О кредитах многие знают, это заемные средства. О факторинге информации не так много, поэтому сделаем упор на нее учитывая тему сравения факторинга и кредита.
Факторинг является эффективным инструментом увеличения оборотного капитала предприятия. По сути – это обмен дебиторской задолженности на деньги. Представим ситуацию, вы реализовали товар в рассрочку либо на условиях отсрочки платежа, выставили счет на оплату, а деньги получите через определенный временной интервал.
Это может привести к дефициту оборотных средств и невыполнению обязательств перед поставщиками и кредиторами. В такой ситуации вам поможет факторинг. Факторинг — это финансовая операция по выкупу будущего долга с сегодняшней выплатой, а фактор — это банк, микрокредитная или факторинговая компания, которая берет на себя обязательство по оплате ваших счетов, выступая посредником между вами и покупателем. Посредством факторинга компания получит лишь 80-90% от переуступаемой дебиторской задолженности. Оставшуюся часть денег за минусом комиссии, фактор перечислит тогда, когда клиент погасит свою задолженность.
8.1. Договор займа
Виды факторинга
Результативность факторингового процесса напрямую зависит от его вида. Существуют две формы факторинга – с регрессом и без регресса. Факторинг с регрессом предполагает возврат денежных средств фактору, в случае неоплаты клиентом поставки. В данном случае дебиторская задолженность будет отражена на балансе вашего предприятия. Если покупатель не оплатил рассрочку в срок, фактор оформляет обратную уступку, обязывая вас оплатить платеж.
Факторинг без регресса значительно снижает риск неплатежей клиентов. Дебиторская задолженность переходит на баланс фактора, который, в свою очередь, проверяет платежеспособность потенциальных клиентов и может установить определенный лимит на продажу в рассрочку конкретному покупателю. Если в итоге клиент не заплатит, его обязательства перед вами полностью переходят к факторинговой компании, вы не обязаны никому возвращать деньги.
Разница между факторингом и кредитом
Принципиальным отличием факторинга от кредита является тот факт, что кредит выдается на определенный срок и выплачивается в соответствии с утвержденным графиком платежей на условиях платности, срочности и возвратности. Факторинг возвращать не нужно, так как он выдается на весь период фактической отсрочки платежа.
Оформляя кредит, вы рассчитываете на определенную сумму, которую одобрил банк. В случае с факторингом – объем вашего финансирования увеличивается пропорционально росту объема продаж. Процесс оформления также отличается. В случае переуступки денежного требования, клиенту необходимо предоставить лишь товарные накладные и счета-фактуры. При оформлении кредита необходимо подготовить целый пакет документов.
Исходя из вышесказанного можно сделать вывод, что условия предоставления факторинга более выгодны в сравнении с кредитными. Важный момент, на котором стоит заострить внимание, решение банка о предоставлении кредита напрямую зависит от величины залога, которую может предоставить заемщик. При этом рыночная стоимость залога часто превышает размер предоставляемого кредита.
Возможность воспользоваться услугами факторинговой компании зависит исключительно от эффективности деятельности предприятия. Во внимание не берется задолженность перед поставщиками и наличие обязательств перед другими кредитными организациями. Сотрудничество с фактором позволит компании улучшить финансовые показатели бухгалтерской отчетности, чего нельзя добиться, оформив кредит.
Преимущества факторинга
Факторинг выгоден на всех этапах развития деятельности компаний. Для малого бизнеса – это возможность стороннего финансирования. Полученные денежные средства в рамках факторинга можно использовать по своему усмотрению, к примеру: выплатить заработную плату сотрудникам, оплатить налоги, закупить сырье и материалы и т. д. Владельцы среднего и крупного бизнеса за счет факторинга могут значительно увеличить объемы своих продаж, сэкономив трудовые ресурсы на решения финансовых вопросов, связанных с дебиторской и кредиторской задолженностью. Помимо этого, существует целый ряд других преимуществ:
- увеличение оборотных средств без кредитной нагрузки;
- конкурентные возможности компании не ограничиваются платежеспособностью покупателей;
- снижение рисков неоплаты клиентами поставок;
- нет необходимости в залоге, его роль выполняет дебиторская задолженность;
- возможность расширения географии сбыта (факторинг может быть международным и внутренним);
- гибкость лимита финансирования – может быть увеличен по мере роста объемов продаж;
- не отражается на балансе предприятия как кредитное обязательство;
- отсутствие контроля целевого использования;
- обеспечение надежности и регулярности поставок в адрес клиента;
- отсутствие кассовых разрывов.
Недостатки факторинга
Недостатков факторинга намного меньше, чем преимуществ, но тем не менее они присутствуют. К примеру, фактор может отказать в финансировании дебиторской задолженности покупателя, который не соответствует стандартам факторингового обслуживания. При рассмотрении заявки финансирования обязательно берется во внимание вид договора между поставщиком и покупателем. Если договор носит некоммерческий характер, в факторе будет отказано, так как в данном случае отсутствует возможность переуступки прав денежных требований.
Чтобы исключить возможность использования мошеннических схем, автоматически отклоняются заявки на финансирование задолженности аффилированной компании. К примеру, компания-поставщик и компания-заказчик имеют одного учредителя. Факторинговое финансирование предусматривает только безналичный расчет, соответственно если в условиях договора поставщика прописана оплата наличными, в переуступке требования также будет отказано.
Стоимость факторинга
Размер процентной ставки факторинга несколько выше кредитного. Разрыв стоимости колеблется от одного до четырех процентов. Оплата комиссии может производиться по выставленным счетам, с определенной периодичностью либо удерживаться автоматически из финансирования каждой поставки. Стоимость услуги складывается из нескольких частей:
- комиссия за использование денежных средств, которая выражается в процентах;
- тариф за обработку документов;
- тариф за оценку платежеспособности потенциального покупателя (при оформлении факторинга с регрессом).
Процедура заключения договора факторинга
Первоначальный этап процедуры заключения факторингового договора предусматривает выявление потребностей клиента и особенностей ведения бизнеса. На основании полученной информации банк формирует предложение факторингового обслуживания, которое включает в себя комплекс платных услуг. В соответствии с предпочтением клиента согласовываются основные условия договора. Далее клиент предоставляет стандартный перечень документов:
- учредительные документы компании;
- анкетные данные;
- бухгалтерские документы (оборотно-сальдовые ведомости, баланс предприятия);
- перечень дебиторов, по которым планируется получить финансирование.
Если банк вынес положительное решение по финансированию, обе стороны могут подписать договор. После подписания договора клиент предоставляет фактору информацию по дебиторам, которые включены в факторинговое обслуживание. Проверка дебитора агентом занимает не более пяти рабочих дней.
В этот же период пересматривается лимит дебитора и определяется процент финансирования поставок в его адрес. Далее, дебитор получает от фактора уведомление об уступке долга и новые реквизиты по оплате поставок. Следующий этап – финансирование поставок, произведенных в адрес дебитора.
Вопрос.Сравнительный анализ займа и кредита. Факторинг.
Кредитный договор разновидность займа. Если иное не установлено законом.
Общие положение договора займа и кредита
| Заем | Кредит |
| Ст. 807 ГК. Это договор по которому одна сторона заимодавец передает другой стороне заемщику в собственность деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество того же рода и качества | Ст. 819. Это соглашение, по которому банк или иная кредитная организация – кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства на условиях и в порядке предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить сумму займа и оплатить на нее проценты. |
| Нет определенных требований к субъектному составу – общие требования | На стороне кредитора – специальный субъектный состав (ЮЛ со специальной правоспособностью). |
| Реальный договор. При передаче. | Консенсуальный договор. Заключен с момента договорённости по всем существенным условиям договора. Право банка отказать в выдаче кредита – это признак реального договора. 1. Правило — Банк кредитор имеет право в выдаче кредита, если у него есть сведения полагать, что заемщик деньги не вернет. (После подписания договора кредита). 2. Плата за пользование кредитом возникает не с момента заключения договора, а с момента получения. |
| Существует мнение, что кредитный договор это предварительный договор – для заключения договора займа. Это не правда, так как предметом ПД – обязательство заключить договор, а предметом кредитного договора- обязанность передачи денежных средств. | |
| Подлежат передаче деньги и другие родовые вещи — предмет договора | 3.Предмет – денежные средства |
| Лица с универсальной правосубъектностью могут передавать деньги при соблюдении след условий: Передавать можно только свои, но не привлеченные денежные средства Основной доход данное лицо данное лицо должно получать от других видов деятельности Такая деятельность не должна носить систематический характер. | |
| Возмездный – по общему правилу Безвозмездный: если это предусмотрено договором займа в соответствии с правилами ст. 809 ГК, если договор займа заключен между гражданами не свыше 50 МРОТ и при этом не связан с предпринимательской деятельностью ни одной из сторон. Если предметом займа являются другие вещи, определенные родовыми признаками | 4.Возмездный Закон о банковской деятельности плата за пользование относит к существенным условиям. Но сказано, что регулируются Параграфом 2 гл. 42. А не законом. |
| Правила оформления – письменная форма зависит от: От субъектного состава От суммы займа Договор требует письменной формы, если граждане, сумма превышает 10 МРОТ, если хотя бы одной из сторон является ЮЛ. Несоблюдение не влечет его недействительности, невозможность ссылаться на свидетельские показания | Письменная форма. Несоблюдение формы – недействительность(ничтожность) |
| Срок возврата 30 дней с момента требования | Определяются в кредитном договоре |
| По способам заключения: передача денег. Коммерческий кредит – разновидность договора займа представляет собой несовпадение во времени момента передачи товаров, результата работ, услуг с моментом их оплаты. Платить не только цену договора, но и % за правомерное пользование | Открытие ссудного счета, специальный ссудный счет, заключение контокоррентного кредита – кредитование счета клиента. . |
Оспорить договор займа по безденежности заемщик вправе т.е. он имеет право доказывать в суде, что несмотря на наличие письменных документов, свидетельствующих о получении им определенной денежной суммы им в займы, фактически ему деньги не были переданы, или были переданы, но в меньшем количестве, чем это указано в документах. Доказывать это можно только со ссылкой на письменные доказательства.
Договор финансирования под уступку денежного требования.
Ст. 824 ГК. Это соглашение, одна сторона по которому, финансовый агент, передает или обязуется передать другой стороне, клиенту, денежные средства в счет причитающихся клиенту-кредитору денежных платежей от 3-го лица должника. А клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Значение:
Договор заключается для того, чтобы:
— не рисковать (если должник не имеет доверия),
— необходимы денежные средства раньше, чем обязательство должно быть исполнено должником.
Выгода финансового агента – денежное требование + % за правомерное пользование денежными средствами клиентом.
Закон не предъявляет особых требования толькок субъектам этого договора. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать любые коммерческие организации. Предметом договора финансирования под уступку денежного требования может быть:
— передача денежного требования финансовому агенту в обмен на предоставление клиенту денежных средств;
— уступка клиентом фактору своего денежного требования в качестве способа обеспечения исполнения обязательства, имеющегося у клиента перед фактором (обычно по кредитному договору фактора с клиентом). В этом случае требование может переходить к фактору только при условии невыполнения клиентом своего основного обязательства.
Договор может быть как реальным, так и консенсуальным.
Форма договора факторинга подчиняется общим правилам о форме, в которой должна быть совершена уступка права требования (ст. 389 ГК).
Всегда возмездный.
Носит смешанныйхарактер. Включает в себя элементы договора займа (связь финансовый агент – клиент) и договор уступки права требования ( цессия ) (клиент – финансовый агент).
Соответственно, действуют правила для этих договоров.
Если в законе установлен запрет на уступку права требования, то договор финансирования заключен не может быть.
Если запрет на уступку права требования установлен договором, то это факт для финансового агента юридически безразличен.
Если должник имеет встречное требование к кредитору, то при исполнении обязательства финансовому агенту, он имеет право зачесть своё требования кредитору. Об этом кредитор должен быть уведомлен – следовательно, кредитор неосновательно обогащается. Есть возможность подать виндикационный иск по ст. 1102 ГК.
Требования, связанные с возмещением убытков на нарушение запрета на уступку права требования конечному зачету не подлежат.
Финансирование под уступку требование повторно не допускается, кроме случаев, прямо предусмотренных законом.
Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.
Клиент, как правило, несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки, но не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки.
43 вопрос. Договор банковского счета и договор банковского вклада: общие положения
Договор банковского счета — это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Субъектами договора банковского счета являются банк или небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершение этого вида банковских операций (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности, п. 4 ст. 845 ГК) и клиент (владелец счета).
Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК). Несоблюдение письменной формы договора банковского счета, поскольку законом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, в таком случае должны наступать последствия, предусмотренные ст. 162 ГК. Однако анализ ст.
846 и ст. 847 ГК, а также норм специального банковского законодательства дает основания полагать, что договор банковского счета не может существовать в устной форме.
Права и обязанности сторон по договору банковского счета возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счет. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладам согласно ст. 834 ГК) или соглашением сторон.
На банковском счете находятся денежные средства, являющиеся, по существу, не однородными вещами, а обязательственными правами требования к банку. Этим договор банковского счета отличается, например, от договора хранения.
По юридической природе договор банковского счета:
консенсуальный;
возмездный;
Двусторонний.
Однако этот договор нельзя признать публичным, поскольку банк не может обеспечить одинаковые условия обслуживания всем клиентам из-за установленных законом и банковскими правилами различий в правовом режиме счетов.
Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку соответствующих документов: заявления, специальной банковской карточки, содержащей образцы подписей должностных лиц клиента и оттиска печати.
Предмет договора банковского счета составляют действия банка по зачислению (принятию) денежных средств на счет клиента и совершение по требованию последнего различного рода банковских операций: перечисление средств на другой счет, расчетно-кассовое обслуживание и т.п.
Источник: lektsia.com
Факторинг или кредит: сравнение
Факторинг часто сравнивают с кредитом. У фирмы, которая испытывает недостаток денег вследствие задержек со стороны контрагентов, есть две возможности. Обратиться в банк за кредитом на пополнение оборотных средств — либо заключить договор с факторинговой компанией.