Кредитная система развитых стран состоит из центрального, коммерческих банков и специализированных кредитно–финансовых учреждений.
Особое место в этой системе занимает центральный банк, главной задачей которого является управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью. Основные функции: разработка и реализация денежно – кредитной политики, эмиссия и изъятие из обращения денег (центральные банки наделены монопольным правом выпуска банкнот); хранение золотовалютных резервов страны; выполнение кредитных и расчетных операций правительства; оказание разнообразных услуг коммерческим банкам (хранение обязательных резервов, предоставление ссуд).
Особое положение центральных банков в кредитной системе проявляется в том, что они не имеют цель получения максимальной прибыли и не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, не обслуживают население, предприятия – все это выполняют коммерческие банки.
Коммерческие банки – являются основой кредитной системы. Они могут быть универсальными и специализированными. Первые выполняют все банковские операции (от 100 до 300 видов). Вторые могут обслуживать определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов, либо выполнять небольшое число операций.
Как банки создают деньги без денег. (Основы финансов и финансовой грамотности)
К таким банкам относятся: инвестиционные – специализирующиеся на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставлении долгосрочных ссуд; ипотечные – осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества.
К специализированным кредитно – финансовым институтам относят сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные, лизинговые компании.
Путем кредитования банки способны создавать новые деньги. Каждый коммерческий банк имеет установленные законом обязательные резервы, размер которых определяет центральный банк. Он указывает, какой процент своих активов коммерческий банк должен иметь либо в виде вкладов в центральном банке, либо в виде кассовой наличности – этот процент является резервной нормой. Остальные денежные средства банк может использовать для приращения денег.
Предположим, человек вложил в банк 1000$, тогда балансовый отчет банка будут следующим:
| Актив | Пассив |
| FR (Факт*Резервы) + 1000$ Обязат. резервы (R)+100$ Избыт. резервы (Е)+900$ | Депозиты+1000$ |
Фактические резервы (FR) банка А составляют 1000$
Норма обязательных резервов (R) установлена для всех банков в размере 10%. Следовательно, избыточные резервы (Е) составляют 90% (т. е. Е=FR-R). Таким образом, банк А создал 900$ дополнительных денег.
Если действующий субъект использовал полученную ссуду в 900$ для покупки сырья, то его поставщики переведут полученные деньги на свой счет в банк Б, баланс которого будет выглядеть следующим образом:
| Актив | Пассив |
| FR+900$ R+90$ Е+810$ | Депозиты+900$ |
Как банки делают деньги из воздуха? Кредит = деньги
Таким образом, банк Б создал дополнительные деньги – 810$.
Теоретически, при норме резервов 10% каждый 1$, вложенный в банк, приведет к созданию 10$, т. е. имеет место мультипликация:
где т – банковский мультипликатор, который показывает, сколько новых банковских долларов создает банковская система, при поступлении в нее одного дополнительного доллара депозита.
Учитывая т, можно рассчитать максимальную сумму денег (М), которую создала банковская система
Процесс этот будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма вклада не будет использована в качестве обязательных резервов.
34. Кредитно-денежная политика: цели и инструменты. Политика дорогих и дешевых денег
Кредитно–денежная политика – часть общей макроэкономической политики, которая влияет на монетарные факторы нестабильности.
Кредитно–денежная политика – совокупность мероприятий, предпринимаемых правительством в кредитно–денежной сфере с целью регулирования экономики.
Цели кредитно–денежной политики:
1) устойчивые темпы роста национального производства;
2) стабильные цены;
3) высокий уровень занятости населения;
4) равновесие платежного баланса.
Кредитно–денежная политика осуществляется Центральным банком страны.
На первом этапе Центральный банк воздействует на предложение денег, уровень процентных ставок, объем кредитов. На втором – изменения в данных факторах передаются в сферу производства, способствуя достижению конечных целей.
Эффективность кредитно–денежной политики зависит от выбора инструментов (методов) кредитно–денежного регулирования. Основными общими инструментами кредитно–денежной политики являются:
1) изменение учетной ставки;
2) изменение нормы обязательного резервирования;
3) операции на открытом рынке.
Изменение учетной ставки – старейший метод кредитно–денежного регулирования, в основе которого лежит право Центрального банка предоставлять ссуды коммерческим банкам под определенный процент, который он может изменять, регулируя тем самым предложение денег в стране.
При понижении учетной ставки (r) увеличивается спрос коммерческих банков на ссуды (Dм), которые они могут использовать для кредитования, увеличивая тем самым денежную массу. Рост предложения денег (Sм) ведет к снижению ставки ссудного процента (%) (по которому коммерческие предоставляют ссуды предпринимателям, населению). Кредит становится дешевле, что стимулирует развитие производства (Y) (политика “дешевых денег”)
При повышении учетной ставки происходит обратный процесс. Оно ведет к сокращению спроса на ссуды Центрального банка, что замедляет темпы роста (или сокращает) предложение денег и повышает ставку ссудного процента. “Дорогой ” кредит предприниматели берут меньше, а значит меньше средств вкладывается в развитие производства (политика “дорогих денег”)
Изменение нормы обязательных резервов (часть вклада в коммерческий банк, которая необходима для обеспечения гарантии выплаты денег вкладчикам в случае банкротства) позволяет Центральному банку регулировать предложение денег. Это связано с тем, что норма обязательных резервов (R) влияет на объем избыточных резервов (Е) (Депозит=R+E, т. е. чем больше R, тем меньше Е), а значит способность коммерческих банков создавать новые деньги путем кредитования.
Если Центральный банк повысил резервную норму, то коммерческие банки увеличивают обязательные резервы и сокращают выдачу ссуд (Е) (политика “дорогих денег”)
И наоборот, понижение резервной нормы переводит часть обязательных резервов в избыточные и тем самым увеличивает возможности коммерческих банков к созданию денег путем кредитования (“политика дешевых денег”)
Следует учитывать, что повышение или понижение нормы обязательных резервов изменяет банковский мультипликатор.
Операции на открытом рынке – покупка или продажа Центральным банкам государственных ценных бумаг.
Для применения этого инструмента необходимо наличие в стране развитого рынка ценных бумаг. Покупая и продавая ценные бумаги, Центральный банк воздействует на банковские резервы, процентную ставку, и, следовательно, на предложение денег.
Для увеличения денежной массы он начинает покупать ценные бумаги у коммерческих банков и населения, что позволяет коммерческим увеличить резервы, а также выдачу ссуд и увеличить предложение денег (политика “дешевых денег”).
Если количество денег в стране необходимо сократить, Центральный банк продает государственные ценные бумаги, что ведет к сокращению кредитных операций и денежной массы (политика “дешевых денег”).
Операции на открытом рынке являются наиболее важным, оперативным средством воздействия Центрального банка на кредитно–денежную сферу.
В зависимости от состояния экономики страны Центральный банк может выбрать следующие типы кредитно–денежной политики и определенные цели. В условиях инфляции проводится политика “дорогих денег”, направленная на сокращение денежной массы: 1) повышение учетной ставки, 2) увеличение нормы обязательного резерва, 3) продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке. Политика “дорогих денег” является основным методом антиинфляционного регулирования.
В периоды спада производства для стимулирования деловой активности проводится политика “дешевых денег”. Она заключается в расширении масштабов кредитования, ослаблении контроля над приростом денежной массы, увеличении предложения денег. Для этого Центральный банк:
1) снижает учетную ставку
2) сокращает резервную норму
3) покупает государственные ценные бумаги.
Воспользуйтесь поиском по сайту:
studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2023 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.008 с) .
Источник: studopedia.org
7.6. международные банковские кредиты
7.6. международные банковские кредиты: Банковское дело, Татьяна Михайловна Костерина, 2009 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон В курсе «Банковское дело» изложены основные термины, понятия, принципы и методы банковской деятельности. Задачей курса является ознакомление студентов с основами теории и практики современного банковского дела, развитие навыков экономического анализа.
7.6. международные банковские кредиты
Классификация международных кредитов1
Международный кредит это движение ссудного капитала из одной страны в другую. Перераспределение ссудного капитала осуществляется через банки-корретонденты, способствует реализации различных внешнеэкономических сделок и тем самым усилению интернализации хозяйственных связей.
Внешнеторговый кредит представляет собой кредитование внешнеторгового оборота. Основными участниками кредитных отношений выступают фирмы экспортеры и импортеры и их банки.
1 Банковское дело. 1996, №9.
2 МФО международные финансовые организации. 174
Товарный кредит экспортер предоставляет импортеру либо в виде товаров, либо в виде платежных средств. Валютный кредит предоставляется покупателям-импортерам, а они самостоятельно выбирают фирму-поставщика, иностранную или национальную (последнее предпочтительнее). Этот кредит может быть несвязанным, предназначенным для нецелевого использования заемщиком, или связанным, предназначенным для поддержки финансовой деятельности клиента. Условием кредитования является обязательное целевое использование ссуды. К связанным кредитам относятся и фирменные ссуды.
Существуют различные формы кредитования. Рассмотрим только наиболее распространенные:
кредит по открытому счету предполагает кредитование экспортером импортера, на счет которого заносится сумма задолженности (стоимость товара + процент), а он обязуется в определенный срок ее ликвидировать;
покупательский аванс: импортер кредитует экспортера, осуществляя предоплату в размере 10-20% стоимости поставки товара до получения товарно-распорядительных документов, после чего товар на оставшуюся стоимость поставляется в кредит.
Акцептно-рамбурсный кредит основан на сочетании акцепта векселей и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортером банку-акцептанту, которым является банк импортера.
При этом обычно используют вексель-тратту (переводной), что дает экспортеру возможность учесть акцептованный банком импортера вексель и получить деньги до срока погашения векселя. Банк экспортера, в свою очередь, может переучесть этот вексель на рынке векселей. Эта форма кредита наиболее обеспечена и, следовательно, выгодна экспортерам.
Международный факторинг осуществляется на тех же принципах, что и внутренний, но проводится через международные факторинговые компании, которые, приобретая требования, проводят тщательную проверку платежеспособности покупателя и тем самым берут на себя основную долю риска.
Инвестиционный кредит осуществляет экспорт капитала в форме инвестиционных ссуд, ипотеки, форфетирования. Ссуды могут осуществляться разными способами, распространены компенсационные сделки иностранный заемщик-импортер получает кредит на закупку оборудования или реконструкцию производства (часть по экспорту из страны банка-кредитора), а погашает кредит и процент по нему товарными поставками как результатом использования кредита.
Форфейтинг (forfaire нарушать) форма коммерческого кредита во внешнеэкономической деятельности.
Под форфетированием подразумевается приобретение без права обратного требования (регресса) платежных обязательств (обычно в форме простых или переводных векселей).
Продавцом форфетируемых векселей выступает экспортер, принявший данное обязательство в оплату товара и взявший на себя риск (рис. 39). Экспортер стремится перевести риск на финансового посредника банк путем учета векселя. В результате, продав его с дисконтом на сумму процентов за кредит, он получает наличные и несет ответственность только за поставку товара.
Форфетирование применяется, как правило, при поставках оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа. Вексель должен быть ава-лирован банком импортера.
Международные займы источник привлечения кредитных ресурсов государствами, муниципалитетами, крупными корпорациями. При получении валютного займа кредиторами выступают государства или международные финансовые институты (МРФ, ВБ) и др.
Заемщиками могут быть государства, муниципальные органы или крупные корпорации и банки.
Международные облигационные займы формируются за счет эмиссии долгосрочных облигации и реализации их на международных финансовых рынках с целью привлечения кредитных ресурсов.
7.7. Кредитная политика банка
Кредитная политика это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Выработка грамотной кредитной политики важнейший элемент банковского менеджмента.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.
Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти прингтгипы, составляя «Меморандум о кредитной политике»1, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:
1 Понятие «кредитный меморандум» тождественно распространенному в отечественной практике понятию «Положение о кредитовании». Документ «Порядок или регламент кредитования», как правило, является приложением к Положению, представляет собой внутренний документ банка, детально характеризующий процедуру кредитования.
общая цель политики, предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;
географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).
Кредитные риски. Кредитный портфель банка
В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь риск.
Риск это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Виды рисков представлены в разных классификациях (см. тему 11).
Кредитный риск это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).
Причины возникновения риска невозврата ссуды:
снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
ухудшение деловой репутации заемщика.
Каждый риск имеет количественное выражение (рис. 40).
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.
Кредитный портфель набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.
В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.
Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.
Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:
доходность и риск отдельных ссуд;
спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/ долгосрочные).
Кредитный портфель пополняется из трех источников:
главный источник денежные ссуды непофедственным заемщикам;
приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;
приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.
Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.
Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).
Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов):
Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.
Кккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок. К началу кризиса в августе 1998 г. этот показатель по банковской системе составлял 3,6%, что явно не соответствовало действительности. В 2000 г. ситуация с кредитами улучшилась: доля безнадежных ссуд в КП банковской системы сократилась по сравнению с послек-ризисным периодом более чем в 2 раза и составляла около 8%. До 2006 г., несмотря на высокие темпы роста совокупного кредитного портфеля, прежде всего за счет потребительского кредитования, уд. вес ПСЗ сокращался. В то же время накапливались риски, и в 2006 г.
1 По данным Банка России.
ПСЗ составила 2,6% (против 1,9% в 2005 г.)1 .
Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает. Методы минимизации риска:
оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
проведение политики диверсификации ссуд:
по размерам ссуд;
по группам заемщиков;
выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;
страхование кредитов и депозитов;
соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по пре-достатешгым ссудам. В соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. №254-П, выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям финансового состояния заемщика и качества обслуживания долга. Корректирующим фактором является качество обеспечения кредита.
Стандартные ссуды 0%.
Нестандартные ссуды от 1% до 20%.
Сомнительные ссуды от 21% до 50%.
Проблемные ссуды от 51% до 100%.
Безнадежные ссуды 100%.
Оценка кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.
Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды.
Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о доходах.
Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует. Банк имеет право ориентироваться на международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.
В последнее время российские банки проявляют интерес к опыту банков США.
В практике американских банков для анализа кредитоспособности применяется правило «5С», т.к. все критерии отбора клиентов начинаются на букву «си».
Характер, репутация заемщика (character).
Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологического портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире (кредитная история). Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита.
Финансовые возможности (capacity).
Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить, из каких источников и какими суммами заемщик сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет четырех источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получение ссуды у другого кредитора. Банки предпочитают, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода, т.к. все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить репутации банка.
Размер и структура капитала важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала особое внимание следует обратить на показатель финансового рычага (leverage). Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы.
Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут служить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т.д. В соответствии с положением Банка России №254-П обеспечение по ссудам делится на две категории. При наличии первой категории качества ссуда считается стандартной и резерв под нее не создается.
5. Общие экономические условия (conditions) включают макроэкономическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента.
В последнее время добавили шестое «С» control (контроль).
При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит от наличия информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предоставлял ему кредит, то у него имеется кредитная история заемщика, если он обращается за ссудой впервые, зарубежные банки могут обратиться в специализированные информационные агентства типа американской фирмы «Дан энд Брэдстрит» и получить необходимую информацию даже по зарубежным клиентам.
Для отечественных банков получение такой информации затруднено, поэтому они рассчитывают, как правило, на личное знакомство с клиентом или на информацию, полученную службой безопасности банка. В связи с принятием ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. банки получили возможность получать информацию о заемщиках физических лицах при наличии их согласия.
В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:
на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
на основе анализа денежных истоков (cash flow), т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств на предприятие заемщика. Превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.
В традициях отечественных банков использование метода коэффициентов.
Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности включает 4-5 (в зависимости от подхода автора к классификации коэффициентов) групп и 20-30 показателей:
коэффициенты оборачиваемости капитала;
коэффициенты финансового левереджа;
коэффициенты прибыльности (рентабельности);
коэффициенты обеспечения долга.
Для серьезной оценки финансового положения заемщика требуются следующие исходные данные (документы финансовой отчетности при среднесрочном и долгосрочном кредитовании за 3 последних года, при краткосрочном за последние 3 квартала):
баланс предприятия форма №1;
отчет о финансовых результатах и их использовании форма №2;
отчет о движении денежных средств форма №4;
отчет о состоянии имущества предприятия форма №10 и другие формы.
Кроме того, целесообразно проанализировать планы формирования и распределения прибыли на предполагаемый срок выдачи кредита и сведения о планируемой величине амортизационных отчислений в случае кредитования основного капитала.
При более продолжительных сроках кредитования или ухудшении финансового положения заемщика требуется глубокий анализ финансовой деятельности заемщика.
При абсолютном преобладании краткосрочного кредитования особенное значение имеют три коэффициента:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности:
Активы быстрореализуемые (стр. 260 + стр. 250)
Краткосрочные обязательства (стр. 690 (640 + 650))
Кщ предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
2. Коэффициент покрытия (текущей ликвидности):
Оборотные активы (П РА.)
Ктл используется для оценки предела кредитования клиента. Как минимум показатель должен быть равен 1, коэффициент меньше 2 уже считается критерием неудовлетворительной структуры баланса и, следовательно, повышенного риска для кредитора. После принятия ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» критерий утратил функцию формального признака банкротства предприятия, но как инструмент финансового анализа сохранил свое значение.
3. Коэффициент обеспеченности собственными средствами:
собственный капитал внеоборотные активы (III Р. П. -1 P. A.)1
Оборотные активы (II P. A.)
Коэффициент характеризует фактическое наличие собственных оборотных средств по балансу. Чем их больше, тем выше способность заемщика в срок рассчитаться по своим обязательствам. Рекомендуемое значение > 0,1. На практике у многих заемщиков этот показатель ниже.
При оценке кредитоспособности этим методом необходимо учитывать, что состав ликвидных средств имеет отраслевые особенности, а также особенности, связанные с организационно-правовой формой предприятия заемщика (государственная структура, АО, малые производственные структуры)2.
Кредитный рейтинг это система показателей, позволяющая отнести каждого индивидуального заемщика к определенному классу:
на уровне средних величин II класс;
выше средних I класс;
ниже средних III класс.
Общая оценка кредитоспособности, как правило, дается в баллах, сумма которых устанавливается самим банком.
Например, I класс от 100 до 150 баллов;
II класс от 151 до 250 баллов;
III класс от 251 и выше.
1 I РА первый раздел актива (итог); II РА второй раздел актива (итог); III РП третий раздел пассива (итог)
2 Подробнее вопросы оценки и снижения кредитных рисков будут рассмотрены в курсе «Кредитный менеджмент в банке».
На практике учитываются не только финансовые, но и дополнительные данные о клиенте. Использование кредитного рейтинга
значительно облегчает работу кредитного инспектора при оценке кредитоспособности заемщика.
Точная оценка кредитоспособности позволяет выбрать наиболее эффективные способы снижения кредитного риска (страхование, вид обеспечения и т.д.).
Управление кредитными операциями в банке не заканчивается подписанием кредитного договора и открытием ссудного счета заемщику. Кредитный инспектор ведет кредит до момента полного погашения ссудной задолженности.
Кредитный мониторинг система банковского контроля за всем процессом кредитования проявляется в постоянном контроле как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонение от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск.
Вопросы для самопроверки:
Каковы цель и задачи кредитной политики банка и какие факторы ее определяют?
Чем кредитный меморандум отличается от регламента кредитования?
Что такое кредитный портфель банка и от чего зависит его структура?
В чем отличие рисков отдельной ссуды от рисков кредитного портфеля банка?
Перечислите способы снижения кредитного риска.
Что такое диверсификация и с какой целью она используется при управлении кредитным портфелем банка?
Что такое кредитоспособность заемщика и каковы составляющие ее оценки?
Какие финансовые показатели деятельности заемщика можно рассчитать по его балансу, а какие показатели по Отчету о прибылях и убытках?
Перечислите основные документы заемщика, необходимые для оценки его кредитоспособности.
Каковы особенности оценки кредитоспособности физических лиц?
Проанализировать структуру активов банка (по любому балансу), определить долю кредитов в структуре активов (в письменной форме).
Подготовить рефераты по материалам дополнительной литературы.
На базе изученной литературы и банковской рекламы составить собственную классификацию кредитов, предоставляемых конкретными банками заемщикам.
Для выполнения задания необходимо собрать сведения о предоставляемых кредитах по 2-3 банкам, используя материалы СМИ или посетив банки.
Изучить условия кредитования в отдельных банках и провести сравнительный анализ этих условий.
а) Банк выдал кредит на 3 месяцев в размере 2 000 тыс. рублей по
простой ставке процентов 14% годовых. Ссудная задолженность погашена. Подсчитать погашенную сумму начисленных
процентов, если % погашен в конце срока.
б) Банк выдал кредит на три квартала в размере 9 000 тыс. руб. по
простой процентной ставке 15% годовых, через 1 квартал
ставка была снижена до 10%. Определить погашаемую сумму
и сумму полученного процента при поквартальном начислении процента и погашении основного долга равными частями.
Деловая игра (от 2 до 4 участников): Оформление целевого кредита «Молодая семья» на условиях Сбербанка России.
Участники игры распределяют роли: заемщик оформляет заявку на кредит, кредитные сотрудники рассчитывают платежеспособность созаемщиков и поручителей, размер платежей по кредиту, готовят кредитное заключение.
Кредит предоставляется на строительство или приобретение объектов недвижимости семьям, в которых один из супругов не достиг 30 лет. Семьи с ребенком имеют право на внесение только 10% собственных средств. Заемщик может воспользоваться отсрочкой погашения основного долга на срок до 2х лет, а при рождении ребенка до 3х лет. За обслуживание ссудного счета плата не взимается. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.
Максимальная сумма кредита определяется исходя из платежеспособности Заемщика или суммарной платежеспособности Со-заемщиков (супруги, их родители).
Методика оценки платежеспособности Заемщика: 1. Для выполнения задания необходимо заполнить документы кредитного дела (Приложения №1 11), изучить Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражении указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98 №39-П.
Заполнить заявку на кредит, кредитный договор и договор залога (Приложения 14-16).
Собрать информацию о банках, предоставляющих клиентам услуги факторинга, лизинга и ипотеки, провести их сравнительный анализ.
Выбрать наиболее подходящие условия предоставления ипотечного кредита и рассчитать его цену, ориентируясь на потребности своей семьи, или решить следующую задачу:
Клиент получает ипотечный кредит в сумме 50 тыс. долларов США на 10 лет под 11% годовых. Рассчитать цену кредита двумя способами: дифференцированными ежемесячными платежами (погашение равными частями основного долга и начисление процентов ежемесячно на остаток ссудной задолженности) и аннуитетными платежами (равными долями, включающими долю основного долга и процентов, в данном случае ежемесячный платеж составит 692 доллара). В любом случае необходимо добавить страховой платеж в размере 1% ежегодно от суммы кредита. Определить более выгодный для клиента вариант платежей, обосновать свой выбор. При дифференцированных платежах первый взнос составит 869 долл.
Подготовить сообщения по выбранной теме.
Подобрать примеры, характеризующие кредитную политику российских банков до кризиса августа 1998 г. и в настоящее время. Найти на Интернет сайте кредитный портфель любого банка и проанализировать его структуру.
Составить перечень основных показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика юридического лица, на базе которых можно сделать заключение о его кредитоспособности. Выполнить задание по оценке кредитоспособности заемщика в СДО «Прометей».
Подготовить реферат по теме «Кредитные риски в практике отечественных банков». Для выполнения задания студенту следует ознакомиться с банковской статистикой и аналитическими материалами в тециальных изданиях и на сайте Банка России «Бюллетень ЦБ РФ».
Оценить свою кредитоспособность при получении гипотетического кредита по методу скоринга (по условиям кредитования в любом банке России).
При подготовке к выполнению задания целесообразно изучить формы №1 (баланс), №2 (отчет о финансовых результатах) предприятий и организаций.
Банк сформировал кредитный портфель на 9 862 млн. рублей. Резерв на возможные потери по ссудам составляет 2,5% КП, 1,8% КП относится к ссудам третьей группы риска.
размер резерва на возможные потери по ссудам;
размер резерва по ссудам, относящимся к третьей группе риска;
определить качество кредитного портфеля.
Определите рейтинг предприятия-ссудозаемщика по следующим финансовым показателям (проставить классы: 1, 2, 3).
Источник: uchebnik.biz