Налоговый вычет — это когда вы тратите деньги на определенные покупки, а вам за это возвращается часть налогов, уплаченных вами в виде НДФЛ. Сегодня разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему.
За что можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости?
Можно претендовать на налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:
- покупка жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
- выплата процентов по ипотеке;
- покупка земельного участка;
- строительство жилья, в том числе долевое строительство;
- покупка строительных и отделочных материалов, в том числе подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Кто имеет право на вычет?
Для этого нужно соответстWowать следующим условиям:
- вы — налоговый резидент РФ, проживающий в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд (п. 1 ст. 207 НК РФ);
- недвижимость приобретена на территории РФ;
- есть документы на покупку недвижимости и право собственности;
- вы имеете доход, с которого платите подоходный налог в размере 13%.
Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником, то налоговый вычет не предоставят. Его также не получит и тот человек, на чье имя оформлена квартира.
Янтарь и розовый опал.
Например, вы приобрели квартиру, но оформили ее на маму. Ни вы, ни мама не можете претендовать на налоговый вычет (но можно купить квартиру, оформить ее на себя, получить за нее вычет, а потом переписать на маму). Исключением является случай приобретения/строительства жилья для своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет.
Когда вычет получить нельзя?
Нельзя получить вычет при приобретении жилья, если:
- проведена сделка со взаимозависимыми лицами, например с супругом, родителями (в том числе усыновителями), детьми (в том числе усыновленными), братьями и сестрами, опекунами и подопечными (п. 5 ст. 220 НК РФ);
- вы полностью использовали максимальную сумму вычета;
- вы ранее получали налоговый вычет на приобретение недвижимости (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Кроме того, если при приобретении жилья вы использовали государственные субсидии (например, материнский капитал, выплаты из госбюджета) или средства работодателя, то вычет можно будет получить только на сумму за исключением этих субсидий, то есть только на то, что заплатили лично вы.
Срок давности вычета и сроки получения вычета — в чем разница?
Многие путают срок давности вычета и сроки, за которые можно получить вычет за недвижимость.
У налогового вычета нет срока давности
Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.
Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.
Купили ОДНУШКУ в Саратове за 1.9 млн руб — Что Будем ДЕЛАТЬ? Как в КРИЗИС Заработать на Квартире?
Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.
Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.
Какую сумму можно вернуть?
При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.
Имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
Имущественный вычет рассчитывается так:
сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.
Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.
Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.
Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе. Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.
Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:
сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.
Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?
Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.
Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.
Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.
Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Как оформить налоговый вычет безработному?
Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.
Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.
Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:
При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:
- ипотечный договор;
- документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).
После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней. Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
Вывод
Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:
- вы официально работали три предыдущих налоговых периода до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
- вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.
Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.
Источник: www.raiffeisen-media.ru
1. В 2016 г. Иван Соколов заплатил за своё обучение в вузе 60 тыс. руб. Его зарплата составляла 30 тыс. руб. в месяц. Сможет ли он получить налоговый вычет?
2. Светлана Боброва зарабатывает 40 тыс. руб. в месяц. Она купила квартиру за 2 млн руб.
Какой налоговый вычет сможет получить Светлана?
В каком порядке?
Всего ответов: 1
Ответы
Ответ разместил: Гость
Мелкоскоп-микроскоп тугамент- документ студинг-пудинг противная аптека — аптека напротив ногавки- носки преламут- перламутр
Ответ разместил: vadimamaniya
1. Налоговый вычет по расходам на обучение равен 60000×0.13=7800 налоговый вычет
30000×12×0.13=46800 ндфл за год с зп
2. 40000×12×0.13=62.400 ндфл за год с зп
2млн×0.13=260к налоговый вычет
Похожие вопросы:
Экономика, 08.03.2019 03:30
05 октября 2011 года дядя федор, кот матроскин и пес шарик решили проверить, кто их них лучше вех инвестирует свои сбережения. дядя федор пошел в банк и купил 1000 долларов сша. кот матроскин открыл обезличенный
металлический счет в сберегательном банке, ценность которого на этот момент составила 100 грамм золота. пес шарик купил 100 акций оао газпром, по рыночной цене ммвб . кто оказался лучшим, если итоги были подведены 15
февраля 2012 года?
Экономика, 10.03.2019 10:00
Правительство планирует покрыть дефицит государственного бюджета в размере 6562500 руб. целиком за счет выпуска государственных бескупонных облигаций номиналом 1000 руб. сроком на 1 год. функция спроса на облигации
описывается уравнением р = 950 – 0,01q, где р – рыночная цена облигации (в рублях), а q – количество облигаций. 1. по какой цене государство будет продавать облигации? сколько их будет продано? 2. какой уровень
доходности обеспечат облигации своим владельцам?
Экономика, 13.03.2019 21:20
Найдите интервал при дельной полезности 7 конфеты кол-во: 2,4,6,8,10 общ, полезность: 18,21,23,24; 23,5
Экономика, 14.03.2019 19:55
100 ! сформулюйте, які зміни відбулись у структурі ввп за кожним з чотирьох структурних елементів за аналізований період структура ввп 1997 р приватне споживання — 57,6% державне споживання — 23,9% 2010 р приватне споживання — 65,2% державне споживання — 19,18% структура ввп за витратами (на фото)
Экономика, 15.03.2019 12:19
Лицензионные платежи могут производиться в одной из следующих форм 1. клиринг 2. роялти 3. предоплата 4. трансферт 5. субсидия
Экономика, 17.03.2019 00:30
Две бригады, работая по общему наряду, выполнили строительные работы за 10 часов, при этом производительность труда в первой бригаде была на 30% выше второй. за сколько часов обе бригады по отдельности выполнили бы всю работу?
Экономика, 18.03.2019 01:00
Используя данные таблицы, определить: а) все виды издержек (fc, vc, mc, afc, avc, atc); б) при каком объеме продукции можно получить максимальную прибыль, если цена на рынке составляет 6 ден. единиц за единицу продукции? колл-во продуктов шт. 0 1 2 3 4 5 общие издержки денеж. ед. 8 12 18 25 35 50
Экономика, 19.03.2019 00:10
Для снижения инфляции правительство снизило государственные расходы что вызвало увеличение безработиуы на 9%. определите уровень инфляции (при отсутствии шока со стороны совокупного предложения), если ожидаемый уровень инфляции сосьавляет 12%, уровень фрикционной безработицы 2%, стркуктурной 4%, коэффициент чувствительной инфляции к безработице 0,7.
Экономика, 20.03.2019 00:40
Функцией центрального банка не является: 1) изменение налоговых ставок; 2) выдача кредитов коммерческим банкам; 3) эмиссия денег; 4) хранение золотовалютных резерWow.
Экономика, 20.03.2019 06:10
Дайте определения понятий! 1)понятие страхования ? 2)понятие страхового продукта ? 3)розничное страхование? 4)виды технологий продаж страховых продуктов? 5)технология продаж по уровню автоматизации?
Источник: 5otvet.com
Сергей зарабатывает в месяц 40 тыс.
Сергей зарабатывает в месяц 40 тысяч рублей. А его жена Люся тратит в месяц 80 тысяч рублей. Вопрос: догадывается ли Сергей о сущестWowании Семёна?
Анекдоты про тысячурубльженуСергеямесяцвопросЛюсюсущестWowание
- 23.02.2022
- 50 просмотров
Может быть интересно
Автора широко разрекламированной книги «Как не стать подкаблучником» жена не пустила на церемонию презентации этой книги.
- 10.02.2022
- 17 просмотров
Приходит жена домой и говорит мужу, читающему газету в кресле: — Дорогой! Что ты мне подаришь на 8—е марта? — Я тебя изнасилую. — А если я тебе не дамся? — Ну и ходи как дура без подарка!
- 05.06.2022
- 48 просмотров
Совет женам:
Если на 8 марта муж подарил вам бытовую технику из Эльдорадо, подумайте, кому же досталась «вторая бесплатно».
- 17.01.2022
- 42 просмотра
Вопрос: Могу ли я считаться Санта-Клаусом, если на меня работают шесть оленей?
- 18.05.2022
- 119 просмотров
Вопрос Армянскому радио:
— Почему греки собрались бежать из еврозоны?
— Зона она есть зона, как ее не обзови.
- 07.09.2022
- 38 просмотров
Звонок на радио:
— Алло, это радио?
— Да!
— У меня вопрос: я работаю инкассатором, везу 60 млн руб! А правда, что завтра точно-точно будет Конец света?
- 01.08.2022
- 59 просмотров
— Жанночка а сколько тебе лет?
— Неприлично задавать женщине такие вопросы:
— Ладно, а когда у тебя день рождения?
— 23 февраля
— Ну ни хрена себе. А какого года?
— Не поверишь: каждого!
- 06.04.2022
- 42 просмотра
Многих мужиков постоянно мучает один вопрос : нужно ли относится к жене как к лекарству, если она капает на мозги три раза в день?!
- 29.08.2022
- 111 просмотров
Муж заводит жену в магазин хозтоваров на 8 марта и говорит:
— В честь праздника ты можешь стать хозяйкой того, о чем мечтала.
Жена:
— А разве тут оформляют в собственность трешку в Москве?
- 21.01.2022
- 80 просмотров
Вопрос Армянскому радио: — Может ли в фильме быть хэппи—энд, если в конце главный герой погибает? — Может. Если главный герой — теща.
- 22.06.2022
- 97 просмотров
У Вас есть интересная история?
Поделитесь ею с нами!
Источник: bumbarashka.ru
Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить
Владельцы приобретенного или построенного жилья (в т. ч. приобретенного в ипотеку) знают, что имеют право на возврат НДФЛ из бюджета. Сумма возврата довольно приличная: до 260 тыс. руб. до 390 тыс. руб. Также все в курсе, что воспользоваться вычетом можно только один раз. Однако есть и исключения. В ряде случаев возможно получить повторный налоговый вычет за квартиру.
Рассказываем, кто имеет на это право.
Вам помогут документы и бланки:
- Давность получения налогового вычета
- Неиспользованный остаток вычета
- Итоги
Давность получения налогового вычета
Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.
Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.
Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).
Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к КонсультантПлюс.
На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ также до 2001 года, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее уже по новому основанию — гл. 23 НК РФ. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.
Еще об имущественном вычете при покупке квартиры в ипотеку мы писали в статье.
Какие документы надо предоставить для получения имущественного вычета при покупке, читайте в нашем материале.
ВАЖНО! Возврат НДФЛ по окончании года производится на основании декларации 3-НДФЛ. За 2022 год отчитаться нужно по обновленной форме. Подробности об изменениях в ней ищите в этой статье.
Неиспользованный остаток вычета
НК РФ устанавливает верхний предел суммы, которую можно вернуть из бюджета:
- 260 тыс. руб. за покупку или строительство объекта;
- 390 тыс. руб. за объект, приобретенный в ипотеку.
Но фактическая сумма к возврату зависит от дохода физлица. Часто бывает так, что налогоплательщик может вернуть только часть допустимой к возврату суммы, потому что не уплатил в достаточной сумме НДФЛ со своих доходов в бюджет.
В этом случае у собственника жилья образуется неиспользованный остаток вычета, который можно получить и позднее. Таким образом, обращаться в ИФНС за вычетом можно не единственный раз, а до тех пор, пока не будет исчерпан весь доступный лимит.
Однако при повторном обращении в ИФНС следует иметь в виду несколько нюансов.
Во-первых, нужно учитывать год приобретения жилья. Если оно куплено в промежутке с 2003-го по 2007 год, вернуть можно только 13% от 1 млн руб. Если же объект куплен в 2008 году и позднее, вернуть можно 13% от 2 млн руб. Следовательно, сумму неиспользованного остатка вычета нужно рассчитать правильно.
Во-вторых, при покупке объекта до 2014 года вычет можно получить только на него, без переноса остатка вычета на другой объект. С 2014 года можно вернуть остаток вычета при приобретении другого жилья.
Аналогично с вычетом по ипотечному кредиту. При покупке квартиры в ипотеку до 2014 года вычет можно было использовать только вместе с основным вычетом и только за эту же квартиру.
Но если гражданин приобрел объект в ипотеку в 2014 году и позднее и не использовал ранее вычет по ипотечному кредиту, то использовать его можно при покупке нового жилья (даже если основной вычет получен до 2014 года). Это подтверждают чиновники (письмо Минфина РФ от 14.05.2015 № 03-04-07/27582). Таким образом, у физлица появляется право на получение дополнительных 390 тыс. руб.
Все о налоговых вычетах на детей — здесь.
Если же использованы оба вычета, то получить повторный вычет может супруг собственника, при условии что:
- супруг еще не реализовал ранее свое право на вычет;
- жилье куплено в браке.
Спорные вопросы, связанные с получением супругом имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилья, рассмотрены в Энциклопедии спорных ситуаций по НДФЛ. Вы можете бесплатно оформить пробный доступ к К+ и увидеть, как решаются такие спорные ситуации.
Итоги
Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.
О нюансах обложения доходов работников налогом на доходы физлиц узнайте из нашей рубрики «НДФЛ».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: nalog-nalog.ru