Сколько составляет размер пеней по новым правилам

Калькулятор пеней — это онлайн-инструмент для быстрого расчета налоговых пеней за просрочку уплаты налога. Рассмотрим, как рассчитать пени по налогам, при просрочке платежей, а также расскажем, когда их можно не платить.

Что такое пеня? Согласно статье номер 75 Налогового кодекса России, это сумма, которую человек или организация обязаны выплатить государству, если они перечислили налоги или сборы с нарушением – в более поздние сроки, чем установлено законом. Расчет ее делается за каждый просроченный день. Просрочка начинает считаться в день, следующий за сроком положенной оплаты включительно.

Калькулятор пени по налогам

Юридическое Физическое
Сумма налога к уплате
Дата уплаты налога по закону
Дата фактической уплаты налога

1. Пеню рассчитывают в процентах от неуплаченной суммы.
2. Этот процент привязан к ставке рефинансирования, которая устанавливается Центробанком.
3. Для физических лиц и организаций правила отличаются:
4. для физлиц — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день за весь период задолженности;
5. для организаций — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день в первые 30 дней, далее — 1/150 ставки.

Если платеж сделан на следующий за установленным сроком день, то калькулятор расчета пени вам не понадобится, так как за 1 день она не взимается.

Как происходит расчет пени?

При опоздании до 30 дней

Штрафные санкции рассчитывают, начиная со дня, следующего за последним сроком уплаты. Сам день погашения долга не входит. Берутся календарные дни.

Для расчета требуется знать:

• сумму;
• период просрочки;
• ставку рефинансирования.

Если просрочка платежа менее 30 дней, то расчет идет в размере 1/300 ставки. Этот показатель уже заложен в форму, поэтому рассчитать сумму для бухгалтера в этом случае не составит труда.

При опоздании больше 30 дней

В варианте, когда просрочка больше 30 дней, с 31-го дня ставка рефинансирования повышается до 1/150 (п. 4 статьи 75 НК РФ). Она периодически меняется. И если в этот период она изменилась, то следует посчитать за каждый период отдельно, а потом сложить получившиеся цифры.

Когда за просрочку не платят

Проценты не стоит начислять, если она возникла:

• по причине ареста имущества организации по требованию ФНС РФ;
• по причине приостановки операции по счетам, ареста имущества по суду;
• по причине того, что организация использовала в работе официальные документы – письменные разъяснения Минфина и ФНС России;
• в результате ошибки в платежном поручении и ее легко исправить уточнением платежа.

Справочно: сроки уплаты основных налогов в 2020 году

Налоги физических лиц, которые должны быть уплачены в декабре и далее:

• транспортный — 01.12.2020;
• земельный – 31.10.2020 (уведомление о льготе) и 01.12.2020;
• на имущество физлиц — 31.10.2020 (уведомление о льготе) и 01.12.2020;
• страховой взнос ИП за себя — 31.12.2020;
• патент для ИП — 09.01, 01.04 и 31.12.2020.

Обязательства юридических лиц (избранные):

Расчет пени (неустойки) по контракту 44-ФЗ

• НДС — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10;
• страховые и взносы на травматизм — 09.01 и 15.01, 15.02, 15 марта, 15.04, 15.05, 15.06, 01.07 и 15.07, 15.08, 15.09, 15.12, 15.11, 15.12 и 31.12;
• на прибыль — 28.01, 28 февраля 28.03, 28.04, 28 мая, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12;
• УСН — 01.04 и 25.04, 30.04, 25.07, 25 октября;
• ЕНВД — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10;
• транспортный — 01.02, 01.07, 01.12;

Как работает калькулятор: пошаговый алгоритм

Шаг 1. Начинаем расчет пени онлайн с выбора типа налогоплательщика: организация либо физическое лицо.

Шаг 2. Введите сумму, которую вы должны были заплатить.

Шаг 3. Укажите две даты: срок уплаты налога, который установлена законом, и день, когда вы фактически сделали платеж.

В нашем примере даты взяты произвольно.

ИТОГ: Получаем результат. Калькулятор онлайн автоматически сделает расчет – после того как вы введете данные во все три поля, расчет сразу же появится.

Калькулятор расчета неустоек

Для удобства лиц, заинтересованных начислением должнику неустойки, мы разработали калькулятор её расчета. Теперь для того, чтобы правильно рассчитать сумму неустойку за просрочку обязательства должника, вам нужно будет всего лишь ввести сумму долга, период просрочки и размер неустойки. Воспользовавшись калькулятором на сайте Группы юридических компаний «Лекс», вы можете быть уверенными в правильности расчета неустойки согласно введенным вами данным.
Возможность взыскания неустойки за просрочку исполнения обязательства предусмотрена ст. 330 ГК РФ, согласно которой неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

При взыскании неустойки, кредитору следует иметь ввиду, что соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.
Стоит отметить, что в судебной практике по делам о взыскании неустойки наибольшие споры возникают в части определения момента возникновения просрочки должника.
Предметом доказывания по требованию о взыскании неустойки будет являться: наличие обязательства должника, неисполнение или ненадлежащее его исполнение и наличие ответственности за такое нарушение в виде неустойки.

Однако даже если кредитор докажет все вышеизложенные обстоятельства, во взыскании неустойки в заявленном размере судом может быть отказано, поскольку в гражданском праве существует механизм уменьшения неустойки, предусмотренный ст. 333 ГК РФ.
В силу указанной статьи если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Уменьшение неустойки, определенной договором и подлежащей уплате лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, допускается в исключительных случаях, если будет доказано, что взыскание неустойки в предусмотренном договором размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды.
Необходимо отметить, что четкие критерии определения соразмерности неустойки отсутствуют, что обуславливает наличие разночтений в судебной практике.
Таким образом, механизм взыскания неустойки в желаемом размере, равно как и её уменьшения до желаемого размера, достаточно сложен и требует выполнения действий сторон по доказыванию вышеизложенных обстоятельств.

Источник: lex-pravo.ru

Начисление пени за просрочку коммунальных платежей при несвоевременном расчете за услуги по ст. 155 ЖК РФ: как узнать размер долга ЖКХ и сделать списание в 2023 г.?

Что такое и как возникает пеня на коммунальные платежи

Оплата коммунальных услуг по общим правилам должна осуществляться до десятого числа, следующего за прошедшим месяцем. Иной срок может быть установлен договором с ТСЖ. В случае формирования задолженности из-за нарушения сроков будет начислять пеня за каждый день просрочки, которая выражается в проценте от суммы долга.

Начисление пени осуществляется только при наличии задолженности по коммунальным платежам.

Важно! Согласно ЖК РФ и постановлению Правительства РФ № 354, к коммунальным услугам относят:

• горячее и холодное водоснабжение,
• водоотведение,
• электроэнергию,
• отопление,
• газ,
• обращение с ТБО.

Соответственно, начисление штрафных выплат допускается только при формировании задолженностей за перечисленные выше виды услуг. Если ТСЖ начислит пеню за неоплаченный интернет, телевидение или домофон, то такую меру можно считать незаконной.

При нарушении сроков платежей по таким видам услуг меры принимает непосредственно поставщик, например компания, обеспечивающая работу интернета, отключить таковой до внесения средств.

За какие услуги ЖКХ можно не платить?

Сроки начисления и размеры пени

Для граждан, получающих коммунальные услуги, размер пени определяется периодом просрочки.

Ранее оплатить коммуналку нужно было до десятого числа следующего месяца, а далее начислялась неизменная пеня, в 2019 году будет действовать следующая схема:

• с тридцать первого по девяностый день просрочки размер пени составит 1/300 ставки рефинансирования согласно показателям, установленным ЦБ РФ за каждый день опоздания,
• с девяносто первого дня ставка возрастает до 1/130 за день просрочки.

Соответственно, чем выше сумма задолженности и длительнее срок опоздания, тем больше будет размер пени.

Понятие «ставка рефинансирования» устарело и применяется только на практике. Центробанк РФ объединил ключевые ставки, установив общий показатель в 11%.

Практический пример начисления пени за неустойку

Примером расчета пени служит следующая ситуация: гражданин Л. имеет задолженность перед ТСЖ в размере 7 000 рублей. Просрочка составляет два месяца. С тридцать первого дня опоздания рассчитывается пеня, то есть за двадцать девять дней. Соответственно, пеня за день = 7 000*1/300*11%= 2 рубля 57 копеек.

Внимание! Калькулятор расчета пени по оплате коммунальных услуг (ч. 14 ст. 155 ЖК РФ).

Если бы гражданин Л. не оплачивал долг больший период времени, например четыре месяца, до девяносто первого дня ставка повысится, а срок просрочки по показателю 1/130 составит также двадцать девять дней.

Соответственно, спустя 91 день пеня на тот же долг за сутки составит: 7 000*11%*1/130 = 5 рублей 90 копеек.

Дифференциация пени за КП

Тарифы по начислению пени предполагают разделение по субъектам, в отношении которых применяется такой штраф. Для граждан, организаций, ТСЖ, строительных кооперативов показатели неустойки будут отличаться.

Например:

• пеня для ТСЖ, управляющих компаний и иных подобных объединений определяется количеством дней просрочки. До шестидесяти дней – 1/300 ставки, с шестьдесят первого по девяностый день – 1/170 ставки, после девяносто первого дня – 1/130,
• для организаций пеня установлена единая и составляет 1/130 ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Сроки начисления пени могут отличаться также и в том случае, если система платежей за коммуналку предполагает авансовый характер. Точный порядок следует уточнять непосредственно в управляющей компании.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Возможность списания пени по платежам за ЖКУ

Скачать бланк соглашения о погашении задолженности по оплате коммунальных услуг бесплатно в формате word

Законодателем предусмотрены случаи, когда допускается списание суммы пени независимо от того, установлен долг, или нет. Кроме того, также предлагается возможность снизить суммы выплаты или получить смещение срока исполнения рассматриваемой обязанности.

Чтобы использовать право на списание или уменьшение штрафов, нужно учесть следующие моменты:

• требуется согласие на подобные действия со стороны обслуживающих компаний,
• необходим учет срока задолженности,
• должно быть определено соотношение размера долга и рассчитанной неустойки,
• требуется оценка материального положения должника, общий доход семьи.

• Исследование указанных аспектов позволит понять, сможет ли конкретный потребитель коммунальных ресурсов получить право на послабление.
• Посмотрите видео.Пеня за коммунальные платежи:

Основания для списания или уменьшения

Для применения процедуры списания или уменьшения пени требуется установление оснований. Выделяют группу общих и частных условий. Потребитель может оценить основания самостоятельно.

К общим основаниям по закону относят положения, позволяющие не только сократить пеню, но и весь долг по коммуналке:

Скачать бланк заявления на предоставление льгот по оплате коммунальных платежей бесплатно в формате word

• истечение исковой давности,
• банкротство должника, даже если таковым выступает физическое лицо,
• смерть должника, ликвидация организации,
• отсутствие возможности исполнения судебного решения службой судебных приставов.

Рост тарифов на коммунальные услуги в 2019 году.

На практике нередко достаточно общих оснований, но также допускается применение частных условий отмены или изменения задолженности:

• получение права на рассрочку,
• проведение регресса платежа,
• особые обстоятельства (болезнь, отъезд и так далее).

Также у потребителя есть возможность доказать несоразмерность пени фактическому долгу.

Частичное сокращение суммы

Предусматривается сокращение суммы пени, которое доступно при определенных обстоятельствах. Например, потребитель оплатил часть долга за коммуналку, а именно за два месяца из шести. Соответственно, размер пени будет сокращен с учетом периода погашения долга.

Такая схема расчета сложна, но на практике применяется повсеместно, поскольку в большинстве случаев долги за коммуналку погашаются только частично, полное покрытие задолженности доступно для потребителя в исключительных ситуациях.

Внимание! Также если дело дошло до судебного разбирательства, то можно заявить о необоснованности неустойки согласно ст. 333 ГК РФ.

Уменьшение суммы задолженности при истечении срока давности

Скачать бланк заявления об отмене судебного приказа по коммунальным платежам бесплатно в формате word

Полностью отменить долги за коммунальные услуги можно только в том случае, когда истекает срок давности для обращения в суд. Данный период составляет три года, что зафиксировано ст. 196 УК РФ.

1. Если пройдет срок давности, то взыскать, в том числе через судебный орган, нельзя будет даже сумму основного долга.
2. Важно помнить, что суд не самостоятельно принимает факт истечения исковой давности.
3. Ответчик, то есть должник, должен заявить об этом непосредственно в ходе судебного разбирательства, после того как истец выставит требование о взыскании долга.

Если в период давности, то есть в течение трех лет с момента образования задолженности, потребитель внесет хотя бы один платеж, то срок будет прерываться, а далее определяться заново. Чтобы избежать прекращения срока давности, нужно выбирать способы оплаты, позволяющие вносить платеж только за коммуналку без пени.

Списание в связи с банкротством

Еще одним основанием, позволяющим списать задолженность, выступает банкротство физических лиц. Здесь предполагается установление неплатежеспособности потребителя коммунальных услуг, что приводит к невозможности погасить долг.

Учтите! Для применения процедуры банкротства требуется установление ряда условий:

• с момента установления факта невозможности внесения платежей прошло не менее трех месяцев,
• общая сумма долгов не должна быть меньше пятисот тысяч (в эту сумму входит коммуналка, кредиты и иные виды задолженностей).

Банкротство на практике считается неподходящим способом для попытки избежать пени.

Во-первых, рассматриваемая процедура длительная и требует много времени. Во-вторых, долг не упраздняется, а подлежит покрытию за счет средств должника. Потерять в такой ситуации можно все, кроме единственного жилья или земельного участка.

Бесплатная онлайн консультация юриста по ЖКХ.

Уменьшение коммуналки за период отсутствия жильцов

• Скачать бланк заявления на перерасчет всех платежей по коммунальным услугам бесплатно в формате word
• Вопрос оплаты коммуналки за периоды фактического отсутствия жильца в квартире на практике встает постоянно.
• Несмотря на то, что квартире никто не прописан, или же собственник временно не проживает в таковой, за некоторые коммунальные услуги придется платить все равно (отопление, обслуживание домовым имуществом) так же, как и пеню за просрочку.
• Что касается иных видов коммунальных услуг, то для того чтобы избежать уплаты обеспечения таковых, нужно соблюсти ряд условий:

• отсутствие по месту проживания должно длиться больше пяти суток, не считая дней приезда и отъезда,
• факт подачи заявления о перерасчета суммы платежа, которое подается обслуживающей компании до отъезда либо в течение тридцати дней после возвращения (уменьшение суммы платежа не может превышать периода в шесть месяцев).

Условия перерасчета нужно подтверждать документально. Потребуется копия командировочного удостоверения, проездных бумаг, справка временной прописки и так далее.

Другие способы уменьшения суммы оплаты

Скачать бланк заявления на предоставление субсидии по коммунальным услугам бесплатно в формате word

Скачать бланк заявления о рассрочке оплаты коммунальных услуг бесплатно в формате word

Внимание! Также практика знает способы, которые не помогают избежать пени, но способствуют упрощению и повышению удобства совершения платежей в пользу долга:

• субсидирование и оформление льгот. Некоторым категориям граждан полагаются субсидии при оплате коммуналки, представляющие собой скидки и покрытие части расходов за счет бюджета. Однако для применения такого варианта потребуется определение ряда условий. Например, затраты семьи должны быть выше, чем максимальная доля расходов на ЖКХ в конкретном регионе. Если говорить о скидках, составляющих до 50% суммы платежа, то здесь требуется установить принадлежность плательщика к определенной законом категории граждан (пенсионеры, ветераны, инвалиды и так далее),
• регресс. Здесь предусматривается взыскание части долга непосредственно должником с других лиц, прописанных в квартире. При этом право собственности на жилье может быть только у одного человека. Достаточно установить факт проживания и пользования коммунальными ресурсами,
• рассрочка. Данный вариант позволяет выбрать удобный для должника режим внесения платежей. На основании заявления разовую выплату можно разбить на несколько частей без дополнительных штрафов.

Каждый случай обслуживающими компаниями рассматривается отдельно. Оцениваются условия жизни и материальное состояние потребителя услуг.

Посмотрите видео. Как уменьшить размер пени:

Пени за просрочку коммунальных платежей в 2021 году: расчет и начисление

Самым острым моментом во взаимоотношениях потребителей коммунальных услуг и их поставщиков была и остается просрочка оплаты. Управляющие компании и ресурсоснабжающие организации напрямую зависят от платежей населения.

Если размер долга становится критическим, это попросту может привести к банкротству компании. Поэтому штрафы в отношении неплательщиков – пени – с каждым годом только растут.

Что такое пеня

Если говорить простым языком, пеня – это неустойка, которая взимается с должника за то, что у него большая просрочка по коммунальным платежам.

Размеры пени отличаются в зависимости от срока, в течение которого потребитель услуг не платит за них. Также для разных типов потребителей действуют свои системы расчета пени.

Как изменились пени в 2016 году

Пеня – это неустойка за неуплату коммунальных платежей больше 1 месяца

В ноябре 2015 года был принят Федеральный закон №307-ФЗ, который вносит поправки в расчет пени за просрочку оплаты коммунальных платежей. Изменения вступили в силу с 1 января 2016 года и в целом направлены на повышение дисциплины потребителей жилищно-коммунальных услуг.

Поставщики энергоресурсов надеются, что поправки позволят значительно увеличить собираемость денег за ЖКУ. Как и раньше, штрафным санкциям подвергнутся только злостные должники – те, кто просрочил оплату более чем на месяц. То есть, у вас есть 30 дней, чтобы оплатить счет, выставленный в квитанции.

Сроки начисления и размеры пени

Для физического лица – то есть для большинства потребителей коммунальных услуг – размер пени будет зависеть от того, сколько именно дней не производилась оплата. Раньше было так: пени начисляли, если вы не заплатили до 10 числа месяца, следующего за месяцем начисления. Теперь же действует следующая схема:

• с 31 по 90 день платежа размер пени будет таким же, как и ранее – 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки;
• с 91 дня пени вырастут до 1/130 от ставки рефинансирования.