Что такое банковский кредитный портфель
Кредитный портфель – совокупность выданных банком кредитов, которые на определенную дату пока не погашены, то есть, находятся в пользовании заёмщиков. Выдавая кредиты заёмщикам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель.
Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам и этот показатель отражает совокупность задолженностей по активным кредитным операциям.
Существует несколько классификаций портфелей, например, разделение на валовой и чистый портфель. ВКП – это общий объем выданных кредитов, а чистый КП — это остаток, если вычесть резервы, которые формируются на случай необходимости покрыть возможные убытки по кредитным операциям.
Виды кредитных портфелей
В современной практике выделяют четыре типа портфелей:
- Оптимальный портфель — структура которого точно соответствует плану стратегического развития банка, а также положениям маркетинговой и кредитной политики;
- Сбалансированный портфель — правильное сочетание риска и доходности банка. На разных стадиях деятельности банк может кредитовать на условиях меньшей доходности при более высоких рисках. Это объясняется стремлением укрепить свои позиции или завоевать новую нишу на рынке, а также привлечь новых клиентов;
- Риск-нейтральный портфель — когда наблюдается низкая доходность вместе с низкими показателями рисковости.
- Рискованный портфель имеет повышенный уровень доходности при значительной степени риска.
Также КП можно разделить по внутренним критериям:
1) Портфель головного офиса банка и филиалов.
2) Портфель персональный (кредиты физическим лицам) и деловой (для юридических лиц).
3) Межбанковский портфель.
4) Валютный портфель.
Главная задача любого банковского учреждения – сформировать оптимальный кредитный портфель, чтобы свести свои риски к минимуму и, при этом, оставаться привлекательным для клиентов. Для этого нужно постоянно вести анализ и грамотно управлять своей кредитной политикой.
Формирование оптимального кредитного портфеля
Конечная цель кредитной политики любого банка – формирование оптимального кредитного портфеля, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню.
Банки регулярно проводят анализ кредитного портфеля, чтобы сохранить его «качество». Обычно это происходит один раз в квартал, при этом анализируется целый ряд оценочных критериев: сроки и структура займов, наличие, отсутствие задолженности и прочее.
Стадии формирования качественного кредитного портфеля
Выделяют пять стадий:
1) Анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита, что позволяет своевременно распознать изменения банковской конъюнктуры.
2) Формирование кредитного потенциала банка. Анализ кредитного потенциала в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки будущих возможностей банка по развитию видов кредитования без нарушения ликвидности.
3) Обеспечение сбалансированности структуры кредитного потенциала и выданных ссуд.
4) Анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.
5) Оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.
Портфель теряет в стоимости каждый раз, когда заемщик не исполняет обязательства по выданному им кредиту.
Ссылки
- Управленческий учет и бюджетирование в банке
- Стресс-тест отчетности российских банков по МСФО
- Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком
Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь
Источник: www.e-xecutive.ru
Первая волна докатилась до портфелей
ЦБ обратил внимание на снижение качества кредитного портфеля банков за последние шесть месяцев. Этому способствовал большой объем реструктурированных во время первой волны пандемии розничных и корпоративных кредитов. Пока регулятор оценивает, что лишь треть из реструктурированных ссуд станут проблемными и запаса капитала банковской системы хватит. Однако эксперты отмечают, что дорезервирование потребует сотен миллиардов рублей и для стабильности необходимо отражение потерь распределить во времени.
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ
Качество кредитных портфелей банков за время первой волны пандемии заметно снизилось. По оценке ЦБ, российские банки увеличили кредиты второй стадии по МСФО (с высоким риском невозврата и возникновения просрочки) в 1,3–1,7 раза. Если по кредитам юрлиц на конец 2019 года их доля составляла 9,5%, то на середину 2020 года она достигла 12,4%. По кредитам физлицам доля выросла с 3,9% до 6,5%.
Об этом рассказал директор департамента обеспечения банковского надзора ЦБ Александр Данилов в ходе вебинара агентства Fitch. Доля кредитов третьей стадии (просроченные более чем на 90 дней) по корпоративному портфелю незначительно сократилась с 8,5% до 8,3%, а по розничному выросла с 5% до 5,5%.
Рост доли кредитов второй стадии произошел во многом за счет реструктуризаций.
По данным ЦБ, с марта по сентябрь их объем достиг 6 трлн руб. (10% общего портфеля). Причем большая часть пришлась на кредиты крупным компаниям (4,5 трлн руб.), оставшаяся часть поровну (по 750 млрд руб.) распределилась между кредитами малому и среднему бизнесу (МСБ) и физлицам.
По второй корзине требуется начисление резерва на весь срок жизни кредита, при этом у каждого банка коэффициент покрытия резервами отличается в зависимости от продуктовой линейки и специфики конкретных контрагентов, отмечает партнер Deloitte Екатерина Трофимова. Сохраняющиеся регуляторные послабления, по ее словам, ретушируют реальный уровень проблем. Для снижения нагрузки на капитал банков ЦБ предоставил им послабления в части резервирования. Резервы по кредитам физлицам, реструктурированным до 31 декабря 2020 года, должны быть сформированы в полном объеме к середине 2021 года, по корпоративным — до конца первого квартала.
По оценке Юрия Беликова из «Эксперт РА», если рассматривать отдельные крупные банки, кредитующие МСБ, можно увидеть распространенные случаи реструктуризации до четвертой-пятой стадии по РСБУ (по ним необходимо создавать резервы в размере 50–100%). «Часть этих заемщиков уже вернулись в графики, но, безусловно, остаются и скрытые потери»,— указывает он. ЦБ также признает, что по крупным компаниям банки понесут потери меньшего уровня, чем в сегменте малого и среднего бизнеса. В частности, в нефтегазовом секторе и металлургии «возможно относительно быстрое восстановление».
6 триллионов рублей
составил объем реструктурированных кредитов с марта по сентябрь 2020 года
Тем не менее даже при консервативной оценке регулятора треть реструктурированных кредитов станут проблемными. В этом случае потребность банков в дорезервировании может измеряться сотнями миллиардов рублей, полагает господин Беликов. Это не грозит системным кризисом, если отражение потерь будет растянуто во времени.
По оценке ЦБ, запас капитала банковской системы (5,9 трлн руб.) превышает сумму всех реструктурированных кредитов. Капитал распределен неравномерно, уточняет господин Данилов, но пока проблема не выглядит масштабной. В худшем случае для ряда банков необходимость досоздания резервов может привести к «пробитию надбавок» к обязательным нормативам (для выполнения базельских требований), что грозит ограничением дивидендов. По оценке Fitch, лишь два системно значимых банка на конец июля имели низкий запас достаточности капитала.
В целом банкиры настроены позитивно.
По оценке Райффайзенбанка, существенного уровня просрочки по реструктурированным кредитам не произойдет — уже сейчас вышедшие из реструктуризации клиенты платят хорошо.
В ВТБ также в целом не ожидают дополнительного существенного роста просрочки до конца года. Как отметил член правления банка Максим Кондратенко, «существенная часть просроченной задолженности может быть урегулирована за счет реализации залогов или реструктуризации кредитов».
Ольга Шерункова, Полина Трифонова
- Газета «Коммерсантъ» №178 от 30.09.2020, стр. 8
- Полина Трифонова подписаться отписаться
- Ольга Шерункова подписаться отписаться
- Кредитный рынок подписаться отписаться
Источник: www.kommersant.ru
Политика резервирования кредитных потерь
Классификация активов является базой для определения адекватного уровня резервов под возможные кредитные потери. Вместе с общими резервами, которые обычно считаются капиталом 2-го уровня и не приписываются определенным активам, резервы под возможные потери формируют способность банка переносить убытки.
Для определения адекватного размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов кредитного портфеля. Среди этих факторов качество кредитных директив и процедур, предыдущий опыт по убыткам, рост кредитного портфеля, качество и тщательность управления в областях кредитования, возврат кредитов и практика взыскания кредитов, изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде. Систематически и постоянно должна производиться оценка стоимости активов в соответствии с поставленными целями. Оценка должна оформляться соответствующими документами.
Политика по резервированию кредитных потерь может устанавливаться сверху или формироваться самим банком, в зависимости от банковской системы. Налоговый подход к резервам также варьируется в зависимости от страны, хотя многие экономисты считают, что для целей налогообложения резервы должны рассматриваться как операционные расходы. Однако налоговый подход не должен мешать разумной политике управления рисками. Хотя есть некоторая польза в индивидуальном анализе возможных потерь, в особенности для крупных кредитов, более практично назначить определенный уровень резервов по каждой отдельной категории активов. Во многих странах с нестабильными экономиками органы надзора установили обязательные уровни таких резервов.
Установленный уровень обязательных резервов обычно основывается на определенной статистике. В странах, где юридические процедуры по возврату долгов хорошо развиты, например в США, исследования показали, что только 10% нестандартных активов в конце концов списываются на убытки.
Процент списаний для сомнительных и убыточных активов составляет соответственно 50 и 100%. В развивающихся странах, где юридические процедуры и обычаи по возврату долгов не так эффективны, более реалистичной оценкой резервов для покрытия потенциальных убытков будет 20-25% от нестандартных активов. В качестве руководства при определении резервов в странах со слабо развитыми правовыми системами можно использовать табл. 7.3.
Существуют два способа обращения с убыточными активами. Один заключается в содержании активов на балансе до тех пор, пока не будут испробованы все средства их возврата. Данный способ типичен для банковских систем, придерживающихся британской традиции; в таких случаях уровень резервов может быть необычно большим.
Второй подход заключается в списании всех активов за счет созданных резервов, т.е. их удаление из бухгалтерской отчетности. Это американская традиция, более консервативная в том смысле, что убыточные активы считаются подлежащими списанию, даже если они могут быть частично возвращены. За счет быстрого списания убыточных активов уровень резервов будет более низким по отношению к текущему кредитному портфелю. Анализируя резервы, созданные банком, можно точно определить, активно ли банк списывает свои убытки или резервирует их. Выбор того или иного подхода часто зависит от налоговой политики государства в отношении резервов.
Расчет уровня необходимых резервов под возможные кредитные потери всегда до некоторой степени субъективен. Однако решения должны приниматься в соответствии с установленными процедурами и политикой. Чтобы определить достаточность общих резервов под потери, нужно подвергнуть анализу следующие факторы.
Таблица 7.3. Рекомендуемые уровни резервов
| Стандартиые | 1-2% | (Капитал 2-го уровня) Общие резервы, если раскрыты |
| Наблюдаемые | 5-10% | Специальные резервы |
| Ниже стандарта | 10-30% | Специальные резервы |
| Сомнительные | 50-75% | Специальные резервы |
| Убыточные | 100% | Специальные резервы |
-
Существующая политика банка по резервированию и методология, используемая для ее выполнения.
Источник: finance-credit.news