративный налог (максимальная ставка).

Общая налоговая нагрузка в странах Европы

Юрисдикция	НДС	НДФЛ	НДЮЛ
Австрия	20	55	35
Бельгия	21	50	39,99
Болгария	20	10	10
Хорватия	25	40	20
Кипр	18	35	10
Чехия	21	22	19
Дания	25	51,7	22
Эстония	20	20	21
Финляндия	24	48	20
Франция	20	45	33,33
Греция	18	20	15
Испания	21	47	30
Нидерланды	21	52	20
Ирландия	23	41	12,5
Литва	21	15	15
Люксембург	15	40	28,59
Латвия	21	23	15
Мальта	18	35	35
Германия	19	45	33
Польша	23	32	15
Португалия	23	56,5	15
Румыния	20	45	16
Словакия	20	32	23
Словения	20	50	15
Швеция	25	57	22
Венгрия	27	25	15
Великобритания	20	42	20
Италия	21	43	31,14

Несколько слов о том, на что лично мы обратили особое внимание:

• Литва. Юрисдикция по сути является филиалом рая на Земле, по крайней мере, в плане налогообложения. Принятые здесь ставки – 21% / 15% / 15% мало чем отличаются от минимальных по соответствующим позициям (15% / 10% / 10%), но очень далеки от максимумов (27% / 57% / 35%).
• Самые «дорогие» страны – это Швеция, Мальта и Венгрия.
• Юрисдикций, которые бы подпадали под определение офшоров в Европе нет (по крайней мере, если говорить о континенте).
• На статус классических мидшоров могут условно претендовать Болгария, Венгрия и Кипр.
• Самые низкие налоги (лидерство сразу по двум показателям!) в Болгарии и на Кипре.
• Налогово-прозрачный бизнес лучше вести в Великобритании (LLP), Шотландии (SLP) и Ирландии (LP).

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге	Название государства	Размер общей налоговой ставки (в %)
1	Аргентина	137,3
2	Боливия	83,7
3	Таджикистан	80,9
4	Колумбия	75,4
5	Алжир	72,7
6	Мавритания	71,3
7	Бразилия	69
8	Гвинея	68,3
9	Франция	66,6
10	Никарагуа	65,8
11	Венесуэла	65,5
12	Италия	65,4
13	Китай	64,6
14	Чад	63,5
15	Гамбия	63,3
16	Бенин	63,3
17	Тунис	62,4
18	Индия	61,7
19	Испания	58,2
20	Коста-Рика	58
21	Бельгия	57,8
22	Шри-Ланка	55,6
23	Украина	52,9
24	Австрия	52
25	Кот-д`Ивуар	51,9
26	Мексика	51,8
27	Япония	51,3

Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Список стран с самыми высокими подоходными налогами:

1. Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:

• Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
• Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.

1. Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
2. Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
3. Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
4. Бельгия. Налоговые ставки:

• Подоходный — 50 %.
• Социальный взнос — 13 %.
• Муниципальный — 11 %.

1. Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
2. Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
3. Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.

Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

1. Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.

Ставки федерального налога на доход в США

Подобные ставки еще называются «предельными», так как применяются не к общему доходу, а только к той разнице, которая находится в их диапазоне. То есть получая к примеру ежегодный доход в размере 60 000 USD в год, на первые 9 700 USD (первая скобка) из этой суммы будет применяться ставка 10%, на вторые 29 775 USD (вторая скобка) 12%, на оставшиеся 20 525 USD (третья скобка) 22%.

Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире.

На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%.

Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

Страны с прогрессивными налогами

1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

Особенности США

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

• Кувейт;
• ОАЭ;
• Саудовская Аравия;
• Андорра;
• Багамские острова и некоторые другие государства.

Отчисления с фонда оплаты труда

Взносы с ФОТ платит работодатель, но косвенно они влияют на размер оклада работников. Потому что оклад+отчисления — это та сумма, которую работодатель готов платить за труд своего сотрудника. И чем меньше в этой сумме отчислений — тем потенциально больше может быть оклад.

Налоги в России с ФОТ составляют в совокупности 30%. И включают в себя:

• 22% — взносы в Пенсионный фонд (а при годовом доходе свыше 1,021 млн. рублей — еще 10% от превышающей суммы);
• 5,1% — взносы на медицинское страхование;
• 2,9% — взносы на социальное страхование.

Налоги в США с ФОТ составляют в совокупности 10,35% (то есть, почти в 3 раза меньше). И включают в себя:

• 6,2% — социальный сбор (аналог наших взносов в ПФ);
• 1,45% — медицинский сбор;
• 2,7% — взносы в фонд безработицы.

Таким образом, с дохода работника в 70 тыс. рублей работодатель в России заплатит 30000 рублей отчислений и взносов, а в США — 8081 рублей — более, чем в 3 раза меньше. (Формула расчета здесь такая: Оклад + отчисления = 100%).

Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги.

Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

Источник: mitsu-market.ru

Страны с самыми высокими налогами на прибыль

Если бы вы могли жить в любой точке мира, разве вы не хотели бы знать страны с самыми высокими налогами на прибыль до переезда? Возможно, но это не единственный вопрос. Самые высокооплачиваемые места для проживания будут зависеть не только от вашего дохода, но и от вашего статуса подачи. Более того, страны с самыми высокими налогами на высокие доходы — Португалия, Словения, Бельгия, Финляндия и Швеция — в основном отличаются от стран с самыми высокими налогами на среднедушевых работников. (Подробнее см. В каких странах самые высокие налоги на высокие доходы?)

Независимо от того, являетесь ли вы одиноким или женатым с детьми, также имеет значение. Дания имеет одни из самых высоких налогов в мире как для одиноких, так и для замужних налогоплательщиков, но остальные четыре страны в каждой категории совершенно разные, хотя они все в Европе. Эти данные поступают от Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая позволяет правительствам из 35 развитых и развивающихся стран мира, 25 из которых находятся в Европе, совместно работать над экономическим и социальным благополучием людей,

5 стран с самым высоким уровнем подоходного налога для среднего уровня образования с одинокими детьми без детей

Во-первых, давайте посмотрим на страны с самыми высокими средними ставками личного подоходного налога при средней заработной плате для одного человека без детей.

1. Бельгия, 42. 0%

Бельгия, как и многие страны, которые мы обсудим здесь, имеет прогрессивный налог, а это означает, что люди с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом. Его верхняя прогрессивная скорость составляет 50%. Доходы от собственности, работы, инвестиций и разных источников облагаются налогом. Ставки налога на прирост капитала зависят от типа капитала.

Сотрудники также платят налог на социальное страхование в размере 13 07% от их дохода. Правительство разрешает отчисления на бизнес-расходы, социальные взносы и 80% выплат алиментов, а также личное пособие, основанное на статусе подачи.

2. Германия, 39. 7%

Германия взимает прогрессивный доход и налог на капитал, который выпадает на 45%. Источниками налогооблагаемого дохода являются сельское хозяйство, лесное хозяйство, предпринимательская собственность, занятость, самозанятость, сбережения и инвестиции, аренда имущества и прирост капитала. Первый EUR 801 в сберегательных и инвестиционных доходах не облагается налогом, благодаря пособию сберегателя. Существует 25% налога на прибыль по процентам и дивидендам и 15% удерживаемого налога на роялти.

Члены некоторых церквей платят 8% или 9% церковного налога, который не облагается налогом. Церковные налоги взимаются во многих европейских странах. В некоторых случаях только члены церкви должны платить проценты от дохода церкви, к которой они принадлежат; в других случаях все налогоплательщики платят церковный налог, но имеют возможность выплатить его государству, а не религиозной организации.

Доход до 8 652 евро считается личным пособием и не облагается налогом. Другие отчисления включают процент взносов в установленный законом пенсионный план страхования; страховые взносы на медицинское страхование; страхование от несчастных случаев, жизни, безработицы и инвалидности; пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям; и до 6 000 евро в год на обучение будущей профессии.

3. Дания, 36. 1%

Прогрессивный подоходный налог в Дании вырос на 55,8%, а средний человек платит 45%. Датчане платят 8% датского налога на рынке труда, 5% налога на здравоохранение, 22. 5% до 27. 8% в муниципальных налогах, налогах на социальное страхование в размере 1 080 датских крон (155 долларов США) в год и налогах на прирост капитала 27% или 42%. На дивиденды есть 27% налога на дивиденды и 25% от роялти.

Доход от трудовой деятельности, бонусы, дополнительные льготы, доходы от бизнеса, сборы, пенсии, аннуитеты, пособия по социальному обеспечению, дивиденды, проценты, доходы от прироста капитала и доход от аренды недвижимости подлежат налогообложению. Существует также добровольный церковный налог в размере от 43% до 1,40%.

Налоговые отчисления доступны для ограниченных взносов в утвержденные датские пенсии, страхование по безработице, проценты по долгам, благотворительные взносы, неоплаченные трудовые поездки и двойные домохозяйства. Пособие по личным налоговым льготам составляло 43 400 датских крон (6 212 долларов США) в 2015 году.

4. Австрия, 34. 9%

Австрийцы выплачивают прогрессивные налоги до 55% от заработанных доходов, что включает в себя доходы от трудовой деятельности и некоторые дополнительные льготы. Доходы от инвестиций и прирост капитала облагаются налогом в размере 27,5%. Работники «белых воротничков» вносят 18. 07% своего дохода в социальное обеспечение, а работники «голубых воротничков» составляют 18,2%, при условии, что они превышают 4 530 евро.

Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы в зависимости от количества лиц в домохозяйстве, которые зарабатывают доход, а также кредитов на поездки на работу и количества детей. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

5. Венгрия, 34. 5%

В отличие от других стран, обсуждаемых в этой статье, Венгрия оценивает плоский подоходный налог с населения, а не прогрессивный, а ставка составляет 16%. Этот показатель звучит относительно низко, но, как это применимо ко всем доходам, это не обязательно означает, что венгры имеют более низкую общую налоговую нагрузку.

Пассивный доход от таких источников, как дивиденды, проценты и аренда имущества, также облагается налогом в размере 16%. Венгрия предоставляет отчисления на профессиональную подготовку и командировочные расходы, а семьи получают вычеты для каждого ребенка. Венгрия рассматривает каждого супруга как отдельного налогоплательщика. Взносы по социальному страхованию составляют 18,5% от дохода для сотрудников.

Как сравнивается U. S. Compares

В США эта цифра составляет 25. 6%, что дает ей 16-ю самую высокую ставку налога. Страны с самыми низкими средними ставками подоходного налога для одиноких людей без детей — Чили (7,0%), Мексика (10,3%) и Корея (13,8%).

О среднем заработке замужних супружеских пар с двумя детьми и одним работающим супругом

Страны с самым высоким средним уровнем подоходного налога с физических лиц отличаются для семей с двумя детьми.Только Дания занимает пятерку лидеров в обеих категориях.

1. Турция, 25. 8%

Ставки налога на прибыль Турции составляют от 15% до 35%. Турция взимает подоходный налог с коммерческой, сельскохозяйственной и профессиональной деятельности; заработная плата и заработная плата; доходы от недвижимого имущества; дивиденды, проценты и роялти; и других доходов, включая прирост капитала. Вычеты доступны для медицинских и образовательных расходов, расходов на пенсионное страхование и частного медицинского страхования и определенных пожертвований.

2. Дания, 25. 3%

Поскольку мы рассмотрели налоговые ставки Дании в предыдущем разделе, вот некоторые дополнительные сведения о налогообложении в Дании. Жители платят налоги за весь мировой доход, а супруги должны подать отдельно. Прирост капитала при продаже дома обычно не облагается налогом.

Большинство налогоплательщиков получают личное пособие в размере 44 000 датских крон (6 297 долларов США) и пособие на работу. Физические лица уплачивают налоги на имущество, а каждый, кроме супруга, который получает наследство, уплачивает налог на наследство. Потребители платят налоги на добавленную стоимость для большинства товаров и услуг.

3. Финляндия, 25. 2%

Финляндия взимает с доходов своих работников по прогрессивным ставкам, которые превышают 31,75%. Лица также оплачивают взносы социального страхования и налог на общественное вещание. Финляндия взимает подоходный налог с заработной платы, заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также доходы от инвестиций. Заработанные доходы облагаются национальными налогами, муниципальными налогами и церковными налогами.

4. Нидерланды, 23. 8%

Нидерланды классифицируют все доходы как относящиеся к одной из трех категорий: 1) заработная плата, заработная плата, пособия в натуральной форме, пенсии и доход на родину; 2) доходы предприятий от существенных хозяйственных активов; 3) сбережения и доход от инвестиций. Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки, а общие налоговые кредиты относятся к чистой прибыли после того, как три категории будут суммированы.

Доход облагается налогом по прогрессивным ставкам 36. 5% до 52%. В эти ставки включены налоги на социальное обеспечение. Женатые пары должны подать вместе, если они не подали документы на развод, и некоторые незамужние пары также должны подать вместе.

5. Норвегия, 23. 0%

Налоги Норвегии на зарплату, дивиденды, проценты, роялти, недвижимость, доходы от капитала и производственную, коммерческую и сельскохозяйственную прибыль. Прибыль от продажи основного места жительства не облагается налогом после одного года владения. Работники, работодатели и государство все вносят свой вклад в социальное страхование, которое выплачивает пенсию и медицинскую помощь.

Жители получают личные вычеты и неограниченный вычет за проценты, выплачиваемые по долгам. Налоговые кредиты для детей доступны только для документированных расходов для детей младше 12 лет с учетом ограничений на ребенка. Лица младше 34 лет, которые экономят, чтобы купить дом, получают скидку по налогу на прибыль в размере 20% от сохраненной суммы.

Как Соединенные Штаты сравнивают

США входят в 13,7% в этой категории, что дает ему 21-ю самую высокую налоговую ставку. Страны с самыми низкими ставками общего подоходного налога с индивидуальными доходами на женатых супружеских парах с двумя детьми составляют Ирландия (-0.3%), Чехии (1,7%) и Швейцарии (4,2%). В странах ОЭСР существует довольно различие между самым высоким и самым низким уровнем подоходного налога.

Нижняя линия

Налог на подоходный налог сильно зависит от страны из-за ставок, по которым каждая страна финансирует программы социального страхования, такие как пенсии по старости и медицинское обслуживание. В некоторых странах, таких как Нидерланды, налоги на социальное страхование значительно выше, чем базовые налоги на прибыль. Каждая страна также предоставляет разные уровни пособий своим гражданам, а физические лица получают разные доходы от сумм, которые они вносят в программы социального страхования, исходя из личных факторов, включая доход, возраст и состояние здоровья.

Различные страны также ставят налогоплательщиков в разные скобки на основе их уровня дохода, статуса брака и числа иждивенцев. Таким образом, только потому, что в стране существует особенно высокий или низкий общий уровень подоходного налога, вы не расскажете о том, как вы будете путешествовать в этой стране со всеми обстоятельствами, которые составляют вашу уникальную ситуацию. Кроме того, вы можете подумать, что высокие налоги страны являются ценным компромиссом, если вы получаете много пособий по социальному страхованию, ваш уровень жизни высок, и вы считаете, что правительство использует ваши налоговые доллары с умом.

Источник: rus.financedjournal.com

Налоги в Европе: где европейцу жить хорошо?

Налоги в Европе выше, чем в государствах бывшего СССР, поэтому на первый взгляд может показаться, что делать бизнес и жить лучше дома.

В то же время многие страны Европы, заинтересованные в иностранных капиталовложениях, предлагают льготные системы налогов для инвесторов-участников инвестиционных программ. Это такие государства, как Великобритания, Мальта, Швейцария, Кипр, Болгария, Венгрия, Испания и другие.

Какие же существуют налоговые ставки и основные виды налогов в Европе, которые нужно знать каждому, кто планирует инвестировать в заграничный бизнес? Об этом рассказывает наша статья.

Подоходный налог

Главное отличие подоходного налога в России и Европе — «у них» уклониться от него невозможно. Если в странах СНГ зарплаты в конвертах и неофициальные заработки встречаются повсюду, то в Европе такое встречается крайне редко. Поэтому подоходный налог в Европе выплачивают со всех заработанных денег.

Этот вид налога в разных странах, которые предлагают ВНЖ, ПМЖ и гражданство за инвестиции, сильно разнится.

• Очень востребованные у отечественных инвесторов Мальта и Кипр предлагают платить до 35% от доходов. В Греции этот налог доходит до 45%.
• Испанцы платят налог со всех доходов, в том числе и из-за границы. Ставку применяют от 24 до 52% в зависимости от общей суммы доходов. Если доходы превышают 300 000 евро, резидент страны отчисляет 52% всего заработанного.
• Страны с самыми высокими ставками по подоходному налогу — Австрия и Великобритания. Их жители платят до половины всех заработанных средств. В то же время по уровню жизни и всесторонней защищённости населения эти страны неизменно занимают самые высокие места в рейтингах. В Туманном Альбионе начало налогового периода — 6 апреля: заканчивается он в следующем году 5 апреля. Минимум, который не облагают налогом — 2 790 фунтов стерлингов. Налог рассчитывается по ставкам 20, 40 или 45%. Если доходы превышают 150 000 фунтов стерлингов, назначают максимальную ставку 45%.
• Исключением выглядит Княжество Монако, в котором подоходный налог отсутствует. Но общая стоимость жизни в этом микро-государстве и цена на недвижимость очень высокие, так что переезд сюда подходит не каждому.
• Болгария предлагает подоходный налог в размере 10%, и это один из самых низких показателей по Европе. С точки зрения создания бизнеса и карьерного роста эта страна уступает Западной Европе, но если переехать сюда из пост-советского пространства, то уровень жизни станет ощутимо выше. Особенно ярко это чувствуют те, кто перебирается в Болгарию не из столицы, а из провинций.

Налог на недвижимость

Многие иммиграционные программы предлагают покупать недвижимость как один из вариантов приобрести вид на жительство или гражданство. Поэтому знать о налогах в Европе на недвижимость нужно каждому, кто рассматривает возможность переехать в Европу через инвестиции.

• Власти Австрии установили налог на недвижимость от 10 до 14% от её суммы. Точный процент зависит от региона. Также каждый год нужно платить земельный налог, если иностранный гражданин купил недвижимость в Австрии.
• В Болгарии налог устанавливают муниципалитеты. В столице ставка — 2,5%. Граждане и те, кто не имеет болгарского паспорта, платят по одинаковым ставкам. Юридические услуги при покупке рассчитывают в зависимости от дома, и эта сумма составляет около 4% от стоимости объекта. Ежегодный налог заберёт у вас 0,1 — 0,45% от суммы жилья. Но если это единственное место жительства, то сумму уменьшат в 2 раза. Также сумма налога сократится, если не жить по этому адресу постоянно, а приезжать в отпуск.
• Жители Великобритании платят налог на землю от 400 до 1000 фунтов стерлингов за год, на которой стоит недвижимость, если не владеют этой землёй. Если во владении находится дорогая недвижимость, то налоговые суммы начинаются с 7000 фунтов за год. Максимум — 218 000 фунтов стерлингов за здание, которое стоит 20 миллионов фунтов и дороже. Если иностранцы покупают недвижимость на территории Туманного Альбиона — приходится платить налог в британский муниципалитет.
• В Венгрии налоги почти символические, составляют несколько евро в год за квадратный метр и платят их в основном только за курортную недвижимость. Но если житель другой страны имеет дом в Венгрии и решил продать его, налог он тоже заплатит.
• В Греции вид и сумма налога зависят от того, когда выдали лицензию на строительство объекта. Если до января 2006 года, при покупке платят гербовый сбор в размере 3%. Если позже 1 января 2006 года, то платят НДС в размере 23%. Сумму ежегодного налога для городских квартир определяют в зависимости от числа квадратных метров, и ставка колеблется от 2 до 13 евро за метр. Если речь идёт об участке в сельской местности, то площадь измеряется в сотках. В этом случае платить нужно от 3 до 9 евро за десять соток.
• Ежегодный налог на недвижимость в Испании составляет 200 — 1000 евро (сумма зависит от престижности района). Также испанцы платят налог на доход от сдачи домов в аренду, и величину этого налога определяет стоимость объекта. А если вы, будучи иностранным гражданином, купили жильё в пределах Испании и оно стоит больше 700 000 евро, то платите раз в год налог на роскошь (зависит от суммы купленного жилья).
• Если покупаете жильё на Кипре как иностранец, то помимо его стоимости платите дополнительно от 2 до 7% налога, затем каждый год платите от 0,2 до 0,35% от суммы покупки. Власти Кипра не облагают налогом недвижимость, если она стоит меньше 170 000 евро. Обязательны налоги в муниципалитет каждый год в размере от 50 до 170 евро.
• Чтобы иностранцу купить жильё на Мальте, оформляют разрешение, которое стоит 233 евро и платят нотариусу 1 — 1,5% от стоимости покупки. Ещё платят гербовый сбор 5% от суммы объекта. Мальтийцев не обязывают платить ежегодный налог, но существует земельный сбор в размере 50 — 250 евро за год. Если сдаёте в аренду, с доходов возьмут налог от 20 до 35% (зависит от прибыли).
• Ежегодный налог на недвижимость в Монако платить не нужно физическим лицам, но при покупке жилья придётся заплатить юристам от 13 до 17% от суммы приобретаемого объекта. При этом покупать и продавать недвижимость могут только компании, имеющие статус члена Коммерческой палаты Княжества. Агентствам вести такую деятельность нельзя.
• Швейцария обязывает платить около 5% от суммы жилья при его покупке. Что касается ежегодного налога, надо выкладывать из кармана 0,2 — 0,6% от кадастровой суммы здания.

НДС

НДС в Европе волнует каждого предпринимателя, который планирует открыть бизнес через инвестиции.

Во всех странах ЕС начисляют разный налог на добавленную стоимость, так что не стоит ожидать общего НДС для всей Европы. Более того, на некоторые товары устанавливают ставки по льготным тарифам; есть и такая продукция, на которую НДС равен нулю.

В большинстве стран Евросоюза НДС для резидентов и тех, кто не имеет такого статуса, различаются. Граждане и те, у кого есть вид на жительство в ЕС, имеют право на льготы и пониженные ставки.

Наиболее высокие показатели НДС в Европейских странах располагаются на отметке от 23 до 25,5%. В основном это страны Скандинавии, где очень высокий уровень жизни. Даже льготные ставки там тоже высоки и составляют около 8 — 12%. Кроме Скандинавского региона, высокий НДС установили такие страны, как:

• Венгрия (стандартная ставка 27%, льготная — от 5 до 18%);
• Греция (стандартная 23%, сниженная — 6-13;);
• Польша (23% и 5-8% соответственно);
• Португалия (23% и 6-13%);
• Хорватия (25% и 5-13%).

Но чаще всего НДС в Европе составляет от 20 до 21%, это самый распространённый показатель в европейских государствах. Вполне комфортно вести бизнес в таких странах, как:

• Австрия (20% стандартная и сниженная ставка 10-12%);
• Испания (21% и соответственно от 4 до 10%);
• Великобритания (стандартная 20% и 0-5% сниженная ставка);
• Болгария (20% и 0-9%);
• Литва (21% и от 5 до 9%);
• Нидерланды (21% и 5-9%);
• Франция (20% и 5,5-10%).

Где самые низкие налоги в Европе?

И, наконец, ряд стран установил стандартный НДС на уровне 18-19%. Это государства с самыми комфортными налогами в Европе на добавленную стоимость для ведения бизнеса:

• Кипр (19% и 5-9%);
• Мальта (18% и 5-7%);
• Германия (19 и 0-7%);
• Турция (18 и от 1 до 8%).
• И страна, которая не входит в ЕС — это Швейцария, где стандартная ставка налога составляет 8%, а пониженные — от 2,5% до 3,8%.

Чтобы дали статус резидента какой-либо из стран Евросоюза, иностранец официально регистрирует свою компанию на её территории. Особенно выгодные условия для бизнеса правительство предоставит, если иностранный гражданин будет участвовать в программе для инвесторов. Такие программы разработали и утвердили многие европейские государства, чтобы привлекать в свою экономику финансовые вливания из-за рубежа и стимулировать сегменты, которым больше всего нужна помощь.

Участники инвестиционных программ получают ВНЖ, ПМЖ и гражданство Евросоюза по ускоренным и упрощённым схемам без стандартной многолетней натурализации. Подробные сведения о самых выгодных вариантах инвестирования и получения статуса европейского резидента вам предоставят эксперты компании «Капитал Инвест».

Также у представителей «Капитал Инвест» вы получите информацию о том, какие бывают налоги в Европе. 12 успешных лет – столько времени мы работаем в области иммиграционных услуг. Количество наших клиентов, которым мы оформили ВНЖ, ПМЖ и гражданство в странах Европейского Союза и Карибского бассейна, насчитывает сотни семей.

Подписывайтесь на наш блог, читайте новые статьи, изучайте особенности инвестирования и бизнес-иммиграции вместе с нами и открывайте бесконечные возможности жизни и работы в Евросоюзе!

Источник: evdokimovs.com