Заработная плата – основной доход, подавляющего большинства физических лиц. А налоговые сборы – основной доход для бюджета государства. Поэтому два этих понятия тесно связанны в экономике любой страны. Вот и в России действует своя налоговая система, при этом независимо от налогового режима организации, в которой работает человек, заработная плата начисляется одинаково.
Оплата труда на территории РФ, производится в единой, национальной валюте – рублях. Не денежные выплаты, не могут превышать 20% от общей суммы заработной платы в месяц. В трудовым законодательстве РФ четко прописывается размер минимальной оплаты труда (МРОТ).
Получается, что заработная плата работника, отработавшего за месяц норму часов и исправно выполняющего свои обязанности, прописанные в трудовом договоре, должна быть больше МРОТ. Размер заработной платы должен заранее оговариваться между работодателем и работником. А системы дополнительного премирования, как правило, прописываются отдельно во внутренних нормативных актах. Выплачиваться заработная плата должна не реже двух раз в месяц.
Сколько стоит работник для работодателя? Александр Шоршин: Про налоги
Налоги можно условно разделить на выплачиваемые работодателем, то есть не влияющие на конечную заработную плату работника, и налоги, вычитаемые из итоговой заработной платы.
Налоги на зарплату, выплачиваемые работодателем:
Налоги с заработной платы, выплачиваемые работником:
Теперь по порядку разберем каждый налог с зарплаты:
Выплаты в ПФР. Выплаты в рамках обязательного пенсионного страхования — это самые большие по размеру отчисления, которые работодатель обязан вносить за каждого работника. Размер отчисления в ПФР – 22% от заработной платы.
Взносы в фонд социального страхования. Так же обязательный вид страхования, предназначенный на случаи временной потери трудоспособности или материнства. Отчисления равны 2,9% от заработной платы. Ставка отчислений может изменяться в зависимости от вредности производства.
Взносы в фонды медицинского страхования. Вопреки частому мнению, медицина в нашей стране не бесплатная. Большинство услуг оплачиваются с баланса медицинских фондов. А в эти фонды, как раз и проводят отчисления работодатели в размере 5,1% от заработной платы.
Подоходный налог. Каждый налоговый резидент Российской федерации, обязан уплачивать налог со своих доходов. Поэтому ежемесячно работодатель удерживает из заработной платы работника 13% НДФЛ, освобождая последнего от необходимости самостоятельно заполнять декларации и высчитывать налог.
Это единственный налог, вычитаемый непосредственно из окончательной суммы заработной платы и уплачиваемый работником. Процент отчислений НДФЛ зависит от вида дохода. Но в случае с заработной платой – это стабильно 13%. Но в трех конкретных случаях возможно применение налоговых вычетов к зарплате:
— Вычеты инвалидам с детства (500 рублей налоговый вычет)
— Вычеты на каждого ребенка, не достигшего 18 лет (1400 рублей за каждого ребенка)
— Вычеты для лиц, устранявших последствия аварии на Чернобыльской АЭС, по уходу за ребенком-инвалидом 1 и 2-й групп и других, предусмотренных законодательством (3000 рублей).
Какие налоги и взносы платит работодатель с 2023
Для получения данных вычетов, необходимо документально подтвердить свое право на их применение и иметь заработную плату менее 280 000 в месяц.
Как рассчитать сумму НДФЛ от заработной платы.
Как пример возьмем самую простую ситуацию. Ваш работодатель рассчитал вашу заработную плату в размере 10 000 рублей. Из этой суммы соответственно отнимаем 13% подоходного налога: 10 000 (заработная плата) – 13% (1300 рублей) = 8700 рублей. Получается из зарплаты в 10 000 рублей, работник на руки получит 8700.
В заключении, конечно, нужно отметить, все налоги и отчисления введены не просто для получения прибыли государством, а в первую очередь для создания комфортных условий жизни каждому гражданину страны.
Источник: www.calc.ru
Бизнес, деньги и смысл жизни
Каждый месяц я рассказываю своим сотрудникам, сколько налогов они перечислили государству. На мой взгляд, люди должны знать – сколько и за что конкретно они платят. У нас считается, будто работник платит со своей зарплаты только один налог – НДФЛ, равный 13%.
На самом деле есть и другие налоги, которые отчисляются с зарплаты. Они позиционируется как налоги, которые работодатель платит за работника. Однако любой человек понимает, что работодатель ничего за работников платить не может. Фактически все налоги платит работник из тех сумм, которые он приносит своему работодателю.
Давайте посчитаем, сколько в месяц работник заплатит с зарплаты 20.000 руб. Мой расчет приведен ниже (в зависимости от отрасли некоторые налоги могут немного меняться).
Зарплата (начислено): 20.000 рублей.
Налоги:
- Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) — 2600 руб.
- Налог в Пенс. фонд (страховая часть) — 4000 руб.
- Налог в Пенс. фонд (накопительная часть пенсии) — 1200 руб.
- Плата в медицинские фонды (фед. и территориальный) — 1020 руб.
- Соц. страхование от НС и ПЗ (несчастные случаи и проф. заболевания) — 40 руб.
- Страх. взносы на соц. страхование — 580 руб.
Всего налоги: 9440 руб. (47,2% от начисляемой зарплаты).
Если вам начислено 20.000 руб. зарплаты, на руки вы получите 17400 руб., а государству перечислите 9440 руб. За год вы получите на руки 208.800 руб., и заплатите государству – 113.280 руб.
Много это или мало? Например, чтобы заплатить пенсию одному человеку в размере 8000 руб. – требуется два работающих гражданина с зарплатой не ниже 20.000 руб. у каждого. Причем официальной зарплатой.
Рекомендую прочитать:
- Боб
20.01.2012 в 13:16 Верно. Только Вы забыли, что НДС с суммы зарплаты тоже осядет на вашей бухгалтерии и его придется заплатить. Так что можно смело прибавить к сумме налогов 18%. - Sersh
28.03.2012 в 22:37 Боб, спасибо за уточнения. Кроме налогов на зарплату, есть еще много других налогов — Вы абсолютно правы. Но слишком усложнять расчеты не стал, да и не все платят НДС (на упрощенке не платят). - Неправильно считаете
24.06.2012 в 23:29 Чтобы выплатить на руки 17400 рублей (20.000 * (1 — 0,13) ), надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342. То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%). А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству почти половину налога с зарплаты: 17400 — 9440 = 7960 рублей. - Неправильно считаете
24.06.2012 в 23:34 Последнее предложение неправильно написано. Правильно будет: “А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству две трети налога с зарплаты: 9440 — 2600 = 6840 рублей” - Михаил
04.12.2012 в 21:54 Вы абсолютно неправильно считаете. НДФЛ налог работника. Остальные налоги это налоги предприятия с ФОТ. Поэтому глупости людям не рассказывайте. - татьяна
09.04.2013 в 21:14 Скажите?могут ли взиматься налоги,если сотрудник не оформлен по трудовой книжке??В размере 13%. - Санёк
23.05.2013 в 17:12 Не могли бы вы объяснить “То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%)”? А то я туповат немного( - Санёк
23.05.2013 в 17:33 Тьфу, не то вставил!
хотел спросить почему “надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342.” - Slayrak
30.01.2014 в 12:45 Это очень беда…Беда-беда..13%…Считать страшно. ЖКХ,Интернет,телефон,проезд,сигареты (если курите) и 13%. Был бы смысл если при заболевание из этих налогов тебе выплачивается зарплата пока на больничном. Даёшь работу за еду. 18 часовой рабочий день 3х разовое питание,жизнь в бараке.Выдача одежды 2а раза в год. Летняя-Зимняя. (сарказм) - Роман
15.01.2015 в 21:57 Михаил,что вы такое городите? у преприятия налоги за вас? они платятся от того каков ваш кпд, и сколько вы приносите компании денег, тоесть от вашей зарплаты. вы должны заработать свои налоги ччто бы предприятию было выгодно их платить, тоесть по сути вы должны заработать 20 000+9440+ ндс если платите, иначе вы убыточный работник и вам дадут пинка а не 20 000. - Рауль
17.03.2015 в 09:47 Роман, компания в любом случае зарабатывает на своих работниках, иначе к чему это все?!
Кто будет держать фирму в которой нет прибыли?!
Вы считаете работник получает реально заработанные деньги?!
Да никогда! Пусть работодатель платит оставшиеся налоги из тех что заработал на работнике! - Алена
18.04.2015 в 21:31 Здравствуйте ! Расскажите пожалуйста , как обстоят дела с налогами у многодетной мамы ? Я недавно устроилась , там говорят льготы . - Ярослав
03.06.2015 в 02:28 Да ну бред собачий. Где это видано чтоб бригадирам платили по 80 кусков в месяц? Судя по этим самым “исчислениям” непонятно откуда взявшихся цифр, ряд из которых вообще по-идее может отчисляться, например, раз в год или пять лет (если отчисляться вообще). Дурят вас, ребятки. Откровенно дурят. - Денис
10.03.2016 в 16:08 Статья — бред. Работник платит свой налог, работадатель — другой. Работник, получив зарплату, платит только 13% (”подоходный налог”). А остальные налоги, указанные в статье, платит РАБОТОДАТЕЛЬ ИЗ СВОЕГО КАРМАНА, но расчёт в процентах идёт от зарплаты работника. - Работодатель
27.07.2016 в 21:27 Денис — из своего кармана работодатель ничего не платить будет, платите вы — выбирайте белую зп 20000 или из конверта 28000 дело ваше. - Сечин Ротенберг Путинович
01.11.2016 в 22:13 Денис — Ты дурной? Работник абсолютно работодателю не впился платить за него налоги из своего кармана. Работодатель — Это твой НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ , читай НКРФ.
это сделано что бы такие хомяки как ты думали что они платят 13%.
Вот когда ты будешь лично нести половину своей ЗП в банк что бы платить налог . Посмотрим на тебя. - Ольга
11.02.2017 в 12:34 Уважаемые. Как Вы считаете. Есть отдельно зарплата и отдельно доход фирмы или предпринимателя. Если так разобраться есть отдельно статьи расходов-то,что платит сотрудник со своей зарплаты и то, что платит фирма.Это разные вещи. Сотрудник государству со своей зарплаты(дохода) платит ТОЛЬКО ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ(13%). А остальное называется начисления на фонд оплаты труда, с которого работодатель платит государству-это взносы в фонды(пенсионный,фоцстрах,медицина и несчастные случаи) и РАБОТНИК к ЭТИМ ВЗНОСАМ НИКАКОГО ОТНОШЕНИЯ НЕ ИМЕЕТ. Эти налоги и взносы платит РАБОТОДАТЕЛЬ.А такие налоги как НДС,акцизы и все прилагаемые налоги,которые по закону должна платить фирма или предприниматель платят с дохода от предпринимательской деятельности. (т.е. доход от оборотов)
Оставить комментарий
Рубрики
- Бизнес, деньги и карьера (18)
- В поисках смысла жизни (8)
- Здоровье (2)
- Кризис 2008 (1)
- Мотиваторы (2)
- Повышаем эффективность (10)
- Семья и семейные отношения (5)
Страницы
- Почему я создал этот блог?
- Афоризмы и высказывания о работе
Источник: cashblog.ru
Какие налоги выплачиваются с заработной платы
С зарплаты работника производится три вида налоговых отчислений. Это подоходный налог или НДФЛ, а также налоги на пенсионное обеспечение и социальное страхование. Последние уплачиваются за счет работодателя.
Статьи по теме:
- Какие налоги выплачиваются с заработной платы
- Как платить подоходный налог
- Какие льготы существуют при уплате подоходного налога
Инструкция
Ежемесячно работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ с зарплаты каждого работника. В данном случае он выступает в роли налогового агента, т.е. производит удержания и перевод средств за счет работника. Сотрудник получает на руки зарплату уже с минусом подоходного налога. Налоговая ставка зависит от того, является ли работник налоговым резидентом РФ.
Если да, то ставка по отчислениям составляет 13%. Для нерезидентов, которые получают доходы на территории РФ, она установлена в размере 30%. При расчете размера отчислений учитываются все полученные доходы работника — зарплата, премии, отпускные и пр. Налог удерживается в таком же порядке и с лиц, которые выполняют работы по договорам подряда.
Если работник имеет право на налоговые вычеты, тогда подоходный налог удерживается не со всей зарплаты, а с их учетом. Например, работник имеет двух несовершеннолетних детей, на каждого из которых полагается стандартный налоговый вычет 1400 р. Его зарплата составляет 20000 р. Налог в размере 13% будет удерживаться с суммы 17200 (20000-1400*2). Полный перечень категорий граждан, которым положен стандартный налоговый вычет, приведен в 218 статье НК РФ.
Помимо подоходного налога работодатель обязан ежемесячно уплачивать взносы на пенсионное обеспечение работника в ПФР, медицинское страхование в ФОМС, а также на социальное страхование в ФСС. Эти отчисления работодатель уплачивает за свой счет и не удерживает их с работника. В среднем совокупный размер указанных налогов составляет 30% от зарплаты.
В ПФР уплачивается 22% от зарплаты. Ранее все выплаты подразделялись на отчисления на накопительную и страховую части пенсии, в 2014 г. все деньги переводятся на страховую часть. Эти средства идут на выплаты нынешним пенсионерам, но учитываются на лицевом счета работника. При выходе им на пенсию, они служат основой для расчета размера полагаемых ему выплат.
Еще 5.1% перечисляется в ФФОМС. Некоторые работодатели на упрощенке могут делать отчисления в ПФР по пониженной ставке 20 или 14%, а также не платить за медицинское страхование.
Также работодатель делает ежемесячные отчисления в ФСС. Часть из них идет на страхование от временной нетрудоспособности в результате болезни и при материнстве, другая — на защиту от несчастных случаев на производстве. Их размер составляет 2.9% в первом случае и зависит от страхового тарифа и опасности условий труда — во втором. Если работник заболевает, уходит в декрет, получает производственную травму, ФСС компенсирует ему средства, которые перечислялись работодателем.
Обратите внимание
Работник имеет вернуть часть уплаченного им подоходного налога. Например, при наличии расходов на обучение, лечение, выплате ипотечных кредитов, приобретении недвижимости. Для этого необходимо обратиться в налоговую для предоставления социального или имущественного вычета.
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Какие налоги мы платим и на что они идут
- Куда идут налоги
- Куда идет подоходный налог
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Как платить на производстве
- Как вычислить подоходный налог
- Как отразить удержание из зарплаты
- Как платить обязательный страховой взнос
- Как рассчитывается налог на доходы физических лиц
- Как вычитать подоходный налог
- Как вычесть налог от дохода
- Для чего нужны налоги
- Какие бывают налоги
- Отчисления во внебюджетные фонды: сроки и ответственность
- Как оплатить подоходный налог
- Как рассчитать налоги ООО
- Какие налоги есть в России
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Какой материнский капитал в 2018 году
Материнский капитал является одной из форм поддержки семей с детьми. Действовать данная программа будет до.
Источник: www.kakprosto.ru