Самозанятый сколько может заработать в месяц
Статус самозанятого влияет на право получения социальных пособий и выплат. Расскажем, как самозанятому заработать пенсию, получать больничные, декретные и детские пособия, а также можно ли оформить пособия по безработице и уходу за инвалидом.
Получают ли пособия самозанятые
Могут ли самозанятые получать пособия, зависит от вида государственной поддержки и условий назначения таких выплат. Например, статус самозанятого никак не повлияет на право получать пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.
А вот получить больничное пособие самозанятый сможет только при соблюдении определенных условий.
Будут ли самозанятые получать пенсию
Законом не установлена обязанность самозанятых граждан делать отчисления в ПФР, в отличие от ИП и нотариусов. Поэтому те периоды, когда человек работал как самозанятый, не включают в страховой стаж для назначения пенсии. А значит, он никак не повлияет на размер будущей пенсионной выплаты.
Максимальная сумма дохода для самозанятого в год и в месяц? Сколько можно заработать?
По общим правилам граждане могут получать социальную и страховую пенсию. Социальная пенсия положена по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. На такую пенсию самозанятые имеют право без всяких условий, поскольку наличие трудового стажа при назначении социальной пенсии значения не имеет. Какой она будет, решает государство.
Страховую пенсию получают только участники пенсионного страхования. Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии.
Чтобы самозанятый смог заработать страховую пенсию, ему понадобится перечислять взносы в ПФР. Это можно сделать двумя способами. Устроиться на официальную работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.
Также самозанятый вправе добровольно зарегистрироваться в ПФР и платить пенсионные взносы. Это можно сделать через приложение «Мой налог» либо распечатать установленную законом форму, заполнить ее и отнести в ПФР своего региона.
Чтобы в страховой стаж попал весь 2021 год, сумма взносов должна быть не меньше 32 448 рублей (ст. 29 закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в пенсионный фонд документы, подтверждающие платежи, не требуется.
Как оплачивается больничный самозанятому
Выплаты по больничному самозанятый гражданин может получить, если работает по трудовому договору. В этом случае работодатель самостоятельно платит с его зарплаты страховые взносы в ФСС.
Возможен и другой вариант — самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования, который предусматривает выплаты, например, при несчастном случае.
При этом нужно учитывать важный момент: самозанятые граждане без статуса ИП платить добровольные взносы в соцстрах не вправе. Законом такая возможность не предусмотрена. Данный вывод подтверждает письмо ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.
Таким образом, если самозанятый хочет иметь социальные гарантии по оплате больничных, ему следует зарегистрироваться в качестве ИП и вступить в добровольные правоотношения с ФСС.
Но следует иметь в виду, что при оформлении в ФСС и уплате добровольного взноса в текущем году право на оплату больничных можно реализовать только в следующем году.
Может ли самозанятый получать пособие по безработице
В настоящее время законом не регламентированы правила получения пособия по безработице гражданами, которые являются самозанятыми. При этом судебная практика в России показывает, что работа в статусе самозанятого подразумевает получение дохода. Тот факт, что самозанятый не получил доход за определенные месяцы, является его предпринимательским риском. По этим причинам центры занятости отказывают самозанятым в назначении пособия по безработице.
Поэтому стать безработным самозанятый сможет только после снятия с учета. Сделать это можно через приложение «Мой налог», без визита в ИФНС. После этого гражданин вправе встать на учет в службу занятости населения, и ему начнут начислять пособие по безработице. Размер пособия зависит от места проживания безработного. Минимальный размер выплаты, которую могут получить бывшие самозанятые, составляет 1 500 рублей в месяц.
Самозанятым, которые не снялись с учета и получали пособие по безработице, грозит взыскание денежных средств через суд. Если центр занятости выявляет это, он немедленно прекращает выплату пособия и снимает человека с учета как безработного.
Могут ли самозанятые оформить детские пособия
К детским пособиям, на которые могут рассчитывать самозанятые, независимо от статуса относятся:
— ежемесячное пособие за постановку в ранние сроки беременности — размер пособия составляет 50 процентов от величины прожиточного минимума;
— единовременное пособие при рождении ребенка — 18 886,32 рубля;
— пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — от 7 082,85 рубля в месяц.
Чтобы получить эти пособия, самозанятому следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление о выплате и справку о постановке на учет как плательщика НПД. Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг.
Пособие по беременности и родам для самозанятых
Самозанятые граждане могут оформить декретные выплаты, если они зарегистрированы в качестве ИП и платят добровольные страховые взносы в ФСС. Если они полностью уплачены, самозанятая имеет право на единовременное пособие по беременности и родам.
Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100 процентов от среднего заработка. Средний заработок для самозанятых — это размер МРОТ, который действует в год начисления пособия.
Пособие по уходу за инвалидом самозанятому
Условием для оформления самозанятому выплаты по уходу за инвалидом является отсутствие добровольных отношений по обязательному пенсионному страхованию. Поэтому если самозанятый не вступал добровольно в правоотношения по ОПС, то он вправе оформить выплату в связи с уходом за инвалидом.
Сумма выплаты зависит от группы инвалидности подопечного. Пособие назначается после установления группы инвалидности решением органа МСЭК и указания учреждению социальной защиты населения, что гражданин нуждается в дополнительном стороннем уходе.
Могут ли самозанятые получать пособие как малоимущие
Пособия малоимущим назначаются, если среднедушевой доход их семьи ниже определенного показателя прожиточного минимума. Данная выплата является социальной помощью, которая зависит не от статуса гражданина, а от уровня его дохода. Низкие доходы самозанятого или их отсутствие на определенное время могут являться основанием для назначения пособия как малоимущей семье.
Кроме федеральных мер, местные органы власти вправе установить свои правила поддержки малоимущих семей, поэтому необходимо руководствоваться региональным законодательством.
Как получить пособие самозанятым?
Порядок получения пособий самозанятым зависит от вида социальной поддержки, которое предоставляет государство. Ниже рассмотрим, куда обратиться и какие документы необходимо предоставить для получения основных пособий, положенных самозанятым.
Оформление больничных и декретных выплат
В первую очередь чтобы получить выплаты по больничным или декретные, самозанятый ИП должен подписать договор добровольного страхования с ФСС. Для этого самозанятый ИП может обратиться напрямую в ФСС или МФЦ либо подать документы через портал госуслуг.
Чтобы подписать договор с ФСС самозанятому, который только зарегистрировался в качестве ИП, нужно предоставить следующие документы:
— заявление по форме, утвержденной Министерствм труда и социальной защиты от 25.02.2014 № 108н;
— копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
— копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);
— копию листа записи в ЕГРИП.
Самозанятому, который является ИП уже длительное время, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта. Основные сведения о предпринимателе уже есть в общей базе ФСС.
Регистрация самозанятого в качестве лица, добровольно застрахованного на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, осуществляется в течение трех рабочих дней. Получить уведомление о регистрации можно лично в отделении ФСС либо по почте — способ получения укажите в заявлении.
После регистрации в ФСС для оформления выплат вместе с больничным листом в фонд предприниматель подает заявление о выделении денег. В заявление самозанятый ИП указывает общую информацию.
Чтобы не ошибиться с расчетами пособия, в поле «Сумма средства на выплату страхового обеспечения» можно поставить прочерк — сумму выплаты рассчитывают сотрудники ФСС.
Оформление детских пособий
Чтобы получить детские пособия, мать ребенка, зарегистрированная плательщиком налога на профессиональный доход, должна обратиться в отделение соцзащиты по месту жительству, если только отец ребенка не работает по трудовому договору (п. 21, абз. 2 п. 27, абз. 6 п. 42 порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.09.2020 № 668н).
Если на момент возникновения права на детские пособия самозанятая является ИП и зарегистрирована в ФСС в качестве добровольца, то пособие будет платить ФСС.
Если второй родитель работает по трудовому договору, пособие при рождении ребенка получает он через своего нанимателя (п. 27 порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.09.2020 № 668н). Если же он оформит отпуск по уходу за ребенком, то и пособие до 1,5 лет будет получать на работе (ст. 13 закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ, п. 48 порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.09.2020 № 668н).
Перечень необходимы документов для оформления выплат зависит от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг.
Оформление пособий для малоимущих
Список документов на пособие малоимущим, которые нужно направить в органы соцзащиты, зависит от вида выплат, на которое подается запрос.
Основной перечень включает:
— заявление с просьбой назначить ежемесячные выплаты;
— свидетельство о рождении малышей;
— справку о составе семьи;
— свидетельство о браке или его расторжении;
— бумагу, подтверждающую доход на каждого члена (выдается работодателем или в ПФР);
— выписку банковского счета — реквизиты для перечисления пособия;
— другие бумаги, например, документ из центра занятости, справку об усыновлении.
Дополнительно могут потребоваться справки из учебных заведений, о беременности, прохождении службы и пр. Все зависит от конкретной ситуации и вида финансовой помощи.
Продление пособия малоимущим на детей осуществляется точно так же, как и первичное оформление: нужно собрать те же самые бумаги и написать заявление о продлении.
Источник: msp29.ru
Как стать самозанятым и экономить на налогах
Кому выгодно стать самозанятым и какими привилегиями при этом можно будет воспользоваться.
7 ноября 2022, 01:40
Самозанятых в России уже почти 6 миллионов, кто-то из граждан выбирает такой режим труда, совмещая эту деятельность с основной работой, а кто-то переходит из офиса в самозанятые насовсем, чтобы иметь большую свободу в выборе, с кем сотрудничать.
В обоих случаях для россиянина смысл перехода — сэкономить на налогах. Ведь по закону самозанятый — это тот, кто платит с вознаграждения от своего труда только специальный налог на профессиональный доход (НПД): 4% — если деньги пришли от физлица и 6% — если оплата поступила от организации. При этом, чтобы быть самозанятым и пользоваться всеми льготами, включая возможность получать налоговые вычеты, — нужно не забывать о принципиальных условиях данного режима.
Кому подходит самозанятость
Самозанятыми могут быть граждане, которые выполняют работу или оказывают услуги только лично и для своей деятельности не привлекают наёмных работников, а максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть примерно 200 000 рублей в месяц, но официального лимита по месяцам нет, только общий годовой.
При этом самозанятыми не могут быть госслужащие, посредники и агенты, продавцы акцизных товаров, арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например, апартаменты или гараж.
Плюсы и минусы самозанятости
Среди плюсов стоит отметить ряд удобств, которых нет при других режимах работы:
1. Можно работать с неограниченным количеством контрагентов на основе постоянных или единоразовых договоров. Закон не препятствует в любое время порвать отношения с одним заказчиком и взять другого.
2. Регистрация в качестве самозанятого происходит в личном кабинете налогоплательщика во вкладке «Мой налог». В инспекцию с бумагами ходить не надо, налоговую декларацию в конце года подавать не нужно, и даже специальный счёт в банке не нужен, достаточно обычного, которым пользуется физлицо.
3. Оплату налога также можно осуществлять картой, прямо в приложении. При этом ежемесячно будет приходить сообщение-напоминалка о том, что налог начислен.
Интересный факт: начисление налога самозанятого происходит в доверительном порядке: сколько указал, с той суммы налог и начислят.
4. В отличие от индивидуальных предпринимателей (ИП), самозанятый не обязан вести финансовую отчетность и платить социальные и пенсионные взносы. А контрагентам (по их запросу) самозанятый может выдавать электронный чек, но это его право, а не обязанность.
5. Самозанятость — это официальный рабочий статус, в связи с этим можно получить справки о доходах и о постановке на учёт. Скачать их можно прямо в личном кабинете на сайте или в мобильном приложении, а если потребуются бумаги с синей печатью, то налоговая инспекция их выдаёт без проблем.
6. Банки, принимая решения о выдаче гражданину кредита, принимают доход самозанятого в качестве источника основного дохода (вот тут как раз и могут понадобиться заверенные справки).
Минусов не так много, но они тоже есть.
1. Если доход превысит установленный лимит в 2,4 млн рублей в год, придётся платить стандартный налог на доходы физлица — 13%, при этом отчисления могут сделать как сами самозанятые, так и юрлицо — заказчик его работы.
2. Так как самозанятый может не платить никаких социальных взносов — оплачиваемых больничных и отпусков ему не положено.
3. Если самозанятый прекратит свою деятельность, а работу по найму не найдёт, то рассчитывать на пособия по безработице он не может.
Пока Минтруд только готовит соответствующие поправки в Закон о занятости. Как стало известно Лайфу, предполагается, что если самозанятый в период своей деятельности по трудовому договору не работал, то, скорее всего, он сможет рассчитывать только на минимальное пособие.
Налоги и вычеты
Тем, кто становится самозанятым впервые, положен налоговый вычет 10 000 рублей. Он рассчитывается автоматически той инспекцией, которая собирает налоги.
Работает это так: при работе с физическими лицами налог с каждого чека уменьшается на 1%, а если оплата пришла от юридического лица — на 2%. И так будет, пока сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 000 рублей. Граждане от 16 до 18 лет, зарегистрировавшиеся как самозанятые, дополнительно получают ещё один налоговый вычет — в размере 12 130 рублей. Эти деньги можно тратить по аналогичному принципу.
А ещё закон предусматривает льготы для компаний, которые приобретают у самозанятых их товары или услуги, — эти юрлица не должны уплачивать страховые взносы с вознаграждения в пользу самозанятого.
Для самозанятого пенсионные правила простые: все отчисления носят исключительно добровольный характер. Если принято решение копить себе на будущую пенсию, то можно перечислять взносы как в Пенсионный фонд РФ (ПФР), так и в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
В случае с ПФР — нужно иметь в виду, что законом установлен минимальный размер взносов за год, для 2022-го — это 34 445 рублей, если ПФР получит такую сумму, то официально зачтёт один год стажа. Внести меньшую сумму можно, но тогда в стаж засчитают не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.
Если выбрать НПФ, то в этом случае при выходе на пенсию будет доступна только минимальная выплата от государства, плюс все накопления из НПФ.
Хотели бы вы получить статус самозанятого?
Да, но только в качестве допзаработка.
Да, мне нравится возможность выбирать, с кем работать, а с кем — нет.
Нет, пока воздержусь.
Режим интересный, но много ограничений.
Источник: life.ru
Самозанятый сколько может заработать в месяц
Виктор Баженов
Должно быть, через пару лет самозанятые смогут потеснить по количеству индивидуальных предпринимателей. Ведь налог на профессиональный доход (НПД) стал популярен именно среди тех, кто хочет легально работать на себя. Разберем основные вопросы о том, что такое самозанятый, его плюсы и минусы, чем он может заниматься в 2022 году и кто может им стать.
Тут важно отметить, что до настоящего времени НПД – это эксперимент, ограниченный во времени (до 2028 года). Быть может, его результаты признают успешными, и тогда вид налогообложения сохранится. Пока эксперимент далёк от завершения, им нужно пользоваться.
Что такое самозанятость
Самозанятый – это физическое лицо (гражданин России или ряда других государств), зарегистрированный в данном качестве и выступающий плательщиком НПД. Деятельность должна вестись без привлечения наёмного труда и без заключения трудового договора. Стать плательщиком НПД могут не только обычные физлица, но и индивидуальные предприниматели, которые при этом не утрачивают свой статус. Если в начале эксперимента можно было получить статус лишь в определённых регионах России, то сейчас – во всей стране. Что значит самозанятый и какие у этого статуса есть ограничения – рассказываем дальше.
Нормативное регулирование
- Как применять НПД при перепродаже товаров и имущественных прав – формально это не разрешено, но есть некоторые нюансы (Письмо от 19 августа 2022 г. N 03-11-11/81117).
- Особенности постановки иностранца (в т. ч. плательщика НПД) на налоговый учёт (Письмо от 1 сентября 2022 г. N КВ-3-14/ [email protected] ).
- Особенности постановки на учёт как плательщиков НПД граждан Беларуси (Письмо от 23 августа 2022 г. N КВ-3-14/[email protected]).
- Учредитель не вправе получать доход от выполнения работ в своей организации, если он состоял с ней в трудовых отношениях менее 2 лет назад (Письмо от 18 августа 2022 г. N 03-11-11/80767).
Соответственно, самозанятым гражданам нужно опираться не только на сам закон 422-ФЗ, но и на дополнительные нормативные акты.
Кто может быть самозанятым
Согласно ст. 4, 5 ФЗ №422, плательщиками НПД могут стать граждане и ИП из РФ, стран ЕАЭС, Украины, ДНР и ЛНР, которые зарегистрировались в налоговом органе. Главное – чтобы соблюдались условия по виду деятельности и предполагаемому доходу. К примеру, статус самозанятого могут получить учителя, чтобы подрабатывать репетитором, представители трудовых профессий (строители, сборщики мебели), сферы услуг (косметологи, парикмахеры). Мы также писали статью о полном списке видов деятельности самозанятых.
Перейти на НДП допустимо тем, кто сдаёт свою квартиру в аренду. А вот маскировать под самозанятость трудовые отношения, чтобы снизить налоговую базу, недопустимо.
Кто не может стать самозанятым
Напрямую в ФЗ №422 оговорено несколько групп ограничений. На самом деле, их больше, и они касаются как гражданства потенциального плательщика НПД, так и сферы его деятельности. К примеру, платить НПД не могут лица, которые ведут деятельность не в РФ (ст. 2 ФЗ №422).
Не смогут стать самозанятыми:
- Граждане иных государств (помимо России, Беларуси и стран, чьи жители допущены к эксперименту).
- Если максимальный доход самозанятого в 2022 году превышает 2,4 млн. руб. или у него есть наёмные работники.
- Другие категории бизнесменов, прямо перечисленные в ч.2 ст.4 ФЗ №422 (реализующие подакцизные товары, осуществляющие перепродажу имущественных прав, недродобытчики и проч.).
- Нотариусы, адвокаты, медиаторы, ликвидаторы, арбитражные управляющие.
- Госслужащие (исключение – если проводить через НПД доходы от сдачи в аренду квартиры).
- Продавцы недвижимости и транспортных средств, арендодатели коммерческой недвижимости.
Особенности налогового режима
НПД действительно прост. Самозанятый гражданин не заполняет деклараций, не подаёт отчётов, а лишь работает в личном кабинете приложения «Мой налог». Но отдельные барьеры всё равно есть. Если не соблюдать их или сознательно нарушать, можно попасть в поле зрения сотрудников ФНС.
Ограничения
Основное ограничение – невозможность легального найма работников. Плательщик НПД не вправе заключать трудовые контракты. Лазейку давно нашли – это гражданско-правовые договора (подряды), но там тоже есть нюансы.
Также нельзя совмещать разрешённые и «запретные» сферы (например, подрабатывать репетитором и продавать подакцизные товары).
Лимиты самозанятого
Самозанятый может заработать в год не более 2,4 млн. руб. При достижении этой планки он должен либо приостановить свою деятельность, либо зарегистрироваться как ИП, а если регистрация имеется – сменить режим налогообложения (например, на УСН).
Объекты налогообложения
Согласно ст. 6 ФЗ №422, НПД нужно уплачивать с любых доходов самозанятого: оплаты за товары и услуги, реализацию имущественных прав. Ставок всего две: 4% – с доходов от физических лиц и 6% – от юридических и ИП. По сути, главное, что дает самозанятость – крайне низкие налоги.
Обратите внимание! В качестве объекта учитывается вся выручка, вычет затрат не предусмотрен.
Налоговая база
Налоговая база – это денежное выражение дохода, полученного в определённом месяце от физических и юридических лиц. Она определяется после вычета в размере 10 000 рублей (предоставляется один раз за весь период). НПД нужно уплатить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным.
Пример. Самозанятый П. зарегистрировался как плательщик НПД в январе 2022 года и за это время получил 6740 рублей от физических лиц и 18750 от юридических лиц. Соответственно, налог составит: 6740*4% +18750*6%=269,6+1125=1394,6 руб.
Из этой суммы налоговый орган самостоятельно отнимет вычет: до 1% от доходов от физлиц и до 2% от юридических лиц. То есть, фактически налог будет на 442,4 рубля меньше.
Налоговый период
Налоговый период (НП) для плательщика НПД – календарный месяц, в котором он вёл деятельность. Первый НП – время со дня фактической регистрации до окончания первого месяца (например, зарегистрировался 13 сентября, тогда НП – с 13 по 30 сентября). Последний – время с первого дня месяца до окончания срока деятельности (к примеру, прекратил работу 17 сентября, тогда НП – с 1 по 17 сентября).
Что считается местом ведения деятельности
Согласно ст. 2 ФЗ №422, плательщик НПД самостоятельно указывает в качестве места осуществления деятельности субъект РФ (или федеральную территорию, пока она одна – «Сириус» в районе Сочи). Менять субъект можно не чаще одного раза в год.
Важно! Хотя налогообложение не зависит от «прописки» самозанятого, в некоторых регионах России можно получить существенную помощь для работы (особенно в Москве или СПб).
От регистрации до закрытия: всё о работе самозанятым
Разберем всё последовательно:
- Прежде всего нужно убедиться, что такая форма подходит именно вам. Многие выбирают между самозанятостью и ИП. Изучите «запретные» для плательщика НПД сферы деятельности и ограничения, чтобы не потерять время.
- Самый простой способ начать работу – зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Проще всего установить его на планшет или смартфон под iOS или Android.
- Есть и другие способы регистрации самозанятости: через банк и сайт ФНС. «Мой налог» всё равно понадобится, чтобы выдавать чеки и вносить сведения о поступлениях, но он доступен и с любого компьютера на сайте налоговой.
- Если работа идёт успешно, то сведения о доходах нужно вносить в «Мой налог». Подлежат учёту денежные средства, поступившие в наличной и безналичной форме именно за услуги (товары) самозанятого. За каждую оплату нужно выдавать чек, доступный только в электронном виде. При уклонении от этой обязанности есть риск получить штраф: 20% от неучтённой суммы – первый раз, 100% от суммы – повторно в течение полугода.
- За каждый месяц работы, в том числе и первый, будет автоматически рассчитываться налог для самозанятых. Платёжка формируется к 12 числу следующего месяца, а погасить её нужно до 25. Сделать это можно через «Мой налог» или приложение банка регистрации.
- Чтобы работать с юридическими лицами, потребуется справка плательщика НПД. Получить её можно через «Мой Налог», приложение банка или личный кабинет на сайте ФНС. Там же можно оформить и справку о доходах, необходимую для получения кредита или финансовой помощи.
- Самозанятый может рассчитывать на солидную помощь от государства. В 2022 г. выделяются гранты (на обучение, повышение квалификации), льготные кредиты, субсидии.
- Наконец, при необходимости можно без проблем прекратить работу. Одно дело – отказ от статуса плательщика НПД, если возникла необходимость в найме работников или доход превысил 2,4 млн. руб. Тогда нужно зарегистрироваться как ИП, а если регистрация уже есть – выбрать другую форму налогообложения (ст. 15 ФЗ №422). Другой вопрос – полное прекращение деятельности. Тогда нужно просто закрыть самозанятость.
Риски и подводные камни самозанятости
НПД отлично подходит тем, кто не собирается хитрить. Имеет самозанятость и подводные камни, которые связаны с необходимостью отражать поступления в полном объёме. Есть некоторые штрафы за нарушения: ответственность предусмотрена ст. 129.13 НК РФ. Как проверяющие органы узнают, что поступление не было отражено?
Например, недовольный клиент пожалуется в Роспотребнадзор.
Среди других подводных камней самозанятых:
- Плательщику НПД не оплатят больничный лист. Да, значительная часть предпринимателей привыкла полагаться в этом вопросе на себя, переносить недомогание на ногах, да и вообще следить за здоровьем. Но едва ли отказ от больничного «потянут» молодые мамы и многодетные родители. Выход – дополнительно трудоустроиться на половину или четверть ставки по договору найма.
- Не предусмотрены страховые выплаты. Представители сфер труда с высоким риском травматизма (строительство, перевозки), для которых и создавали НПД, сильно рискуют. Есть выход – добровольное страхование жизни и здоровья, но расходы будут существенными, а выплаты – относительно небольшими.
- Отпуск придётся оплачивать самостоятельно. Да, самозанятый вправе в любой момент взять перерыв. Но кто будет работать вместо него?
- Отдельно о рисках стоит задуматься тем, кто хочет использовать НПД для оптимизации налоговой нагрузки. Маскировка трудовых отношений через самозанятость – не самая лучшая идея. В результате проверки могут доначислить налоги, а ещё – обязать к уплате пени.
- Чтобы получить страховой стаж и пенсионные баллы, нужно заключить договор с ПФР и перечислять страховые взносы добровольно.
Самозанятый: плюсы и минусы режима
Всё зависит от сферы деятельности и предполагаемого дохода. Главный камень преткновения – это наём работников (точнее, запрет на него), что существенно сужает пространство для манёвра. К примеру, можно быть самозанятым таксистом, а вот держать самое маленькое кафе или кофейню – точно нет.
Разберем основные плюсы и минусы самозанятости:
Стоит ли оформлять самозанятость: отзывы реальных предпринимателей
НПД вызывает разные оценки – от восторгов до критики. Найти отзывы зарегистрированных самозанятых легко, но почти все они субъективны:
Опытные бизнесмены часто напоминают, что НПД – это всего лишь вариант налогообложения, а не правовой статус. Но не всё так однозначно.
Встречаются мнения о том, что плательщиком НПД лучше стать «на всякий случай», во избежание проблем:
Есть и негативные отзывы, которым трудно не доверять:
Мнения экспертов
Для большого бизнеса этот налоговый режим также несет весомые преимущества. Благодаря НПД у компаний есть возможность нанимать самозанятых подрядчиков для различных задач на проектной основе. Исполнитель не зачисляется в штат компании, получает оплату только за выполненный проект и выписывает компании чек за оказанную услугу. Это существенно экономит средства организации на ФОТ и штатных сотрудников. Таким образом, налоговый режим является выигрышным для обеих сторон.
Михаил Попов, основатель и руководитель TalkBank.
Потенциальная база самозанятых изначально огромна. За всё время существования этого режима количество зарегистрированных самозанятых растёт. Один только этот факт говорит о том, что люди, получающие «неофициальные» доходы, выходят постепенно из тени, пополняют бюджет, следовательно, способствуют развитию регионов. И уже этот факт можно считать в какой-то степени победой.
По оценкам самой ФНС, темпы прироста вновь зарегистрированных налогоплательщиков удовлетворительные.
Если государство обратит более пристальное внимание на эту категорию налогоплательщиков – детальнее разработает нормативную базу, учтёт специфику каждого региона, откроет центры по поддержке самозанятых граждан, обеспечит функционирование онлайн-сервисов и цифровизацию взаимодействия налогоплательщика с госструктурами, увеличит степень информирования граждан о такой возможности и заинтересует их, то результаты будут ещё более внушительными.
Алексей Мурашев, управляющий директор AM Capital.
Эксперимент с самозанятыми можно считать успешным. Еще в конце прошлого года в статистических отчетах фиксировалось менее 4 млн самозанятых, а в начале нынешнего лета свыше 5 млн зарегистрированных пользователей этого налогового спецрежима. Только в Москве более миллиона самозанятых. Уверен, что активный рост числа самозанятых продолжится. Все большей популярностью плательщики НПД пользуются у работодателей, их привлекают в самых разных сферах: от консалтинга до строительства.
Связано это не только с простотой налоговых выплат и отсутствием отчетности. Но и с тем, что у самозанятых расширяется поле преференций. Например, им наравне с ИП и средним бизнесом разрешили арендовать государственное и муниципальное имущество без конкурсов и аукционов.
Законодатели сейчас рассматривают возможность предоставлять самозанятым право на имущественный налоговый вычет. Также идут дискуссии об увеличении лимита размера годовой выручки до 6-10 млн. Сегодня он ограничен 2,4 млн рублей. Считаю также целесообразным разрешить применять спецрежим тем, кто сдает в аренду нежилую недвижимость. Упрощение схем налоговых платежей – самый эффективный способ обеления экономики, перехода с серых схем на цивилизованные рельсы.
Павел Зюков, основатель сервиса «Я Занят».
Как мне кажется, НПД оправдал себя:
- из-за автоматизации и цифровизации осуществлять необходимые действия стало намного легче. Теперь доступно мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых, через которое ведется почти что вся работа. Это позволяет избежать бюрократии, долгих очередей и частого посещения отделений ФНС.
- по НПД придется платить, пожалуй, самые низкие налоги по сравнению с другими налоговыми режимами. Это не только позволяет снизить налоговую нагрузку на предпринимателей, но и увеличить их вложения в производство, инвестировать. А это только ведет к улучшению предпринимательской среды, появлению новых субъектов на рынке.
- заметная доля лиц перешла на НПД, что позволяет говорить о его востребованности и о привлекательных условиях.
- НПД способствует выведению предпринимателей, которые работали в «серой зоне», не платя налогов.
Если подводить итог вышесказанному, то лично мне кажется, что данный налоговый режим популярен среди населения не просто так. Эксперимент можно считать удачным, ведь НПД значительно облегчает не только налоговую нагрузку на предпринимателей, но и предоставляет автоматизированное приложение, позволяя избежать бюрократию и очереди и экономя при этом время.
Оксана Васильева, доцент Финансового университета при Правительстве РФ.
Думаю, что это успех. Потому что это самая простая схема легализации своей профессиональной деятельности. Работаю в качестве самозанятой, начиная с сентября 2021 года.
Для себя выделила следующие преимущества:
- работа с юрлицами (заключаю договор, выставляю счета, отправляю акты);
- удобное мобильное приложение, скачиваешь, регистрируешься и ты уже самозанятый;
- наличие бонуса в размере 10000 рублей для оплаты налогов;
- минимальный налог – 4 % при сотрудничестве с физлицами и 6% при сотрудничестве с юрлицами;
- выгрузка данных по операциям в Excel.
Из минусов для меня – проблемы для банков с выдачей кредитов самозанятым лицам, тем не менее, думаю, это вскоре должно разрешиться. А за пороговую сумму в размере 2,4 млн рублей в год не выхожу.
Рекомендую режим НПД всем, кто хочет работать легально и платить минимальные налоги.
Ольга Кондакова, юридический маркетолог, эксперт в сфере привлечения клиентов.
На мой взгляд, эксперимент с самозанятостью оправдал себя более, чем полностью. По нашей практике, многие кандидаты, которые ранее участвовали во внешних проектах part-time, либо сотрудничали с компаниями по ДГПХ/ИП, также перешли на НПД, либо с другой формы налогообложения (в случае с ИП), либо зарегистрировавшись как самозанятые.
Также я общаюсь с большим количеством фрилансеров, людьми, работающие на себя в качестве хобби (имеющих микробизнес) – многие смогли, благодаря режиму, «выйти из тени», и совершенно не жалеют об этом.
У меня тоже была оформлена самозанятость, но непродолжительное время ввиду лимита (на сегодняшний день это оборот в 2,4млн рублей в год). И, на мой взгляд, в этом и есть ее самый значительный минус. Ведь согласно Мосстату, в первом квартале этого года среднемесячная зарплата в Москве составляла 121,5 тысячу рублей.
А если человек переходит в «свободное плавание», то помимо графика и ответственности он хочет увеличивать своё финансовое положение. А в рамках лимита по НПД это не всегда возможно.
Василий Паев, партнер кадровой компании KERNELS.
Считаю, что нашему правительству удалось легализовать занятость граждан на территории РФ:
- значительный объем предельного дохода, при котором можно применять специальный налоговый режим – 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц.
- отсутствует необходимость платить ежегодные взносы в ПФР и ФОМС.
- низкая ставка налога, простая форма его исчисления и уплаты. Не нужно ставить ККТ и платить бухгалтеру. Не нужно открывать специальный банковский счет.
Пришли деньги на вашу карточку – отразили «+» в бесплатном приложении «Мой налог». Приложение выдаст чек, который можно направить клиенту. Оно же посчитает сумму налога и произведет уплату, когда нужно. Заплатили налоги и спите спокойно, а банковские транзакции открыты для налоговых инспекторов.
Считаю, что, если физическое лицо в настоящий момент осуществляет самостоятельно минимальную экономическую деятельность, необходимо регистрироваться в качестве самозанятого. На данный момент для физических лиц – это очень комфортный налоговый режим.
Марина Шершнева, генеральный директор ООО «АудитКонсалт».
Перед началом эксперимента, его сторонники заявляли, что целью является вытащить на свет «серую экономику», число занятых в которой составляло, по данным Росстата, 14,6 миллионов человек с тенденцией к росту.
Согласно отчёту ФНС о самозанятых, в России таковых 4 миллиона человек. К сожалению, ФНС не сообщает, каким был статус лица до регистрации в качестве самозанятого. Крайне сомнительно, что все эти люди из «серого сектора». Значительная их часть — бывшие ИП или работники по трудовым договорам.
То есть, многие восприняли такой эксперимент, как дополнительный способ уклонения от уплаты налогов, что явно не тянет на успех. А впереди ещё большое количество проверок и судебных споров.
Согласно тому же отчёту ФНС, общий доход самозанятых превысил 882 миллиарда рублей, что даёт бюджету прибавку в размере 50 миллиардов рублей, то есть, меньше 0,1 % доходной части федерального бюджета. И не понятно, покрывают ли эти доходы расходы на проведение эксперимента.
Так что говорить об успехе пока рано.
Николай Визер, юрист, руководитель TaxPower.
Эксперимент определённо удался. Прежде всего хочется отметить простую и быструю регистрацию в качестве самозанятого. Для регистрации достаточно скачать приложение на мобильный телефон и заполнить форму. Мобильное приложение работает без сбоев, все функции понятны на интуитивном уровне.
Вторым положительным моментом является сосредоточенность создателей на автоматизации системы. Приложение автоматически считает доходы, начисляет налоги и позволяет самозанятому выставить чек на свои услуги. Это значительно сокращает расходы человека, работающего на себя, так как он может отказаться от бухгалтера и покупки или аренды онлайн кассы, что для самозанятого является существенными затратами в процессе осуществления свой деятельности.
Валерий Иванов, основатель юридической компании «Фортис Фэйбер».
В трудный период кризиса из-за пандемии коронавируса введение режима налогообложения для самозанятых на всей территории страны стало серьезной помощью от государства. Предприниматели смогли привлекать сотрудников для выполнения разовых работ по упрощенной схеме, которая дала экономию средств на оплату труда. Просто пример из нашей практики: когда каждый рубль был на счету, выплата налога на профессиональный доход в 6% вместо 30% социальных начислений и 13% подоходного налога позволила организациям сохранить темп производства и привлечь квалифицированные кадры.
Наталия Матющенко, проректор НОУ «Академия инжиниринга нефтяных и газовых месторождений».
Исходя из общих тенденций в сегменте фриланса — большая часть самозанятых, работающих удаленно или сдельно, сохранила и свои доходы, и средний объем заказов от клиентов. Это свидетельствует об устойчивости рынка даже к действительно сложным кризисным ситуациям: самозанятость продолжает оставаться оптимальным форматом заработка, в том числе, для креативных профессий.
Если говорить о рынке диджитал-фрилансеров, сейчас ситуация стабильная: согласно нашей аналитике, сильной реструктуризации в сферах занятости не произошло. Большая часть специалистов по-прежнему заняты в сегменте графического дизайна и веб-разработки, такие специальности были наиболее популярными и в дофевральский период. В сравнении с зимними данными, на втором месте по популярности профессий IT-разработку и аналитику сменил копирайтинг — вероятнее всего такая рокировка является следствием нехватки штатных айтишников, они постепенно восполняют дефицит кадров в компаниях, выходя в офисы на полный день.
Виктория Кияченко, директор по развитию массовых сервисов Группы QIWI.
Часто задаваемые вопросы
Идет ли стаж у самозанятых?
Стаж идёт лишь у тех плательщиков НПД, кто вносит минимальную сумму отчислений на ОПС каждый год. Она равна таковой у ИП.
Самозанятый – кто это такой, простыми словами?
Самозанятый в России – это плательщик НПД, зарегистрированный в приложении «Мой налог».
Есть ли у самозанятых печать?
Плательщику НПД в обязательном порядке не нужна, но её можно приобрести, если это необходимо для работы.
Самозанятый – это физлицо или юрлицо?
Плательщиком НПД может быть только физическое лицо.
Сколько может получать самозанятый в месяц?
Ограничения предусмотрены лишь за год работы – 2,4 млн. руб. Соответственно, в одном месяце плательщик НПД может получить хоть 600 тыс. руб., в другом – 100 тыс. руб. Главное – не выйти за пределы лимита по итогам года.
Нужен ли отдельный расчетный счет для самозанятых?
Р/с не требуется, достаточно любого счёта (депозитный, кредитный, накопительный) для зачисления средств, открыть его можно в любом банке.
Можно ли получать доход от самозанятости и зарплату на одну карту?
Да, но поступления от клиентов нужно отразить в приложении «Мой Налог».
Теряет ли пенсию пенсионер, становясь самозанятым?
На сентябрь 2022 г. самозанятые пенсионеры не считаются работающими.
Источник: bankstoday.net
Сколько может зарабатывать самозанятый
Самозанятость – оптимальный налоговый режим для многих мелких предпринимателей, а также фрилансеров. Он позволяет им работать легально и при этом платить меньше налогов. Если раньше нужно было либо оплачивать НДФЛ 13%, либо регистрировать ИП и платить налоги с обязательными взносами, теперь можно стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Это позволяет работать по сниженным налоговым ставкам, а также избавиться от бумажной волокиты. Налоговая нагрузка для самозанятых снижена до минимума, а процессы регистрации и ведения отчетности практически не требуют времени.
С 2021 года этот экспериментальный налоговый режим применяется по всей стране, но не каждый человек имеет право его использовать. Есть ли ограничения по сумме дохода и сколько может зарабатывать самозанятый – разберем в статье.
- 1 Сколько самозанятый может зарабатывать в месяц
- 2 Сколько максимум может зарабатывать самозанятый
- 3 Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый
- 4 Что делать, если превысил лимит самозанятых по доходу
Сколько самозанятый может зарабатывать в месяц
Федеральный закон 422-ФЗ регламентирует ограничения, кто может стать самозанятым. Есть определенные требования.
- по видам деятельности;
- по размеру дохода;
- по условиям организации работы.
В 2019-2020 годах существовали также ограничения по регионам – сначала самозанятость применялась только в Москве и области, а также Калужской области и Татарстане. Затем эксперимент расширили, а после – распространили по всей территории России.
При этом размер месячного дохода для самозанятых не лимитирован, но есть ограничения по годовому лимиту.
Это актуально для тех, чей доход нестабилен – например, для предпринимателей и фрилансеров, чья работа имеет четко выраженную сезонность. Даже если в каком-то месяце они получат значительную часть годового дохода, им не придется отказываться от самозанятости – если не превышать лимита на год.
Например, в марте самозанятый получил гонорар в 2 млн рублей, а в остальные месяцы получал лишь мелкие суммы в пределах 20 000 рублей. Общая сумма выплат за календарный год составила 2 150 000 рублей. В таком случае человек сохранит статус плательщика НПД.
Сколько максимум может зарабатывать самозанятый
Годовой лимит доходов для самозанятых составляет 2 400 000 рублей.
Если превысить эту сумму в любое время в течение года, налоговая автоматически снимет гражданина с учета. В таком случае он получит уведомление, что больше не является самозанятым.
Условно можно сказать, что месячный лимит составляет 200 000 рублей, но это не совсем так. Как показывает приведенный пример, превышение суммы в 200 000 рублей в месяц не станет основанием для снятия с учета.
Государство гарантирует сохранение всех привилегий для самозанятых до конца действия эксперимента в 2028 году. В это время размер налоговых ставок и других условий не может меняться в худшую сторону.
Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый
Данные о налогах поступают в Федеральную налоговую службу автоматически, когда самозанятый пробивает чек на оказанные услуги. Это можно делать через специально разработанное приложение “Мой налог”, личный кабинет плательщика на сайте ФНС или через онлайн-приложения некоторых банков (например, Сбербанка).
Никаких отчетов и деклараций заполнять не нужно.
Затем налоговая выставляет счет – это происходит в следующем за отчетным месяце, не раньше 13 числа. Оплатить счет надо не позже 25 числа этого же месяца, иначе ФНС начислит пени за просрочку.
Что делать, если превысил лимит самозанятых по доходу
В таком случае сделать ничего нельзя – процесс аннулирования статуса самозанятого начнется автоматически, остается лишь дождаться получения уведомления. Дальнейший алгоритм действий:
- оплатить все начисленные налоги – это по-прежнему можно будет сделать, даже лишившись статуса самозанятого (в том числе – через приложение “Мой налог”);
- перейти на другой налоговый режим – если необходимо;
- можно заново зарегистрироваться как самозанятый. При этом вы потеряете право на налоговый вычет, но если остались неизрасходованные средства – их вернут на счет.
Учтите, что при наличии долгов за налоги заново зарегистрироваться не получится.
Также имейте в виду, что после лишения статуса самозанятого вам придется платить налоги по другим налоговым ставкам.
Например, вы были зарегистрированы как самозанятый и платили 6% от дохода, полученного от юридических лиц, и 4% – от физических лиц (а также имели возможность снизить эти ставки до 4% и 3; соответственно за счет ежегодного налогового вычета).
Лишившись этого статуса, вы как физическое лицо должны будете платить НДФЛ 13% и раз в год заполнять налоговую декларацию. Еще можно зарегистрировать ИП и платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Но учтите, что в таком случае вы:
- во-первых, должны будете вести бухгалтерскую и налоговую отчетность. В большинстве случаев это требует дополнительной оплаты услуг бухгалтера – хотя бы на аутсорсе. Исключение – патентная система налогообложения, но она применима не для всех;
- во-вторых, кроме налогов, индивидуальные предприниматели платят обязательные страховые выплаты и взносы в Пенсионный фонд и фонд социального страхования – не менее 43 211 в год (это фиксированная часть, обязательная для всех ИП – даже если они не получали доход).
Если вы были самозанятым ИП и лишились этого статуса, вам нужно в течение 20 дней написать заявление о переходе на специальную систему налогообложения (чаще всего – УСН). В противном случае вас переведут на основную систему налогообложения – в большинстве случаев для малых предпринимателей это неудобно и невыгодно.
Размер заработков самозанятых должен оставаться в пределах суммы 2,4 млн рублей в год, а ежемесячный лимит на доход не установлен. Для большинства фрилансеров и малых предпринимателей этого достаточно, и их размер доходов ограничивается лишь собственными навыками и возможностями. В случае превышения суммы самозанятый гражданин лишится своего статуса – но по истечении этого года он может повторно пройти регистрацию.
Источник: lifeha.ru