Совет директоров (наблюдательный совет) корпорации осуществляет общее руководство ее деятельностью. Компетенция совета директоров должна быть четко определена в уставе корпорации, исходя из ее задач, а они сами — активно участвовать в заседаниях совета. Совет директоров может делегировать часть своих функций исполнительным органам или отдельным должностям.
Совет должен принимать стратегические решения и контролировать менеджеров, сравнивать соответствие их действий плану, разрешать конфликты, возникающие вследствие разделения собственности и управления.
Кроме того, в его компетенцию входят вопросы отбора, оценки и вознаграждения высших руководителей, создание системы внутреннего стратегического контроля, обеспечивающую максимизацию корпоративной эффективности, формирование основы корпоративной культуры и пр.
Конкретно, речь идет о следующих основополагающих функциях:
— разработка корпоративной политики, рассмотрение, одобрение, наблюдение реализации приоритетных направлений деятельности компании (создание продукции, освоение новых рынков, техническое развитие), корпоративной и инвестиционной стратегии;
Работа совета директоров
— образование исполнительных органов, определение направлений их деятельности, консультирование (без вмешательства в текущее управление);
— приостановка полномочия генерального директора, управляющей организации;
— защита прав и консультации акционеров;
— одобрение крупных сделок, связанных с приобретением или отчуждением имущества;
— контроль, анализ и оценка деятельности и финансового состояния корпорации, корректировка процесса достижения ею долгосрочных целей;
— определение повестки дня собраний;
— утверждение отчетности;
— надзор за процессами избрания и переизбрания членов совета и администрации;
— обеспечение соответствия деятельности корпорации закону и корпоративной этике, проверка исполнения социальных обязательств;
— одобрение чрезвычайных мер;
— планирование смены поколений менеджеров, их прием на работу, повышение квалификации и увольнение, определение величины вознаграждений и компенсаций;
— подготовка и созыв общих собраний;
— предотвращение и урегулирование корпоративных конфликтов, возникающих между акционерами и менеджерами, между мажоритарными (всего общества) и миноритарными (дочерних компаний)акционерами;
— представительство интересов корпорации в судебных инстанциях и пр.
Согласно российскому законодательству, к компетенции совета директоров относятся следующие вопросы:
— определение приоритетных направлений деятельности;
— созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров;
— утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
— определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
— увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций;
— размещение облигаций и иных эмиссионных ценных; -определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг;
Избрание совета директоров общества
— образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий;
— рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
— использование резервного фонда и иных фондов общества;
— утверждение внутренних документов;
— создание филиалов и открытие представительств;
— одобрение крупных сделок и ряд других.
Согласно обследованиям, фактически основными функциями совета директоров российских компаний являются:
— назначение и увольнение председателя;
— одобрение крупных сделок;
— определение плана работы;
— выполнение текущих и чрезвычайных аудиторских функций;
— выполнение аудиторских функций;
— назначение генерального директора;
— принятие годовых бюджетов;
— принятие решений о дополнительной эмиссии ценных бумаг и пр.
Члены совета директоров (наблюдательного совета), которые могут быть только физическими лицами (но не обязательно акционерами корпорации), избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания кумулятивным голосованием. Избранными в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.
Директора должны действовать в интересах корпорации, не зависимо от того, кем предложена их кандидатура вне зависимости от личных предпочтений, пользоваться доверием акционеров, поэтому их личностные качества и репутация должны быть безупречными.
Для создания совета директоров необходимо:
— определить цели, задачи, режим работы (распорядок, время и место проведения заседаний);
— принять решения о его структуре и полномочиях;
— сформулировать требования к необходимым их качествам;
— разработать план поиска и найма подходящих лиц.
В состав совета директоров входят:
-исполнительные директора (одновременно менеджеры компании);
— неисполнительные директора, не являющиеся таковыми; -внешние директора, не являющиеся служащими или сотрудниками компании;
— независимые директора — неисполнительные внешние директора, которые должны конструктивно критиковать менеджеров. В корпорации не должно быть меньше трех независимых директоров.
Независимые директора должны следить за результатами деятельности менеджеров, проверять исполнение поставленных задач, предоставление информации (критерии независимости изложены в кодексе корпоративного поведения, утвержденном ФКЦБ РФ.
Независимым директором признается член совета директоров (наблюдательного совета) общества, не являющийся и не являвшийся:
— в течение одного года, предшествовавшего принятию решения, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе его управляющим, членом коллегиального исполнительного органа, лицом, занимающим должности в органах управления управляющей организации;
-лицом, супруг, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные которого являются лицами, занимающими должности в указанных органах управления общества, управляющей организации общества либо являющимися управляющим общества;
— аффилированным лицом общества, за исключением члена совета директоров (наблюдательного совета) общества и аффилированным лицом такого аффилированного лица;
— в течение последних трех лет должностным лицом (управляющим), работником управляющей организации общества;
-должностным лицом другого общества, в котором любое из должностных лиц общества является членом комитета совета директоров по кадрам и вознаграждению;
— аффилированным лицом должностного лица (управляющего) общества или его управляющей организации (должностного лица управляющей организации общества);
— стороной по обязательствам с обществом, в соответствии с условиями которого он может приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которых составляет 10 и более процентов совокупного годового дохода указанного лица, кроме получения вознаграждения за деятельность в совете директоров.
— крупным контрагентом общества (совокупный объем сделок не может быть более 10 процентов совокупной балансовой стоимости активов общества;
— представителями государства (если последнее не владеет акциями).
После 7 лет исполнения обязанностей независимый директор не может рассматриваться в качестве такового.
Оптимальная численность совета директоров 10-12, но не более 18 человек. В соответствии с российским законодательством количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) определяется уставом корпорации или решением общего собрания акционеров (минимально 7 человек).
Из внутренних директоров должна состоять 1 4 совета, а внешних — 23-34.
С совет директоров — главное действующее лицо в достижении баланса между интересами собственников и менеджеров. Для этого они должны быть свободными от деловых и иных отношений с компанией и ее менеджерами (это позволяет контролировать политику и доходы, регулировать конфликты) и обладать определенным уровнем знаний о ней.
Если высший менеджмент действует эффективно, необходимость вмешательства, которое требует коллективной работы с участием внешних директоров, минимальна.
В то же время независимость директоров не может решить всех проблем корпоративного управления.
Поэтому большинство советов директоров занимают наблюдательную позицию.
Как уже говорилось в предыдущей главе, советы директоров могут быть унитарными и двухпалатными.
При унитарном совете директоров внешние и внутренние директора наделяются сходными с юридической точки зрения правами и вместе работают над принятием стратегических решений по делам корпорации. Если доминируют внешние директора — контроль жестче, и легче отправить в отставку генерального директора, но при превышении разумной доли инсайдеров, они начинают контролировать сами себя.
Формально советы директоров должны быть основным рычагом защиты прав акционеров, но исследования говорят, что только 1,6% директоров 500 крупнейших корпораций реально представляют их интересы.
Причинами такого положения являются, как считается:
— низкое вознаграждение;
— возможность взаимной договоренности членов исполнительного и наблюдательного совета;
— безразличие к делам организации;
— обязательства перед исполнительными директорами. Поэтому ни один совет директоров не может гарантировать эффективность корпоративного управления. Необходимы иные механизмы, одним из которых является, например, контроль со стороны финансового рынка.
Работу совета директоров (наблюдательного совета) возглавляет председатель, который избирается его членами из их числа большинством голосов, и может быть в любой момент переизбран.
Он организует работу совета, созывает его заседания и председательствует на них, организует ведение протокола, разрабатывает повестку дня и председательствует на общем собрании акционеров.
Заседания совета директоров (наблюдательного совета) созывается председателем совета по его собственной инициативе, по требованию члена совета, ревизионной комиссии (ревизора) или аудитора, исполнительного органа (генерального директора, других высших менеджеров), а также иных лиц, определенных уставом общества.
Решения на заседании совета директоров принимаются большинством голосов (каждый член обладает одним голосом).
Уставом общества может быть предусмотрено право решающего голоса председателя совета директоров (наблюдательного совета) общества в случае если при принятии решений советом директоров (наблюдательным советом) возникает равенство голосов.
Критериями вознаграждения директоров являются:
— статус (исполнительный, неисполнительный);
— личный вклад в работу (участие в заседаниях, работе комитетов, председательство);
— размер компании и сложность ведения бизнеса;
— риски, связанные с ответственностью по искам;
— опыт других компаний.
К формам вознаграждения относятся:
— денежные выплаты;
— акции;
— опционы на акции (позволяют объединять интересы собственников и менеджеров, способствуют повышению статуса, поскольку акциями награждаются не все, способствуют удержанию наиболее ценных сотрудников, опционы могут стимулировать авантюрные решения, фальсификацию отчетности, их стоимость трудно точно определить);
— поощрения;
— страховки;
— пенсионные схемы;
— предоставление со скидкой товаров и услуг, производимых компанией.
Эффективное функционирование совета директоров требует, чтобы принимаемые им решения (с подготовкой соответствующих рекомендаций) предварительно рассматривались в соответствующих временных и постоянных комитетах. В комитеты должны входить лица, обладающие большими знаниями и опытом в соответствующей сферы. В случае необходимости к работе комитетов могут привлекаться эксперты.
Создание комитетов позволяет:
— предварить решение проблем специальным анализом и консультацией профессионалов;
— способствовать большей объективности и независимости решений, ослаблению влияния на них менеджеров и владельцев крупных пакетов акций;
— приобретать специальные знания, особенно в области финансов.
Комитеты особенно необходимы при значительных размерах совета директоров. Их численность определяется таким образом, чтобы можно было проводить всестороннее обсуждение рассматриваемых вопросов с учетом разных мнений. Основными комитетами совета директоров корпорации могут быть:
— по аудиту и финансам (должен возглавляться независимым директором);
— по стратегическому планированию и инвестициям; Функциями комитета по стратегическому планированию и
инвестициям являются:
— определение стратегических целей;
— разработка приоритетных направлений деятельности организации;
— разработка стратегии и рекомендаций по ее реализации;
— оценка эффективности деятельности корпорации в долгосрочной перспективе;
— выработка рекомендаций по корректировке существующей стратегии;
— выработка рекомендаций по слияниям и поглощениям, по вознаграждению и избранию; по корпоративному управлению; по корпоративной этике; по разрешению конфликтов.
Сегодня в российских корпорациях создаются комитеты, появляются внешние директора, директора, представляющие миноритарных акционеров.
Источник: psyera.ru
СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ (НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ) АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
Совет директоров (наблюдательный совет) — это избираемый на определенный срок собранием акционеров коллегиальный орган управления, осуществляющий руководство деятельностью акционерного общества в период между ежегодными собраниями акционеров в соответствии с компетенцией, предоставляемой ему по законодательству и по уставу.
Совет директоров есть своего рода мини-собрание акционеров, которое собирается в промежутке времени между годовыми собраниями. Совет директоров часто называют также представительным органом акционеров.
Совет директоров (наблюдательный совет) создается в обязательном порядке во всех акционерных обществах за исключением тех, в которых число акционеров — владельцев голосующих акций менее 50. Если совет директоров не избирается, то его функции выполняет общее собрание акционеров. В этом случае в уставе общества должен быть определен орган, к компетенции которого будут отнесены решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и утверждение его повестки дня.
В компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) общества входит решение вопросов общего руководства деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров. В число основных вопросов, отнесенных к компетенции совета директоров акционерного общества, входят: определение приоритетных направлений деятельности общества; созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров; увеличение уставного капитала общества путем размещения обществом дополнительных акций в пределах объявленных акций, если уставом это отнесено к его компетенции; размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий, если уставом общества это отнесено к его компетенции; рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; использование резервного фонда и иных фондов общества.
Члены совета директоров избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров. Если годовое общее собрание акционеров не было проведено в сроки, установленные законодательством, полномочия совета директоров прекращаются, за исключением полномочий по подготовке, созыву и проведению годового общего собрания акционеров.
Лица, избранные в состав совета директоров, могут переизбираться неограниченное число раз. Членом совета директоров может быть только физическое лицо, при этом оно может не быть акционером общества.
Количественный состав совета директоров определяется уставом акционерного общества или решением общего собрания акционеров. Законодательством определяется минимальное количество членов совета директоров (табл. 3.1).
Т а б л и ц а 3.1
Требования законодательства по количественному составу совета директоров*
| Число акционеров — владельцев голосующих акций | Количественный состав совета директоров, чел. |
| От 1 до 1000 | Не менее 5 |
| От 1001 до 10000 | Не менее 7 |
| От 10001 и более | Не менее 9 |
* Составлено по: Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ст. 66, п. 3.
Выборы членов совета директоров осуществляются кумулятивным голосованием. При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в совет директоров, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами. Избранными в состав совета директоров считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.
Члены совета директоров должны избрать председателя совета директоров, который организует его работу, созывает заседания совета директоров и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на общем собрании акционеров, если иное не предусмотрено уставом.
Председатель совета директоров избирается из числа членов совета директоров. Совет директоров общества вправе в любое время переизбрать своего председателя.
Заседание совета директоров созывается председателем совета директоров: по его собственной инициативе; по требованию: члена совета директоров; ревизионной комиссии (ревизора) общества; аудитора; исполнительного органа общества; иных лиц, определенных уставом акционерного общества.
Кворум для проведения заседания совета директоров акционерного общества определяется уставом, но не должен быть менее половины от числа избранных членов этого органа. В случае, когда количество членов совета директоров становится менее количества, составляющего указанный кворум, совет директоров обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров для избрания нового состава совета директоров. Оставшиеся члены совета директоров вправе принимать решение только о созыве такого внеочередного общего собрания акционеров.
На заседании совета директоров общества ведется протокол. Протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества составляется не позднее трех дней после его проведения. В протоколе заседания указываются: место и время его проведения; лица, присутствующие на заседании; повестка дня заседания; вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним; принятые решения.
Протокол заседания совета директоров подписывается председательствующим на заседании, который несет ответственность за правильность составления протокола.
Источник: economy-ru.com
Органы управления ООО
Действующим законодательством предусмотрено, что при учреждении юридического лица в форме Общества с ограниченной ответственностью обязательным пунктом решения об учреждении ООО является назначение или избрание органов управления ООО.
К органам управления ООО относятся:
- общее собрание участников ООО (или единственный участник – если учредителем является одно лицо);
- совет директоров ООО (наблюдательный совет), если его образование предусмотрено уставом общества;
- коллегиальный исполнительный орган общества(правление, дирекция), если его образование предусмотрено уставом общества, единоличный исполнительный орган общества;
- ревизионная комиссия (ревизор) общества (если избрание предусмотрено уставом общества).
Общее собрание участников ООО
В соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» высшим органом ООО является общее собрание участников общества. Общее собрание участников ООО может быть очередным или внеочередным, все участники общества имеют право присутствовать на нем, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Положения устава общества или решения органов общества, ограничивающие указанные права участников общества, ничтожны.
Каждый участник ООО имеет на общем собрании участников число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале ООО. Уставом ООО при его учреждении или путем внесения в устав ООО изменений по решению общего собрания участников, принятому всеми участниками единогласно, может быть установлен иной порядок определения числа голосов участников ООО. Изменение и исключение положений устава ООО, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников ООО, принятому всеми участниками единогласно.
Компетенция общего собрания участников ООО определяется уставом общества.
К исключительной компетенции общего собрания участников относятся:
- определение основных направлений деятельности ООО, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
- изменение устава ООО, в том числе изменение размера уставного капитала ООО;
- внесение изменений в учредительный договор;
- образование исполнительных органов ООО и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ООО коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее — управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
- избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора);
- утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
- принятие решения о распределении чистой прибыли между участниками общества;
- утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность ООО (внутренних документов ООО);
- принятие решения о размещении облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
- назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;
- принятие решения о реорганизации или ликвидации ООО;
- назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;
- решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Очередное общее собрание участников ООО проводится в сроки, определенные уставом, но не реже чем один раз в год. Очередное общее собрание участников ООО созывается исполнительным органом ООО.
Внеочередное общее собрание участников ООО проводится в случаях, определенных уставом ООО, а также в любых иных случаях, если проведения такого общего собрания требуют интересы общества и его участников.
Совет директоров (наблюдательный совет) ООО
Уставом ООО может быть предусмотрено образование Совета директоров (наблюдательного совета), компетенция которого определяется уставом Общества. Также уставом определяется порядок образования, порядок деятельности и порядок прекращения полномочий членов Совета директоров ООО.
К компетенции Совета директоров ООО (наблюдательного совета) Закон относит следующие вопросы:
- определение основных направлений деятельности ООО;
- образование исполнительных органов ООО и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее — управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
- установление размера вознаграждения и денежных компенсаций единоличному исполнительному органу ООО, членам коллегиального исполнительного органа общества, управляющему;
- принятие решения об участии ООО в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
- назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и установление размера оплаты его услуг;
- утверждение или принятие документов, регулирующих организацию деятельности ООО (внутренних документов ООО);
- создание филиалов и открытие представительств ООО;
- решение вопросов об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных статьей 45 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»;
- решение вопросов об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 46 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»;
- решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников ООО;
- иные предусмотренные Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» вопросы, а также вопросы, предусмотренные уставом ООО и не отнесенные к компетенции общего собрания участников ООО или исполнительного органа ООО.
Члены коллегиального исполнительного органа ООО не могут составлять более одной четвертой состава Совета директоров. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, не может быть одновременно председателем Совета директоров. Члены Совета директоров или лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа ООО, могут участвовать в общем собрании участников ООО с правом совещательного голоса.
Исполнительный орган ООО
Руководство текущей деятельностью ООО осуществляется единоличным исполнительным органом или единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Исполнительные органы ООО подотчетны общему собранию участников и Совету директоров. Единоличный исполнительный орган ООО (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников ООО на срок, определенный уставом ООО, если уставом ООО решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) ООО. Единоличный исполнительный орган ООО может быть избран также не из числа его участников.
Единоличный исполнительный орган ООО:
- без доверенности действует от имени ООО, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;
- выдает доверенности на право представительства от имени ООО, в том числе доверенности с правом передоверия;
- издает приказы о назначении на должности работников ООО, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом ООО к компетенции общего собрания участников ООО, совета директоров (наблюдательного совета) ООО и коллегиального исполнительного органа ООО.
Порядок деятельности единоличного исполнительного органа ООО и принятия им решений устанавливается уставом ООО, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.
Если уставом ООО предусмотрено образование наряду с единоличным исполнительным органом также коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции и других), такой орган избирается общим собранием участников ООО в количестве и на срок, которые определены уставом ООО. Коллегиальный исполнительный орган осуществляет полномочия, отнесенные уставом ООО к его компетенции. Порядок деятельности коллегиального исполнительного органа и принятия им решений устанавливается уставом ООО и внутренними документами.
Членом коллегиального исполнительного органа может быть только физическое лицо, которое может не являться участником ООО. Функции председателя коллегиального исполнительного органа выполняет лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, за исключением случая, если полномочия единоличного исполнительного органа переданы управляющему.
Ревизионная комиссия (ревизор) ООО
Ревизионная комиссия (ревизор) ООО избирается общим собранием участников ООО на срок, определенный уставом ООО. Количество членов ревизионной комиссии общества определяется уставом ООО.
Ревизионная комиссия (ревизор) ООО вправе в любое время проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО и иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности ООО. По требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества члены совета директоров (наблюдательного совета) ООО, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа ООО, члены коллегиального исполнительного органа ООО, а также работники общества обязаны давать необходимые пояснения в устной или письменной форме.
Ревизионная комиссия (ревизор) ООО в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов ООО до их утверждения общим собранием участников ООО. Общее собрание участников ООО не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы ООО при отсутствии заключений ревизионной комиссии (ревизора) ООО
Порядок работы ревизионной комиссии (ревизора) ООО определяется уставом и внутренними документами ООО.
+7 927 652 41 80
и мы ответим на все ваши вопросы
Источник: www.63bitz.ru