Отменяется ограничение на сумму налога для принадлежащих гражданам нежилых объектов.
Фото: Евгений Сорочин / Spot
С 1 января индексируются ставки налога на имущество физлиц. Об этом сообщает пресс-служба ГНК.
Изменения в Налоговый кодекс были утверждены законом о госбюджете на 2023 год. Согласно им, налоговые ставки по объектам в пунктах 1−3 части первой ст. 422 повышаются в среднем на 10%.
Налоговый комитет объясняет это тем, что для физлиц сохраняется размер кадастровой стоимости объектов налогообложения (налоговая база), рассчитанный в 2018 году. С новыми ставками можно ознакомиться в таблице.
| № п.п. | Объекты налогообложения | Налоговые ставки (в процентах) | |
| предыдущие | текущие | ||
| 1 | Жилые дома и квартиры, дачные строения (общей площадью до 200 кв. м включительно), машино-место, неразрывно связанное с многоквартирным домом, иные строения, помещения и сооружения | 0,25 | 0,28 |
| 2 | Жилые дома и квартиры, расположенные в городах, общей площадью: | ||
| от 200 до 500 кв. м | 0,33 | 0,37 | |
| свыше 500 кв. м | 0,44 | 0,49 | |
| 3 | Жилые дома и квартиры, дачные строения, расположенные в прочих населенных пунктах, площадью свыше 200 кв. м | 0,33 | 0,37 |
| 4 | Объекты налогообложения, используемые для предпринимательства либо при сдаче их в аренду юрлицу или ИП, а также нежилая недвижимость, предназначенная для предпринимательской деятельности и (или) извлечения доходов | 1,5 | 1,5 |
Налог на недвижимость с 1 января 2021 года в России
Для физлиц, имеющих объекты жилого фонда (в том числе связанные с многоквартирным домом машино-места), сохраняется ограничение в росте налога. Исчисленная сумма за 2023 год не может превышать сумму за 2022 год более чем в 1,3 раза.
С 2023 года ограничение на сумму налога не будет применяться в части нежилой недвижимости. Данная норма призвана создать равные условия налогообложения для объектов недвижимости по функциональному назначению вне зависимости от их принадлежности.
Сколько составит налог на квартиру и чего ждать ИП
Ранее Spot писал о новых минимальных ставках аренды для физлиц, а также публиковал обзор изменений в налоговом законодательстве на 2023 год.
Источник: www.spot.uz
Как рассчитать налог на квартиру
С начала 2020 года налог на недвижимое имущество для физических лиц будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости, без уменьшающего коэффициента.
С 1 января 2020 года изменяются правила расчета налога на недвижимое имущество. Теперь его будут определять только на основе кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Как рассчитать налог на квартиру или жилой дом в 2020 году и где получить нужные для подсчета цифры?
- Что такое налог на имущество?
- Немного истории
- От чего зависит размер налога на квартиру в 2019 году?
- Что нужно, чтобы узнать, какой налог на квартиру
- Как рассчитать налог на квартиру в 2020 году
- Как посчитать подоходный налог с покупки и продажи квартиры
- Что будет, если не платить налог?
Что такое налог на имущество?
Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют право собственности на недвижимость. Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования. Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости.
Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ. Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве. В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога. Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами.
Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления договора купли-продажи. В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности.
Немного истории
Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г. в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ.
В 2016 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2017 – 14, в 2018 – еще 7. С 2019 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области. В 2020 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.
Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители. Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев.
От чего зависит размер налога на квартиру в 2019 году?
Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.
В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года). Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке.
Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости:
0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2;
2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей;
0,5 % – в отношении остальных объектов.
Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах. Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу.
В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена. Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг. с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб. налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб. – 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб. – 0,3–2 %. С 2020 г. эти подсчеты уже будут неактуальны.
Что нужно, чтобы узнать, какой налог на квартиру
Для расчета понадобятся кадастровая и инвентаризационная стоимость объекта, а также ставка налога. Последняя составляет для большинства объектов 0,1 % (может увеличиваться, но не более чем до 0,3 %); 0,5 % – для тех, которые не входят в перечень имущества первой группы и классифицируются как «иные»; 2 % – для дорогого жилья.
Узнать кадастровую стоимость своей квартиры в Санкт-Петербурге или другом городе можно в региональной кадастровой палате. При наличии паспорта и заявления справку бесплатно выдадут через пять рабочих дней. Получить эту же информацию можно и на сайте Росреестра в разделе «электронные услуги», если нет необходимости в бумажном документе.
Как рассчитать налог на квартиру в 2020 году
С 2020 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной. Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы.
Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле:
Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни
Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).
Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку.
Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа».
В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался. В 2017 г. он составлял 0,2, в 2018 г. – 0,6, в 2019 г. – 0,8. В следующем 2020 г. он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения. Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья.
Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица. По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа.
Как посчитать подоходный налог с покупки и продажи квартиры
Имущественный налог – не единственный, который платят владельцы недвижимости. Если вы совершаете операции с жильем и получаете при этом прибыль, по закону она облагается единоразовым подоходным налогом в размере 13% для резидентов РФ (для нерезидентов – 30 %). Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или земельный участок в Санкт-Петербурге и Ленинградской области по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя.
Подоходный налог, в отличие от имущественного, выплачивается единоразово. Налогоплательщик самостоятельно вычисляет его размер, заполняет налоговую декларацию и подает ее в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля. Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля в год подачи декларации. За неуплату предусмотрена административная и уголовная ответственность.
Что будет, если не платить налог?
Если вы владеете недвижимостью, приготовьтесь ежегодно выплачивать имущественный налог. Иначе рискуете заплатить гораздо больше – в соответствии с санкциями Налогового кодекса. Пеня составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга за каждый день просрочки, а штраф за нарушение срока оплаты – 20% от суммы. В случае доказанной умышленной неуплаты величина удвоится до 40 %. Через шесть месяцев игнорирования вы получите повестку в суд, который практически всегда удовлетворяет такие иски.
Стоит ли рисковать? Сегодня схема начисления налога на имущество достаточно прозрачна и позволяет заранее подготовиться к выплате ежегодной суммы – и финансово, и морально.
Источник: www.novostroy.su
Налог на квартиру: кому и сколько платить
Самым обсуждаемым налоговым изменением года можно смело назвать отмену льгот для владельцев квартир. Теперь, даже если у вас из недвижимости есть только «однушка», за нее придется раз в год платить налог на имущество, пусть и небольшой. Некоторые белорусы уже получили такие извещения. О том, когда правило заработает для всех и какие нюансы нужно учесть собственникам жилья, Office Life спросил у Андрея Ковалевского, начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам.
Кому нужно платить налог на квартиру?
До этого года владельцы одной квартиры не платили за нее налог: он применялся только в отношении второй и последующих квартир. Сейчас эта льгота отменена. Ее долго прорабатывали, чтобы выровнять условия налогообложения недвижимости. Например, если у человека был один дом, один гараж или один дачный домик, то по всем этим объектам приходилось платить налог, в то время как одна квартира не облагалась.
Извещения уже начали рассылать. Их направляют плательщикам через «Белпочту», куда на данный момент передано более 3 млн таких уведомлений. Кто-то уже успел получить извещение, всем их обещают прислать до 1 сентября. Кроме того, в начале августа еще запланирована разовая выгрузка извещений в личные кабинеты плательщиков, которые не получают извещения на бумаге: это еще около 300 тыс.
Кто освобожден от этого налога?
Много квартир принадлежит социально незащищенным категориям населения, в том числе пенсионерам и инвалидам I и II групп, а также многодетным семьям. Этот момент учли и решили, что для тех категорий лиц, которые требуют социальной защиты государства, льгота по одной квартире будет сохранена. Проще говоря, если пенсионеру принадлежат одна квартира и один жилой дом, то налог не придется платить ни по одному из объектов. А уже со второй квартиры или дома налог насчитают. Примечательно, что под льготу всегда попадает тот объект, по которому сумма налога выше.
Как платить?
Здесь тоже есть особенность. Раньше налог на недвижимость, как и земельный, уплачивали за текущий год. Летом люди получали извещения по объектам, которые числились за ними на 1 января текущего года, и оплачивали до 15 ноября.
В этом механизме оплаты были свои недостатки, так как после получения извещения человек мог уже продать или подарить свою недвижимость, из-за чего приходилось обращаться в налоговую, чтобы сделали перерасчет. В итоге с 2022 года принято решение, что налоги на недвижимость и земельный будут платить по завершении года, то есть уже в следующем году. При таком подходе налоговый орган обработает всю информацию о приобретении и отчуждении недвижимости, а также о получении или лишении прав на льготы и уже по итогам года, зная полную информацию о плательщике и объекте, рассчитает налог. Проще говоря, за 2023 год нам предстоит заплатить налог на квартиру не позднее ноября 2024-го.
Что касается 2022 года, то он стал переходным периодом, поэтому законодательно закрепили, что в этом году граждане до 15 ноября внесут авансовый платеж в размере 50% суммы налога. А уже в ноябре 2023-го нужно доплатить оставшиеся 50%. В обоих случаях оплата будет на основании извещения налогового органа.
Обратите внимание, что с этого года гражданам впервые направляют единое извещение по всей стране на уплату всех имущественных налогов. Например, раньше, когда у человека была недвижимость в Минске и Витебске, а сам при этом проживал в Гродно и владел автомобилем, он мог получить три разных извещения по каждому из регионов. Сейчас сведения по всем объектам по стране собираются в одно извещение, где указана общая сумма по налогам на недвижимость, земельному и транспортному. Это позволяет спланировать финансовые расходы, тем более что уплата налогов допускается досрочно, в том числе частями.
А если извещение не пришло?
Действительно, не исключены случаи, когда человек не проживает по месту регистрации и мог не получить извещение. Но всегда можно обратиться в налоговый орган и попросить копию документа.
Еще более простой вариант — заплатить налог с помощью учетного номера плательщика через ЕРИП, где сразу подсветится сумма. В случае, если вы забыли свой учетный номер, его тоже можно получить дистанционно: на сайте налоговых органов предусмотрены специальные сервисы, которые напомнят учетный номер по личным данным плательщика.
Как рассчитывают налог на квартиру?
Налоговым кодексом определены расчетные стоимости квадратного метра типового жилья, и они дифференцированы по регионам. Понятно, что у столичного жилья более высокая рыночная стоимость и на цели налогообложения в Минске ставки выше, чем в регионах. Для примера уточним, что стоимость квадратного метра для расчета налога в Минске составляет 810 рублей, в областных центрах — 680, в крупных городах — 600, а на иных территориях — 450. То есть в Минске цена «квадрата» практически в два раза выше, чем в маленьких населенных пунктах.
Даже самостоятельно несложно рассчитать сумму налога. Например, в Минске возьмем типовую квартиру площадью 60 «квадратов». Эту площадь умножаем на 810 рублей и ставку налога на недвижимость, то есть на 0,1%. На выходе получаем 48,6 рубля в год. А поскольку в этом году нужно платить в два этапа, то авансовый платеж до 15 ноября составит 24,3 рубля.
Столько же надо доплатить и в следующем году.
Когда прорабатывали вопрос по ставкам, анализировали и рыночную стоимость, которая явно больше. Но в таком случае налог был бы непосильным для отдельных категорий. В итоге были предусмотрены не самые высокие расчетные стоимости.
К слову, по домам тоже есть градация, но ставки там еще ниже, так как дома обычно имеют большую площадь, чем квартиры. В итоге в Минске стоимость квадратного метра для расчета налога на дом — 650 рублей, а для гаража еще меньше — 300. Все расчеты проводили, анализируя стоимости, которые устанавливал орган по регистрации недвижимости, и выводили усредненную цену, чтобы получилось справедливо и дифференцированно по регионам.
Как посчитают налог для тех, кто только купил квартиру?
В авансовый платеж человек не попадет, если у него не было квартиры на 1 января 2022 года. Но в следующем году, когда налоговые органы обобщат информацию о приобретении недвижимости, ему будет разово начислена сумма за 2022 год, которую он заплатит уже в 2023-м. При этом будет учтен период, на протяжении которого человек владел квартирой, так как налог начисляется только за периоды с месяца, следующего за месяцем покупки квартиры. Например, квартиру вы купили в июле 2022-го, значит, налог заплатите только за пять месяцев, то есть с августа по декабрь. Берется годовая сумма и определяется пропорционально: собственнику при этом ничего делать не нужно, налоговый орган сам обработает все сведения и рассчитает налоги.
А если не согласен с выставленной суммой?
Достаточно обратиться в налоговый орган по месту нахождения объекта недвижимости. Там перепроверят, все ли верно. Однако, если сумма рассчитана в соответствии со ставками и Налоговым кодексом, ее уже не оспоришь.
Штрафные санкции за неуплату, конечно же, тоже предусмотрены: неуплата налога по неосторожности чревата штрафом в размере 15% начисленной суммы. Но в налоговой рассчитывают, что такие ситуации станут, скорее, исключением и платежи будут проходить добровольно и в срок.
Платят ли налог на квартиру собственники-нерезиденты?
Да, этот момент тоже предусмотрен законодательством. Объект налогообложения — недвижимость, которая находится на территории Беларуси. А плательщик — любой владелец жилья вне зависимости от гражданства. Поэтому иностранцы, которые получили наследство или купили квартиру в Беларуси, тоже оплачивают налоги. Таким собственникам направляют извещения в электронном виде или по месту нахождения объекта недвижимости.
А как в других странах?
Имущественные платежи есть практически во всех странах мира. Но везде они организованы по-разному. У нас достаточно классическая схема: взимание налога за период пользования. Например, в Швеции налог нужно платить со всех объектов, которые были на 1 января, даже если 2 января вы его уже продали.
В некоторых странах эти налоги довольно значительные, но в Беларуси решили подойти к вопросу социально направленно. Скажем, вы купили квартиру в июле, но что-то пошло не так и в этом же месяце ее продали. Платить налог в таком случае не нужно, так как его начали бы насчитывать только со следующего месяца после покупки.
Источник: officelife.media