Сколько можно зарабатывать без ип

Самозанятые лица – это сравнительно новая категория в налогообложении. Ими называют тех, кто работает сам на себя, не регистрируя ИП или ООО. Долгое время самозанятые находились вне праWowого поля, ведь налоги большинство из них не платило.

В 2019 году ФНС начала эксперимент по легализации самозанятых, который оказался очень успешным. А с 2021 года новый налоговый режим стал дейстWowать по всей стране. Привлекательность налога для самозанятых объясняется несколькими причинами:

• низкой налоговой ставкой – от 4% до 6% полученного дохода;
• простой регистрацией через сайт ФНС;
• добровольной оплатой страховых пенсионных взносов;
• отсутствием отчётности и необходимости применять кассовый аппарат.

Но если говорить об ограничениях, то они тоже существенны. Во-первых, установлен лимит годового дохода в 2,4 млн рублей. Во-вторых, самозанятые не могут нанимать работников. В-третьих, заниматься можно только определёнными видами деятельности.

Можно без ИП или ООО торговать и какой штраф?

Какой бизнес могут вести самозанятые

Официальное название режима для самозанятых – налог на профессиональный доход. То есть платить НПД вправе те, для кого оказание услуг или выполнение работ является своего рода профессией. Но в отличие от наёмных работников, у самозанятых нет работодателей, заказчиков на свои услуги они находят сами.

Вот какие примеры видов деятельности самозанятых приводит ФНС на своем сайте.

А можно ли самозанятому заниматься торговлей? Судя по этим примерам, позволяется только продажа продукции собственного производства. Но возможно, разрешение самозанятым продавать товары прописано в законах? Для этого надо изучить первоисточники.

В НК РФ налог на профессиональный доход ещё не внесен, потому что является экспериментальным режимом. Нормативные положения для НПД установлены законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Торговля торговле рознь

Прямого ответа на вопрос, может ли самозанятый заниматься розничной торговлей, в законе № 422-ФЗ нет. Но есть ограничения, приведённые в статье 4. В соответствии с этими положениями, плательщик налога на профдоход не вправе торговать:

• подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке;
• товарами, предназначенными для перепродажи;
• полезными ископаемыми.

В итоге, остаются только товары собственного производства, что ФНС и показала в своих примерах. А вот покупать готовое изделие и продавать его со своей наценкой самозанятые не могут.

Что такое собственное производство

Теперь разберёмся, что является продукцией собственного производства. Закон № 422-ФЗ этого определения не даёт и отсылок на другой нормативный акт не делает.

Сколько можно заработать в городе без ИП? Работа на газели по городу

Из практики можно сделать вывод, что продуктом собственного производства является изделие, которое произведено, что называется, с нуля. Например, пошито платье, испечён торт, изготовлена мебель.

А если купить заготовку и частично её обработать, будет ли это продукцией собственного производства? Например, раскрасить готовые детали для деревянной игрушки, собрать их и упаковать как оригинальный товар?

В данном случае возникает вопрос – какой должна быть доля переработки, чтобы товар признавался изготовленным плательщиком НПД, а не купленным для перепродажи? Удивительно, но ответ мы смогли найти только в документе, датированным 1993 годом, да и то, с большими оговорками.

Постановление Правительства РФ от 23.07.1993 № 715 устанавливает порядок определения продукции собственного производства. Правда, речь здесь идёт о товарах, предназначенных на экспорт. В соответствии с Постановлением изделие должно быть полностью произведено на одном предприятии. Но предприятие – это сложный имущественный комплекс, вряд ли можно говорить о нём в случае с самозанятыми.

Если же говорить о переработке, то чтобы продукция признавалась собственной, доля добавленной стоимости должна составлять не менее 30% от полной цены. Повторимся, что речь идёт только о товарах для экспорта, поэтому применять этот подход к самозанятым не совсем корректно. Скорее, это просто условный ориентир.

Что касается судебной практики, то определённые выводы можно сделать из Постановления Президиума ВАС РФ от 14.10.2008 № 6693/08. Иск был подан налоговой инспекцией к предпринимателю, который работал на ЕНВД. На этом режиме, наоборот, нельзя продавать продукцию собственного производства.

Суд признал, что ИП применял ЕНВД на законном основании, потому что в его случае не было единого производственного цикла по пошиву постельного белья. Из этого следует, что продукцией собственного производства признается только та, которая полностью изготовлена самозанятым из сырья или материалов.

А что с сельскохозяйственной продукцией, выращенной на своем участке? Может ли она облагаться налогом на профессиональный доход? Здесь ситуация более понятная. Если продукция произведена в личном подсобном хозяйстве, то при её продаже налоги вообще не взимаются на основании статьи 217 (13) НК РФ. И регистрироваться в качестве самозанятого при реализации такой продукции тоже не надо.

Таким образом, никакой ясности в вопросе определения продукции собственного изготовления пока нет. Остаётся ждать официальных разъяснений от ФНС. Кроме того, каждый плательщик НПД может получить письменный ответ налоговой инспекции, описав свою ситуацию.

Каналы сбыта

Если с определением товаров собственного изготовления возникают вопросы, то с каналами сбыта их нет. По крайней мере, пока ни закон № 422-ФЗ, ни другие нормативные акты ограничений не устанавливают.

Теоретически продавать свои изделия самозанятые могут как угодно: в виде разносной/развозной торговли, на торговом островке, через интернет или вендинговые аппараты. На практике самый популярный способ – это онлайн-продажи. Это могут быть группы в соцсетях, объявления на досках или интернет-магазин на отдельном домене.

Что касается настоящего оффлайн-магазина, то это вряд ли возможно. Всё-таки, продукция самозанятого – это штучный товар, часто изготовленный на заказ. Большие объемы самостоятельно изготовить трудно, потому что работников, даже продавца, нанимать нельзя. Кроме того, без оформления ИП или ООО трудно будет арендовать торговую площадь, поэтому проще сдавать свои товары на реализацию в уже действующие магазины.

Ещё один важный нюанс: при планировании цикла производства своих товаров плательщик НПД может подключить исполнителей по договору гражданско-праWowого характера. Ведь запрет установлен только на наём работников по трудовому договору.

Однако, опять же, нормативных актов, регулирующих такие отношения, пока нет. И невозможно предсказать, как ИФНС оценит производство собственных товаров, если каждый этап в нём будет поручен разным исполнителям.

Выводы

Налог на профессиональный доход – это экспериментальный режим, по которому ещё нет обширной правоприменительной практики. Поэтому однозначно можно говорить лишь о том, что самозанятые вправе продавать только товары, которые они полностью изготовили своими руками.

Все остальные варианты, в том числе, переработка (доработка) товаров или привлечение к разным этапам производства исполнителей по гражданско-праWowому договору, сомнительны. В таких случаях надо обращаться в ИФНС за письменным разъяснением.

Бесплатная консультация по налогообложению

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Источник: www.regberry.ru

Это вообще законно? Риски и штрафы за незаконное предпринимательство

Деятельность без регистрации, постановки на учет и оформления разрешительной документации, в частности, лицензий — это незаконное предпринимательство. Если вы нарушаете правила, штрафов не избежать. ФНС найдет способ вывести злостного нарушителя на «чистую воду».

Что относится к предпринимательской деятельности?

• Самостоятельность. Человек самостоятельно решает, чем будет заниматься и с чего получать доход. Например, работая в кондитерском магазине, сотрудник реализует товар руководителя ( он решает какой ассортимент предоставлять). А при самостоятельной выпечке тортов, человек реализует продукцию собственного производства.
• Наличие четкой цели — получение прибыли. Например, подвезти друга на дачу — это дружеская помощь. А если услуга предоставляется за деньги, как в такси, то это предпринимательская деятельность. Под критерий предпринимательства услуга попадает в том случае, если ее предоставляют на регулярной основе.
• Систематичность. Это означает, что деятельность человека должна регулярно приносить прибыль. Реализация товара через доску объявления — это доход от продажи собственного имущества. А если человек реализует продукцию собственного производства на постоянной основе — это предпринимательская деятельность.

Чтобы не нарушить закон, деятельность нужно оформить. Многие люди не хотят заниматься государственной регистрацией своего дела. Им кажется,что это сложно, дорого и отнимет массу времени. Хотя на деле, зарегистрировать собственный бизнес сейчас не представляет труда.

Можно стать самозанятым, тогда можно работать на себя официально, правда есть ряд значительных ограничений по выручке, работникам, видам деятельности. Можно стать ИП или открыть ООО, выступив в качестве учредителя и руководителя. Сама регистрация будет быстрой и бесплатной, если знать, куда обратиться.

В Бланке — мобильном банке для бизнеса, регистрация займет 5 дней, эксперты заполнят все документы и передадут их в ИФНС. Это бесплатно.

Новый бизнес ждет и особый подарок — первый год работы в Бланке с бесплатным обслуживанием и высокими лимитами на переводы физлицам и снятие наличных.

Но вернемся к ситуации, когда бизнес не зарегистрирован, а деятельность уже ведется. ФНС регулярно проводит контрольные закупки. Так чаще всего и находят незарегистрированных продавцов, но есть и другие варианты.

Как ФНС определяет незаконную деятельность?

Как ФНС выявляет нарушителей? На самом деле все просто — есть ряд признаков, указывающих на ведение незаконной деятельности, которые легко обнаружить:

• Получение денежных средств на личный банковский счет. Часто — от разных лиц и на регулярной основе.
• Предоставление данных клиентами, которые совершали покупки или оформляли услуги у конкретного лица. Например, покупатель обратился в службу защиты прав потребителей, т. к. ему не выдали чек.
• Ведение рекламных кампаний. Легко отслеживается в соцсетях, объявлениях, по билбордам. Сейчас распространение рекламы хотят еще жестче регламентировать и скрыть информацию о рекламодателе будет невозможно.
• Выставление товаров в открытом виде(на витринах). Если вы открыли ларек, выставили товар и продаете его — очевидно, что вы ведете торговую деятельность.
• Регулярные оптовые закупки. ФНС вправе получать информацию по счетам любого гражданина, особенно если есть подозрения, что он ведет незаконную предпринимательскую деятельность. Если вы постоянно делаете закупки на оптовых базах, переводите деньги ИП и ООО, которые являются поставщиками товаров для перепродажи, то у налоговиков возникнет вопрос — для чего вам такое количество товаров, которые вы явно не можете потребить сами?
• Заключение договоров на аренду помещений. Аренда гаража или квартиры конечно вряд ли вызовет подозрения. А вот аренда склада, магазина, площадей в торговый центрах и на рынках точно заинтересует проверяющих.

Что будет, если ФНС выявит факт незаконной деятельности? В зависимости от типа нарушения, назначается штраф.

Какие штрафы предусмотрены?

При выявлении факта нарушения, назначается штраф, его размер зависит от вида ответственности:

1. Налоговое законодательство( часть 3 статьи 122 НК) не предусматривает ответственности за ведение незаконной деятельности, при этом за период незаконной деятельности и получения дохода вам будут насчитаны налоги. Причем, исходя из общей системы налогообложения.

• При неуплате налогов необходимо будет заплатить 20% от суммы рассчитанного. Но при доказанном факте незаконной деятельности ( человек нарочно уклонялся от обязательств), размер штрафа увеличивается до 40%. при этом надо будет заплатить и сами налоги — налог на прибыль (20%) и НДС (20%).
• За отсутствие регистрации — 10 000 рублей, а в случае ведения незаконной деятельности — 10% от общей суммы дохода.

2. Административная ответственность( часть 1 статьи 14.1 КоАП):

• реализация товаров и услуг без регистрации — штраф до 2 000 рублей.
• реализация товаров и услуг без лицензии — штраф до 2 500 рублей.

3. Уголовная ответственность( статья 171 УК). Привлекать к данной ответственности могут только в тех случаях, если доход от незаконного ведения бизнеса превышает 2,25 миллиона рублей. Виды штрафов:

• обязательная выплата в размере 300 000 рублей;
• исправительные работы в течение 20 суток;
• лишение свободы сроком до полугода.

Размер штрафа полностью зависит от вида ответственности и может варьироваться с учетом особых обстоятельств каждой конкретной ситуации.

Важно! Если в судебном порядке будет определен особо крупный доход, полученный в ходе ведения незаконной предпринимательской деятельности, размер штрафа может достигать 500 000 рублей или 5 лет лишения свободы.

За что еще можно получить штраф? Топ-3 причины:

• отсутствие лицензионного соглашения, даже при наличии регистрации юридического лица;
• намеренное уклонение от уплаты налогов, при наличии регистрации;
• причинение вреда другим лицам, особенно в крупном размере.

Наконец, при выявлении факта незаконной деятельности, сохраняется высокая вероятность получения санкций от пожарной инспекции и Роспотребнадзора. Также вас могут оштрафовать за продажу товаров без использования онлайн-кассы, без маркировки и т. п.

Открой счет в Бланке для бизнеса, который предлагает все необходимое для ведения любой деятельности и удобной работы с покупателями. Бесплатная бухгалтерия для ИП на УСН — это возможность снять с себя заботу по расчету налогов и ведению учета. А также можно подключить все современные способы оплаты: куайринг , интернет-эквайринг и торговый эквайринг .

Как избежать наказания?

Все просто — нужно зарегистрироваться, встать на учет и получить лицензию ( при необходимости).

А как поступить, если штраф уже получен? Можно попробовать доказать собственную невиновность, а также непричастность к предпринимательской деятельности. Конечно, если действительно злого умысла в ваших действиях не было.

• при оптовой закупке можно доказать, что товары были приобретены для личных нужд;
• продукция на витрине — это презентация работ мастера, выставочные образцы, не предназначенные к продаже;
• услуга была оказана с целью получения опыта, а не денежной выгоды.

Доказательство отсутствия вины — это возможность уменьшения штрафа, а не полной его отмены. При повторном выявлении факта незаконной деятельности, заплатить сумму штрафа придется в полном объеме.

• регистрация ООО
• регистрация ИП
• предпринимательская деятельность
• незарегистрированные ИП
• привлечение к ответственности
• Бланк Банк

Источник: www.klerk.ru

12 главных вопросов (и понятных ответов!) о самозанятых и ИП

Работать на фрилансе и получать переводы, не оформив самозанятость или ИП, – уже рискованно.

Дата публикации: 15 сентября 2022
Время чтения: 9 минут

Мария Сальникова Редакция «Текстерры»

Если раньше легко можно было подрабатывать, например, ведя аккаунты, делая дизайн или сочиняя тексты сразу для нескольких компаний, и получать от каждого клиента деньги переводами на карту, то сейчас источники частных платежей в банках проверяют роботы. И они в любой момент могут заблокировать карту, чтобы выяснить, за что вы получили перевод. Доказать свою правоту сможет только тот, кто работает легально, — через самозанятость или ИП

1. Я – сммщик, работаю с разными блогерами и компаниями. Можно ли мне работать по договорам без самозанятости или ИП?

Можно. Если заключать договоры с организациями и ИП, тогда они сами удержат налог с доходов и проведут его через налоговую. Если же договор у вас с блогером, который такое же физическое лицо, как и вы, то задекларировать и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) вам придется самостоятельно. Основная ставка НДФЛ – 13% от суммы дохода.

Продвинем ваш бизнес

В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров

2. Самозанятые оказывают услуги и выполняют работы. А если я живу на деньги от сдачи квартиры, я тоже должен быть самозанятым?

Сдача квартиры приравнивается к выполнению работ и оказанию услуг. Но можно не становиться самозанятым, а раз в год задекларировать доход и заплатить с него 13% НДФЛ. Однако схема «самозанятый заключил договор с физическим лицом» – работает все же проще: есть доход, есть налог, нет дохода – никто у вас ничего не потребует.

3. У меня свое ИП, могу я через него сдавать квартиру в аренду?

Смотря какое ИП. Если в списке деятельности при регистрации были указаны сделки с недвижимостью, тогда да, можно сдавать квартиру через ИП. Но если ИП оформлено, например, на продажу товаров или как образовательное, тогда оформлять сдачу жилья через ИП нельзя.

Но выход есть — сдавать квартиру в качестве физического лица (уплачивая 13% от дохода) или самозанятого (уплачивая 4-6 % от дохода).

4. Можно ли продавать вещи на «Авито» и «Юле» без статуса самозанятого или ИП?

Можно, но при условии, что вещи покупались для себя, а не в целях продажи. То есть вы продаете детскую коляску, которая уже не нужна вашему ребенку, а не покупаете новую коляску на распродаже, чтобы позже перепродать ее дороже. Перепродажей новых вещей можно заниматься только тем (по закону! по жизни – тут все решают сами пока), кто имеет статус ИП, поскольку торговля — это предпринимательская деятельность, которой могут заниматься только «профессиональные» участники. Самозанятым, как и обычным гражданам, законодательно запрещено заниматься перепродажей товаров, не бывших употреблении. Нарушение запрета грозит ответственностью за незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

Продавать на «Авито» с наценкой вещи, купленные на распродаже, нельзя. Как минимум, объявление может заблокировать администрация «Авито»

5. Тогда как быть с вещами, сделанными своими руками?

Вещи, произведенные самостоятельно, могут продавать как индивидуальные предприниматели, так и самозанятые. Поэтому, если вы делаете свечи или торты на заказ, вяжете и т.д. и при этом зарегистрированы в качестве самозанятого, можете продавать свое творчество без опаски. Это правило распространяется даже на готовые товары, которые вы переработали: например, нанесли оригинальный принт на готовую футболку, отделали камнями и ракушками рамку для фото из магазина и пр.

6. Если оказываешь разовые сезонные услуги, нужно становиться самозанятым?

Услуги, которые зависят от времени года, например, сбор урожая, вскапывание огородов и т.д., можно оказывать как по разовым договорам (с необходимостью раз в год перечислить НДФЛ 13%, если договор заключается с физическим лицом), так и оформив статус самозанятого. После завершения сезона можно сняться с учета самозанятого по этому виду деятельности или сменить вид деятельности. Сделать это быстро и легко. Регистрироваться в качестве ИП для оказания сезонных услуг необходимо только, если полученный (или предполагаемый) доход превышает 2,4 млн рублей, или, если вы захотите стать бригадиром, взять себе помощников, получать деньги от заказчика, а дальше распределять их между сотрудниками.

Если бы писатель Лев Толстой пахал в чужом имении, ему стоило бы оформить самозанятость на сезонные работы

7. Так кем мне стать — самозанятым или ИП?

Основная ставка НДФЛ — 13% от суммы дохода. Поэтому, если оказывать услуги систематически, а не от случая к случаю, выгоднее зарегистрироваться в качестве самозанятого. Тогда нужно будет платить не 13%, а 4% — если заключаете договоры с гражданами, или 6% — если с организациями и ИП.

А если суммарный годовой доход от услуг будет выше, чем 2,4 млн рублей, потребуется оформить статус индивидуального предпринимателя (ИП).

8. Если стать самозанятым, нужно будет платить налог с каждой оказанной услуги отдельно?

Нет. Налог нужно будет заплатить со всей суммы доходов, полученных в течение календарного месяца, поскольку налоговым периодом считается именно месяц (если, конечно, в этот месяц был доход, если нет — никто ничего не заставит вас платить).

Перечислить налог нужно до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен доход.

9. Значит, если я самозанятый, мне каждый месяц придется заполнять декларацию?

Нет. Декларация о доходах заполняется как раз теми, у кого нет статуса самозанятого. У самозанятых же налоги исчисляются автоматически через приложение «Мой налог». Нужно внести запись обо всех полученных за месяц доходах в приложение. Расчет дохода и налога, а также его уплата пройдут автоматически.

Стать самозанятым быстро и просто в приложении «Мой налог»

Кстати, если сумма налога окажется менее 100 рублей, он автоматически переползет в следующий налоговый период, то есть еще через месяц, когда поднакопится чуть большая сумма.

10. Разница между ИП и самозанятым только в размере дохода?

Нет, не только. Есть несколько моментов:

1. Возраст
2. Самозанятым можно стать в 16 лет
3. ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
4. Гражданство
5. Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
6. ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
7. Наличие помощников
8. Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
9. ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-праWowые договоры с субподрядчиками
10. Виды налогов и сборов
11. Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
12. ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала
13. Налоговая ставка:
14. Самозанятые платят 4% от дохода, если заключают договоры с гражданами, 6% — если с организациями и ИП.
15. ИП платят налоги по различным ставкам в зависимости от выбранного режима налогообложения. Весь список есть на сайте налоговой РФ
16. Виды услуг
17. Самозанятые имеют ограничения. Так, самозанятым, например, нельзя: перепродавать чужие товары; продавать алкоголь, сигареты и другие товары, подлежащие обязательной маркировке; заниматься видами деятельности, подлежащими лицензированию (медицинские услуги, деятельность в сфере обращения с ценными бумагами, перевозки и т.д.); доставлять товары, оплата за которые поступает другим лицам (исключение — если у курьера есть переносная «мобильная касса»).
18. у ИП таких ограничений нет (главное внести выбранный вид деятельности при регистрации).

11. Услуги, которых нет в списке, можно оказывать без ограничений?

Да, самозанятый может сначала продавать связанные на заказ носки, а потом переключиться на написание статей для журналов. Или делать это одновременно. Налоговую об этом уведомлять особым образом не нужно. Если же зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно работать только по тому виду деятельности, который внесен в ЕГРИП в момент регистрации.

Например, можно открыть свое дело в сфере «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» и тут же заказать разработку интернет-магазина. Сменить вид деятельности или расширить список разрешенных видов можно, но только подав в налоговую заявления о внесении изменений в ЕГРИП. А это не быстрый процесс.

Ваша заявка принята.
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

12. Могут ли узнать на работе, где лежит моя трудовая книжка, что я еще и самозанятым подрабатываю?

Да, если знать ИНН работника, проверить, кто из твоих работников является самозанятым, можно на сайте налоговой https://npd.nalog.ru/check-status. Но по закону можно быть самозанятым и работать по трудовой книжке одновременно. Статус самозанятого могут приобрести даже государственные и муниципальные служащие, хотя им разрешен только один вид деятельности — сдача квартиры в найм (аренду).

Но государственные и муниципальные служащие обязаны декларировать доходы и имущество. Поэтому факт сдачи квартиры квартиры должен быть отражен в декларации. А вот индивидуальными предпринимателями госслужащие (мэры, губернаторы, сотрудники силовых структур и т.д.) становиться не могут.

Любой работодатель может узнать, что его работник еще и самозанятый

Что фрилансеру надо знать про самозанятость

Источник: texterra.ru

Сколько можно зарабатывать без ип

НАЛОГИ

6 МИН

Что выбрать: ИП, статус самозанятого или работу без регистрации

Разбираем варианты, как поступить людям, которые работают на себя: продают торты, делают маникюр, ремонтируют или сдают квартиры.

Законность

Визажист Анна рассказывает, что долго работала неофициально: «Очень сложно принять тот факт, что 2–3 тысячи рублей в месяц, которые ты зарабатываешь в декрете, считаются предпринимательством. О каком бизнесе может идти речь, когда на эти деньги даже продукты толком не купишь?».

Однако налоговики могут найти вас через соцсети, приобрести товар, а потом потребовать объяснений, на каком основании вы работаете. Рассказать о незаконном доходе может и недовольный клиент. Так что будем объективны: риски есть.

Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 % от неуплаченной суммы налога и штраф в размере 10 тысяч рублей.

Ст. 14.1 КоАП РФ
Ст. 122 НК РФ
Ст. 116 НК РФ

Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей, это может привести к уголовной ответственности: крупному штрафу, исправительным работам или аресту до 6 месяцев.

Примечание к ч. 2 ст. 170.2 УК РФ , ст. 171 УК РФ .

Взаимодействие с контрагентами

Крупные организации, сотрудничать с которыми, как правило, выгодно, предпочитают работать с фрилансером официально.

Например, если вы специализируетесь на переводах с иностранного языка, серьёзные заказы с гарантированной оплатой достанутся, скорее, ИП или самозанятым: договоры ГПХ с физлицами компании заключать не любят.

«Мы создаём интернет-магазины, и заказчикам часто требуются услуги фотографа для заполнения каталога товаров, демонстрации процесса производства. Но постоянно возникает проблема с поиском персонала. Вроде бы вот он, талант, самородок, но с ним придётся заключать договор подряда, юрлицам это невыгодно. Для трудоустройства сотрудника по договору ГПХ придётся дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей.

Рост и развитие

Получение статуса ИП или самозанятого позволит вывести дело на новый уровень и уверенно заявить о себе, то есть безбоязненно рекламировать свои услуги. Это будет уже не просто хобби, официальный статус способствует более серьёзному настрою и обычно, как следствие, росту заработка.

Анна утверждает, что после регистрации ИП даже её собственное отношение к своей деятельности изменилось: «Это покажется смешным, но когда я просто „рисовала девочек“, то относилась ко всему менее ответственно. После регистрации в налоговой поняла, что нужно заботиться о репутации, придумывать новые направления, чтобы не затеряться среди конкурентов. Так, например, возникла идея открыть курсы визажа».

Регистрация в качестве самозанятого может стать неплохой проверкой бизнес-идеи. Фотограф Андрей именно так собирается построить семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла, но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока поработать в формате самозанятости. Наработаю клиентскую базу и чуть позже стану предпринимателем.

Главное, что я буду зарегистрирован официально. А набрать сотрудников смогу уже после, когда крепко встану на ноги как профессионал».

Закон не позволяет самозанятым нанимать работников, а среднегодовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей ( ст. 4 422-ФЗ ). Так что, если вы хотите сразу собрать команду и рассчитываете на высокий доход, регистрируйте ИП.

Источник: www.sberbank.ru

Как ИП начать сотрудничать с самозанятыми

После появления в НК РФ нового налогового режима — налога на профессиональный доход (или самозанятость), его преимущества оценили не только сами плательщики НПД, но и ИП и ООО. Сотрудничество с самозанятыми гражданами позволяет существенно экономить на зарплатных налогах и соцплатежах. Но нужно грамотно оформлять такое сотрудничество, чтобы оно не было расценено контролирующими органами как нарушение ТК РФ. Разбираемся, как ИП начать работу с самозанятыми и когда не стоит этого делать.

• Чем ИП выгодно сотрудничество с самозанятыми
• С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми
• Как проводить расчеты с самозанятыми
• Чего следует избегать в работе с самозанятыми
• Итоги

Чем ИП выгодно сотрудничество с самозанятыми

Есть несколько основных причин, по которым ИП выгодно использовать труд самозанятых.

Во-первых, это отсутствие необходимости оформлять таких сотрудников в штат. И как следствие, экономия на страховых взносах. Экономия составляет как минимум 30,2% от выплаченного дохода. Также ИП может быть невыгодно оформлять в штат дополнительного сотрудника, чтобы не потерять право на применение того или иного налогового режима. Ведь для каждого режима установлен свой лимит численности персонала или Wowсе запрет на использование наемного труда.

Во-вторых, в случае работы с самозанятыми ИП свободен от обязанностей налогового агента. То есть ему не нужно исчислять и перечислять налоги с выплат, а также предоставлять многочисленные «зарплатные» отчеты в налоговую и ПФР. А значит, меньше и риск штрафов за не сданный Wowремя отчет или за недостоверные сведения.

В-третьих, немаловажным является и возможность для ИП учесть вознаграждение самозанятого в своих расходах. Основанием для этого будет чек, который формирует самозанятый у себя в приложении «Мой налог».

В-четвертых, ИП свободен от обязанности оплачивать самозанятому больничные и т. д., в то время как штатному работнику положены все социальные гарантии.

С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми

Для того чтобы официально начать пользоваться услугами самозанятых, необходимо в первую очередь проверить, действительно ли лицо оформлено в качестве плательщика НПД, а после этого составить договор.

Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В ней содержится следующая информация:

• ИНН физлица;
• паспортные данные физлица;
• дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо.

Проверить подлинность справки можно на портале npd.nalog.ru с помощью ИНН проверяемого лица, а также введя дату, на которую запрашиваются сведения.

После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора.

В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг (п. 1 ст. 779 ГК РФ).

Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Как проводить расчеты с самозанятыми

Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет физлицу оплату за услуги, а самозанятый выдает ему электронный чек.

Отметим, что самозанятые обязаны выдавать чеки, в противном случае им грозит административная ответственность — штраф в размере 20% от суммы выручки. При повторном нарушении сумма штрафа составит 100% от полученной выручки.

Таким образом, выдача чека в интересах как самого самозанятого, так и ИП.

Также с 01.10.2021 у самозанятых появилась возможность принимать оплату через систему быстрых платежей.

Чего следует избегать в работе с самозанятыми

Несмотря на очевидные преимущества для ИП в работе с самозанятыми, следует учесть и некоторые моменты, чтобы не получить претензии от контролирующих органов.

Например, не следует увольнять собственных штатных сотрудников, чтобы затем заключить с ними договор как с самозанятым. Такая экономия на налогах может обернуться неприятностями для ИП. Следует знать, что если самозанятый работник был уволен менее двух лет назад, никаких налоговых льгот по зарплате заказчик не имеет.

ИП будет обязан в полном объеме уплачивать за него страховые взносы и НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).

Не следует надеяться, что ФНС РФ не узнает об этом — все сведения о работниках легко «вычисляются» по базе налоговой службы.

Могут быть проблемы и со стороны Трудовой инспекции. Заключенный договор оказания услуг может быть принудительно переквалифицирован в трудовой договор, со всеми вытекающими последствиями. А ИП получит солидный штраф по ст. 5.27 КоАП РФ и долги по налогам и соцплатежам.

Хотите узнать, когда отношения с самозанятыми могут признать трудовыми? Тогда получите бесплатно пробный доступ к «КонсультантПлюс» и переходите к разъяснениям экспертов.

Итоги

Чтобы сотрудничество с самозанятыми принесло не только пользу, но и позволило сэкономить на налогах, следует оформлять деятельность официальным договором, а также следить за тем, чтобы работа самозанятого не имела признаков работы штатного сотрудника (четкий график, посещение офиса и т. д.). Расчеты с самозанятыми ведутся через приложение «Мой налог».

Подробнее о режиме НПД узнайте в нашей рубрике «Самозанятые».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: nalog-nalog.ru