В тех условиях, в которых сейчас оказалась экономика, неудивительно, что у некоторых инвесторов, работавших через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), возникла потребность обналичить деньги. Многим сейчас стало не до игр на бирже, тут своё бы успеть спасти и купить на все гречку. Вывести деньги с ИИС можно в любой момент, но только через полное закрытие счета. Как это сделать правильно, с минимальными потерями и не нарушая закон, расскажем ниже.
Раз, два, три, четыре, пять, я иду ИИС закрывать
Немного теории: если ваш ИИС был открыт больше чем три года назад, вы можете получить все положенные от государства льготы: налоговый вычет на вклад или возможность не платить налог на доход. Если же вашему ИИС пока нет трех лет, а вы решили его закрыть и вывести деньги, готовьтесь возвращать полученный налоговый вычет или платить налоги. Обратите внимание, что любой вывод средств с ИИС, даже частичный, с точки зрения льгот приравнивается к его закрытию.
Сколько лет можно получать вычет по ИИС
Шаг 1: продаем
Продать ценные бумаги: все, если принято решение о выводе всех средств, или частично, если нужна только некоторая доля денег. Виталий Туруло, заместитель руководителя департамента по продукту «БКС Брокер»: — Производные инструменты нельзя переводить со счета на счет, поэтому нужно будет закрыть открытые позиции по фьючерсам, опционам, форвардам. Акции, облигации, расписки, ETF при желании можно перевести на другой счет, но стоит уточнить стоимость такого перевода. Как правило, стоимость фиксирована и зависит не от суммы активов, а от количества эмитентов (например, если у вас 500 акций «Газпрома» и 500 акций «Сбербанка», то вы заплатите за двух эмитентов).
Шаг 2: подаем заявление
Дальше необходимо подать заявление брокеру о закрытии договора ИИС и распоряжение о выводе денежных средств на расчетный счет. Оставшиеся активы при неполной продаже поручить перевести на другой счет — новый ИИС или обычный брокерский.
Шаг 3: ждем
Ожидайте поступления денег на указанный счет. Обычно банковские переводы занимают до трех рабочих дней, но информацию лучше уточнить в вашем банке.
Шаг 4: получаем справку о закрытии ИИС
Не забудьте взять у брокера или управляющей компании справку о том, что ваш ИИС закрыт. Она вам еще пригодится.
Шаг 5: разбираемся с налоговой
По закону налоговую о закрытии ИИС уведомляет брокер, но налогоплательщик обязан в соответствии с положениями пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ самостоятельно рассчитать сумму налога, подлежащую восстановлению в бюджет. Это относится к тем, кто успел получить налоговый вычет на взнос, но решил закрыть ИИС досрочно.
Если ИИС закрыт досрочно
Если ИИС закрывается раньше трех лет и при этом вы уже получали возврат НДФЛ с вносимой суммы, то все полученные деньги придется вернуть. Плюс — доплатить пеню! Сейчас для физических лиц процентная ставка пени составляет 1/300 от действующей ставки рефинансирования за каждый день использования средств. То есть на момент написания статьи — 0,02 % в сутки.
Как часто можно открывать ИИС?
Если ставка менялась, пока вы «пользовались» средствами от вычета, то и расчет пени придется разделить на несколько периодов и для каждого посчитать свою сумму.
К счастью, в некоторых случаях можно избавить себя от самостоятельных расчетов: это сделает за вас брокер, если это предусмотрено договором. А еще можно попросить налоговую службу о помощи. Александр Рассохин, директор Тульского представительства АО ИФК «Солид»: — Брокер свяжется с налоговой службой, проверит получение вами инвестиционного вычета. Если вы получали налоговый вычет, то брокер его удержит из ваших средств и перечислит обратно в бюджет. Если вы не пользовались инвестиционным вычетом, брокер рассчитает налоги за все прошедшие периоды и удержит их, перечислив государству.
Важно: в обоих случаях при досрочном расторжении договора ИИС будут начислены пени по налогам, перечисляемым в доход государств, т. к. государство считает, что при досрочном расторжении договора ИИС вы неправомерно пользовались налоговыми льготами, предоставляемыми по таким договорам. Виталий Туруло, заместитель руководителя департамента по продукту «БКС Брокер»: — Для исключения ошибок при расчете возврата можно написать обращение в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС), это можно сделать в кабинете налогоплательщика.
Стоит указать, что вы закрыли ИИС ранее трех лет, при этом уже получали возврат налогов и вам требуется помощь в расчетах. Если ИИС был типа Б и в качестве льготы вы выбрали освобождение от налогов на доход, то из-за досрочного закрытия вам придется заплатить НДФЛ. С вас удержат налог на прибыль — 13 %. Брокер сделает это самостоятельно и переведет вам сумму уже за минусом налога.
Никаких дополнительных действий владельцу предпринимать не нужно. Если не вернуть деньги государству по заявленным в декларации налоговым вычетам, то можно нарваться на штраф.
Вадим Шадрин, налоговый юрист, генеральный директор «Шадрин и партнеры»: — Неисполнение налогоплательщиком обязанности по представлению уточненной налоговой декларации может повлечь привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога) в виде штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога.
В качестве условия освобождения от штрафных санкций п. 4 ст. 81 НК РФ предусматривает уплату до подачи уточненной налоговой декларации суммы налога и соответствующей пени. На обязанность уплаты пени за время использования инвестиционного вычета прямо указывается в пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ (пеня в данном случае рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно).
Кроме того, нужно уплатить сумму налога, которая была сэкономлена в результате применения налогового вычета.
Подводные камни при закрытии счета ИИС
- Ожидание. Закрытие счета происходит не моментально. На это может уйти, в зависимости от условий, которые предоставляет ваш брокер, до 30 дней. И в этот месяц деньги будут фактически заморожены. Вы уже не сможете пользоваться счетом и при этом у вас все еще не будет на руках денег.
- Прогнозы. В условиях, когда рынок меняется каждый день, нужно рассматривать несколько сценариев событий. Если у вас есть серьезные прогнозы о скором росте ваших активов, то, возможно, не стоит торопиться их продавать.
Мария Тараско, эксперт по личным финансам, зарубежным инвестициям и защите капитала:
— Процедура закрытия ИИС во многом зависит от брокера, а также типа вычета и способа закрытия. При закрытии ИИС можно продать ценные бумаги и вывести наличные деньги либо перевести ценные бумаги на стандартный брокерский счет. Если вы выбрали перевод активов на стандартный брокерский счет, то за это взимается дополнительная комиссия. Кроме того, не все брокеры предоставляют данную услугу.
Если вы продаете активы, то нежелательной будет ситуация, когда ваши ценные бумаги находятся в просадке. То есть их текущая цена ниже той, за которую вы их приобрели. В этом случае теряется часть ваших средств.
Александр Рассохин, директор Тульского представительства АО ИФК «Солид»:
— Внимательно изучайте тарифы вашего брокера, у некоторых брокеров существуют дополнительные тарифы на досрочное закрытие договора ИИС. Пени по налогам могут быть значительными, и это может привести к убыточному результату по вашим инвестициям.
Источник: quasa.io
Сколько раз ИИС может открыть один человек?
ИИС — достаточно новый инструмент, который может быть использован для заработка на фондовой бирже. Тут торгуется большое количество самых разных активов и список только продолжает увеличиваться. Остается лишь подобрать наиболее привлекательный для себя вариант инвестиций и начать зарабатывать уже сегодня.
Вместе с тем, как на фондовый рынок приходит много новых инвесторов, актуальными остаются одинаковые вопросы. Один из них связан с тем, сколько ИИС можно открыть одному человеку. Это и стоит разобрать.
Ограничения на ИИС по количеству открытий
Можно ли открыть 2 ИИС на одного человека? Именно такой вопрос появляется у начинающих инвесторов, и ответ будет очевиден — нет. Это регулируется на законодательном уровне и именно там указано, что один инвестор может открыть только 1 счет и не более того.
Что будет если открыть два ИИС? Это, в первую очередь, приведет к тому, что инвестор потеряет возможность получить налоговый вычет. Поэтому ему придется вернуть 52000 рублей, которые он уже получил в налоговой инспекции или заплатить налоги на торговлю. Тут все зависит от выбранного типа вычета.
Есть ли варианты того, как обмануть эту систему? Безусловно, да. Достаточно попросить своих родственников и друзей открыть такой счет для инвестиций и поделить конечную прибыль в режиме 50 на 50 процентов. Это работает безотказно, а инвестор не потеряет возможности получать налоговые вычеты в будущем времени. Это единственный и актуальный вариант.
Стоит отметить, что ограничения по количеству ИИС никак не переплетаются с брокерским счетом. Инвестор может иметь оба инструмента в своем распоряжении и это не будет считаться каким-то нарушением. Поэтому выбор ложится только на его плечи.
Где открыть ИИС?
Узнав про все особенности такого инструмента, стоит выяснить то, где его лучше всего открывать. Вариантов, на самом деле, не так много.
Одна из самых интересных компаний, работающих в этом направлении — БКС. Она работает на финансовом рынке более 20 лет подряд и может предложить следующий список преимуществ:
- Огромное количество тарифных планов и минимальные комиссии на торговлю;
- Профессиональная и действительно лояльная служба технической поддержки;
- Удаленное открытие счета за две минуты, причем через интернет;
- Предоставляют доступ не только к отечественной, но и международной бирже;
- Есть собственный информационный портал с новостями и помощью в инвестировании;
- Есть отделения по всей стране и их постоянно становится больше; Компания отличается высокой надежностью.
Все эти преимущества и делают компанию БКС идеальной для всех тех, кто хочет заняться инвестированием на фондовом рынке уже сейчас.
Как открыть ИИС в БКС брокере?
Это достаточно простой процесс. Он не потребует от инвестора каких-либо навыков и опыта. Не понадобится даже выходить из дома. Все, что понадобится сделать, так это проследовать по следующей инструкции:
- Открыть браузер и перейти по адресуhttps://cool-profit.ru/go/bks-broker/.
- Указать в специальной строке номер телефона и подтвердить его с помощью специального сообщения.
- Появится специальная анкета, которую нужно заполнить с использованием своих реальных данных.
- Подождать, пока документы не проверяются.
В основном, этот процесс не отнимает более двух минут. Поэтому не стоит жалеть на него своего времени.
Источник: cool-profit.ru
Что делать с ИИС через 3 года?
Многие задаются вопросом: что делать с ИИС через 3 года? В недавней статье я отвечал на вопрос – может ли быть ИИС убыточным. Как оказалось, при неудачном формировании портфеля – вполне может. А рамках данной статьи будет дан ответ на вопрос – что делать с ИИС через 3 года: «продливать» его или закрывать? А также некоторую особенность, которая может возникнуть, в случае, если вы открывали ИИС в самом конце года (чтобы сразу получить налоговый вычет в следующем году).
Как мы с вами помним: три года — это минимальный срок, на который может быть открыт ИИС, после истечения которого его можно закрывать без потери права на получение налоговых вычетов. Максимальный срок использования ИИС законодательством не регулируется.
В соответствии с Налоговым кодексом, в случае досрочного (до 3 лет с даты его открытия) прекращения договора на ведение ИИС, вы утрачиваете право на получение налоговых вычетов (подпункт 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подпункт 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). При этом, если вы получали вычет со взносов, то его необходимо вернуть в бюджет обратно, при этом дополнительно оплатить пени. А если вы планировали применить вычет с дохода от торговли, то вам его просто не предоставят.
В любом случае, если вы досрочно закрываете ИИС – вы теряете все привилегии и «бонусы», а доход будет обложен НДФЛ.
Выгодно ли сразу закрывать ИИС по истечении трех лет? В каком случае его стоит оставить? Закрыть?
Если инвестиционные цели достигнуты
то ИИС можно закрыть. Получить всю сумму назад без потери налоговых вычетов, например, с целью инвестирования средств во что-то другое.
Если у вас был открыт ИИС 3 года, то вы можете продолжать инвестировать и, соответственно, продолжать получать вычеты. При этом вы сможете закрыть счёт без потери права на вычет в любой момент, что очень удобно.
Если вы закроете ИИС и откроете сразу новый, то придется снова ждать три года, чтобы не потерять право на налоговый вычет.
Получается, что если у вас есть дополнительные средства для инвестирования и у вас есть возможность их дальше вкладывать (и, соответственно, получать вычет) – можно продолжать инвестировать. «Бонусом» будет то, что вы в любой момент можете закрыть счёт.
Если дополнительных средств нет
и вы хотите заново реинвестировать средства, которые находятся на ИИС сейчас, то текущий ИИС придётся закрыть, получить средства, а затем открыть новый и пополнять уже его. Но нужно понимать, что новый ИИС – «новые» 3 года «ожидания».
Для тех, кто планирует открыть ИИС в конце года: не делайте этого в самом конце года! Не открывайте ИИС в 20-х числах декабря.
По истечению 3 лет, если вы решите закрыть ИИС и открыть новый – у многих брокеров (у Тинькофф Инвестиций этого нет, кстати) требуется несколько дней, чтобы закрыть счёт, вывести деньги, оформить новый счёт и зачислить деньги обратно. В конце года (третьего, последнего года) вы можете не успеть это сделать! И тогда встанет выбор: либо довносить ещё сумму (на четвёртый год) на ИИС, чтобы получить вычет в следующем году (а потом закрыть и открыть ИИС), либо не получить вычет вообще (так как планируемых к инвестированию средств больше нет).
Например:
Общая (максимальная сумма) инвестиций – 1.200.000 руб. (каждый год по 400.000 руб):
1) Дата открытия ИИС – 28 декабря 2016г.
Сумма: 400.000 руб.
Январь 2017 (спустя неделю от даты Открытия) – получаем налоговый вычет за 2016 год – 52.000 руб.
2) Инвестируем ещё 400.000 руб. (в любой период 2017 года).
Январь 2018 – получаем налоговый вычет за 2017 год – 52.000 руб.
3) Инвестируем ещё 400.000 руб (в любой период 2018 года).
Январь 2019 года – получаем налоговый вычет за 2018 год.
4) Итого мы инвестировали 400.000 х 3 = 1.200.000 руб. и получили 3 раза налоговый вычет (52.000 х 3) – 156.000.
Но, так как мы его открыли 28 декабря 2016, значит и закрыть (и получить 1.200.000 руб. обратно) сможем только 28 декабря 2019 года.
И теперь: либо мы ещё инвестируем средства (свыше запланированных 1.200.000) в 2019 году, чтобы получить вычет в 2020 году, либо мы не получаем вычет в 2020 году за 2019 год, так как переоткрыть ИИС за 2-3 дня (закрыть ИИС, вывести 1.200.000 руб., открыть ИИС и пополнить его на 400.000 руб.) мы просто не успеем, из-за того что открыли его 28 декабря.
Причины оставить ИИС:
Доходность, в целом выше, чем у депозитов в банках
А при грамотном формировании портфеля и/или даже покупке ОФЗ – намного больше банковских депозитов.
Нет налогов, если вы активный трейдер и выбрали соответсвующий вычет.
С учетом увеличения максимальной суммы инвестирования по ИИС до 1 млн. рублей (в 2017 году) – торговля «в плюс» на таких объемах позволит вам не платить налоги на доходы.
Для того чтобы закрыть ИИС у брокера Открытие необходимо:
1. Личное присутствие в офисе.
2. Написать заявление на закрытие ИИС.
3. Подождать 2 недели (!) пока ИИС закроется.
После закрытия ИИС, средства будут переведены на счёт, указанный в заявлении (п.2).
На самом деле, вне зависимости от того – планируете вы сейчас использовать ИИС или позже – открыть его все равно стоит (если у вас есть белая зарплата и вы платите налоги, чтобы их вернуть / вы активный трейдер). ИИС может быть полезным и через год, и через два года. Зато когда вы его наконец таки пополните – срок «ожидания трёхлетнего периода» будет уже меньше
- ← Убыточный ИИС
- Как исправить опечатку в уставе? →
Источник: ownmade.ru