Особенности векселя как ценной бумаги

Презентация на тему: » ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 1.Функции и виды векселей 2.Общая характеристика векселя как ценной бумаги 3.Понятия, используемые при вексельном обращении.» — Транскрипт:

1 ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 1.Функции и виды векселей 2.Общая характеристика векселя как ценной бумаги 3.Понятия, используемые при вексельном обращении 4.Вексельное обращение в России

2 Исторически ВЕКСЕЛЬ – первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни ВЕКСЕЛЬ является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и возврат долгов С развитием товарно-денежных отношений ВЕКСЕЛЬ превращается в универсальный кредитно-расчетный инструмент

3 ВЕКСЕЛЬ Это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

4 1. Общая характеристика векселя как ценной бумаги

Вексель — что это такое?

5 Особенности векселя как ценной бумаги (в отличии от долговой расписки): Вексель абстрактный денежный документ (нет ссылок о причинах его появления) Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги Бесспорность и безусловность векселя Векселю свойственна обращаемость Лица, связанные с движением векселя, несут солидарную ответственность

6 При отказе принять вексель к платежу или при его неоплате в срок предусматривается обращение в судебные органы Обращение к нотариусу для засвидетельствования подписи на векселе не требуется Законодательством не допускается выписка коммерческого векселя на предъявителя Вексель не является эмиссионной ценной бумагой Вексельная строгость (реквизиты векселя определены Законом)

7 Вексельные реквизиты: 1)Наименование «вексель», включенное в текст документа 2)Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму 3)Наименование и адрес того, кто должен платить (плательщика-трассата)

8 4) Наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж 5) Указание срока платежа 6) Указание места совершения платежа 7) Указание даты и места составления векселя 8) Наименование и подпись векселедателя (трассанта)

9 2. ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ

10 Классификация векселей по видам эмитента: Казначейские (выпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином РФ) Муниципальные (выпускаются местными органами власти) Частные ( выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, банками).

11 Классификация векселей в зависимости от их экономической сущности: Коммерческие Финансовые Фиктивные Банковские

12 Коммерческие векселя: Основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит Выдача такого рода векселей влечет за собой отсрочку платежа Векселя передаются под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят за проданный товар. Отсюда название: товарные = покупательские = покрытые

13 Финансовые векселя Являются непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется банковским векселем Краткосрочные обязательства государства, выпускаемые в обращение в целях покрытия бюджетного дефицита, называются казначейскими векселями

14 Фиктивные векселя: В основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. Виды фиктивных векселей: Дружеские векселя Встречные векселя Бронзовые (дутые) векселя

15 Дружеские векселя: Передаются платежеспособным предприятием в качестве дружеской услуги другому предприятию, испытывающему финансовые затруднения с тем, чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами

16 Встречный вексель Используется в качестве гарантии от убытков, которые векселедатель может понести в случае неоплаты дружеского векселя Сумма встречного векселя = сумма дружеского векселя Выдача встречных векселей также практикуется, когда две нуждающиеся в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями

17 Бронзовые (дутые) векселя Выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег (один из способов незаконного обналичивания средств)

18 Банковские векселя: Одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

19 В зависимости от плательщика по векселю векселя подразделяются на: Простые (соло) Переводные (тратта)

20 Простой вексель Простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или по его приказу Простой вексель является долговой распиской

21 Переводной вексель (тратта) Письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя, адресованный плательщику-должнику, уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в определенном месте получателю (держателю) векселя или по его приказу другому лицу

22 В переводном векселе участвуют: Трассант – выдающий вексель Ремитент – первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему Трассат – плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж

23 3. Основные понятия, используемые при вексельном обращении

24 Акцепт переводного векселя (тратты) – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «АКЦЕПТОВАН», «ЗАПЛАЧУ» или их синонимами с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Плательщик посредством акцепта берет на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в нем.

25 Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц. Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами. Лицо, выдающее аваль – авалист. Авалист и лицо за которое он поручаются несут солидарную ответственность за платеж по векселю. Наиболее часто на практике авалистами выступают банки, дающие поручительства за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

26 Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Форма индоссамента – «Платите приказу» или «Уплатите в пользу». Лицо, в пользу которого передается вексель – индоссат, лицо, передающее вексель, — индоссант. Частичный индоссамент (передача части суммы векселя) недопустим.

27 Виды индоссамента: Именной индоссамент содержит наименование индоссата, подпись и его печать. Бланковый индоссамент не содержит наименование индоссата. Индоссат самостоятельно может вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая никаких записей. Инкассовый индоссамент – это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая этот банк получить платеж по векселю. Залоговый индоссамент : векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита.

28 Учет векселей : — Это оплата банком несобственного векселя до наступления срока платежа, т.е. векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы (учетного процента или дисконта) Дисконт = (номинал векселя * время, оставшееся до погашения векселя * банковская ставка)/(100 * годовой период)

29 Домициляция векселей -это назначение плательщиком какого-то третьего лица. Обычно эту функцию выполняет банк. Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. На векселе указывается «Платеж в банке …»

30 4. Вексельное обращение в России

32 До 1917 года – активное использование коммерческих и финансовых векселей Упразднение вексельного обращения в период «военного коммунизма» Возрождение коммерческого кредита в период НЭПа В 1936 году присоединение к Женевской вексельной конвенции (применяется исключительно для международных расчетов) Июнь 1991 года – возврат векселя во внутригосударственный оборот

33 Нормативный документ: ФЗ «О простом и переводном векселе» от «Положение о простом и переводном векселе» от 1937 года, основано на Единообразном вексельном законе.

34 Для активизации и совершенствования вексельного обращения необходимо: Адаптировать действующее Положение от 1937 года к особенностям и современному состоянию финансового рынка и денежно-кредитного обращения а России Доработка внутреннего законодательства Совершенствования практики обращения векселей

Источник: www.myshared.ru

Вексель — определение, виды, как выпустить

Вексель — что это такое? Закономерный вопрос, учитывая, что в коммерческих отношениях использование векселей очень распространено.

Это основано на том, что такие ценные бумаги в некоторых ситуациях имеют важные преимущества. Для того, чтобы лучше понять их роль в экономике, нужно более подробно познакомиться с тем, что они из себя представляют.

Оглавление:

• Вексель — что это простыми словами
• Классификация векселей по видам
• Функции векселя
• Отличительные особенности
• Преимущества векселя
• Какие задачи решает вексель
• Типы векселей
• Акцепт и индоссамент
• Содержание векселя как документа
• Обязательные реквизиты
• Платеж по векселю
• Заключение

Вексель — что это простыми словами

Он представляет собой ценную бумагу, являющуюся обязательством по уплате долга в определённый срок. Применяется для оплаты партии товаров. Может быть залогом при получении кредита или средством оплаты.

Отличие от облигации состоит в том, что он выражает долговые обязательства конкретного лица, которое осуществило его выпуск, и считается более рискованной ценной бумагой по сравнению с облигацией.

Этому документу присущи следующие характеристики:

1. Возможность передать право получения денег по этому документу третьему лицу без согласования с плательщиком.
2. Правила, по которым осуществляются все операции с векселями, понятия, на которых этот оборот основан, унифицированы во всём мире, различаясь в деталях, но совпадая в основных вопросах.

В большей части европейских стран обращение векселя подчиняется положениями Женевского Закона об обращении векселей, принятого в 1930 году. В США, Британии, Австралии и Канаде руководствуются британским законом о векселях от 1882 года. Существует ещё одна группа стран, где вексельная система несколько отличается от упомянутых — это Испания, Египет и некоторые другие страны.

В РФ правила операций регламентируются ФЗ «О простом и переводном векселе», принятом в 1997 году.

Классификация векселей по видам

Их классификация выглядит следующим образом:

• финансовые;
• коммерческие (товарные);
• бланковые (заполняются не сразу, а после уточнения необходимых данных);
• дружеские (их выдача и погашение обусловлены полным доверием к партнёру);
• бронзовые тоже представляют собой один из примеров векселей и выражают фиктивные, мошеннические денежные отношения;
• обеспечительные (обеспечивают кредит);
• дисконтные — покупаются дешевле номинала для получения дохода держателем;
• евровекселя;
• казначейские;
• ректа-вексели (без возможности индоссамента).

Функции векселя

У него есть следующие функции:

• средство, позволяющее получить кредит;
• для обеспечения коммерческих сделок;
• проведение денежных расчётов.

Отличительные особенности

Эта ценная бумага находится в свободном обращении. Отличия от других видов заключаются в следующем:

1. Вексельным документам присуща абстрактность. Это понятие отражает факт, что обязательства, вытекающие из этого документа, не связаны с какими-либо сделками. Здесь речь идёт о форме безусловной передачи определённой денежной суммы в обусловленный здесь момент времени.
2. Бесспорность говорит о том, что обязательство о выплате не может быть оспорено и не может как-либо быть изменено. Должна быть заплачена полная сумма.
3. Исполнение векселя подразумевает, что при его обороте существуют лица, несущие ответственность за выполнение денежных обязательств в срок. Обычной ситуацией является определение солидарной ответственности всех владельцев векселя и лица, которое выписало его первоначально.
4. Такие ценные бумаги имеют свойство документарности, существуют в виде специальных бланков, в которых используются несколько степеней защиты.

Преимущества векселя

Он может использоваться не только для расчётов по сделкам, но и в качестве обеспечения кредитов.

Правила его использования практически полностью унифицированы во всём мире, что даёт возможным пользоваться ими, не опасаясь столкнуться с законодательными сложностями.

Иногда вексель может продаваться с наценкой, давая возможность получить доход от продажи.

Какие задачи решает вексель

Его можно использовать следующим образом:

1. Позволяет проводить оплату сделок без использования наличных средств.
2. Даёт возможность применить ещё один способ расчёта за полученную партию товаров.
3. Может служить залогом при получении банковского кредита.
4. Может быть удобным средством взаиморасчётов между предприятиями для зачёта взаимных требований.
5. Эта ценная бумага может использоваться как самостоятельный объект покупки или продажи.

Типы векселей

Простой вексель представляет собой безусловную обязанность выплатить сумму его легальному владельцу в назначенном месте в указанное время.

В переводном векселе имеются три стороны. Плательщик (трассат или должник) — лицо, которое должно заплатить деньги.

Кредитором является трассант, по его приказу сумму выплачивают ремитенту. Последний имеет право индоссировать документ другим гражданам или организациям.

Авалированный вексель имеет гарантию банка.

В случае отказа плательщика от исполнения обязательств, сумму передаст получателю это кредитное учреждение, которое осуществляет поручительство вследствие авалирования.

Акцепт и индоссамент

Понятие акцепта применяется только для переводных векселей. В этом случае получатель денег обращается к плательщику для подтверждения обязательства последнего уплатить деньги.

Если у него нет возражений, он ставит на документе отметку об акцепте. Он имеет право сделать акцепт только на часть суммы или отказаться от него вообще.

Акцептом считается любая надпись, сделанная трассатом (векселедателем) на переводном векселе.

В последнем случае владелец ценной бумаги осуществляет протест по векселю. Его рассматривает суд и выносит решение. Обычно само наличие векселя является убедительным доказательством существования долговых обязательств.

Существует банковский акцепт, при котором это учреждение гарантирует выплату денег получателю.

На оборотной стороне векселя может быть сделана передаточная надпись. Она означает, что получатель платежа распорядился о том, что платёж в полном объёме должен быть произведён другому лицу. Такая надпись называется индоссаментом.

Она должна быть сделана получателем собственноручно, и речь в ней должна идти о полной сумме платежа. Таких передаточных надписей на векселе может быть любое количество. Если на оборотной стороне бланка не хватает места, то для этой цели используется дополнительный лист.

Важно подчеркнуть, что после того, как индоссамент сделан, если плательщик откажется производить платёж, такая обязанность ложится на первого индоссанта. Если и он откажется, то на последующего.

То есть при индоссировании этой ценной бумаги прежний владелец разделяет ответственность по выплате нужной суммы.

Индоссамент бывает различных видов:

1. Бланковый — в этом случае отсутствует указание на того, кто получает право получить деньги. Фактически такая ценная бумага может быть предъявлена к оплате любым лицом, владеющим документом.
2. При ордерном указываются данные нового получателя финансовых средств.
3. Препоручительный индоссамент фактически не является правом передачи права собственности на ценную бумагу. В этом случае у него остаётся прежний владелец, а новое лицо должно получить деньги по его поручению.
4. Существует залоговый, при котором на векселе делается надпись о том, что ценная бумага передана в залог.
5. Безоборотный индоссамент применяется в том случае, когда прежний владелец бумаги отказывается нести ответственность в случае невыплаты долга.

Этот документ означает, что нужно произвести оплату законному владельцу векселя или лицу, на которое он был индоссирован.

Обязательные реквизиты

Этот документ оформляется на специальном бланке.

На его образце предусмотрены реквизиты:

1. Вексель может быть простым или переводным. Его вид указывается в названии.
2. Должны быть указаны место и время составления документа.
3. Сумма, которая должна быть выплачена должником. Её выплата не обуславливается дополнительными обязательствами. Должна быть указана валюта платежа.
4. Необходим срок платежа. Он может быть выражен конкретной датой, делаться по предъявлению или в какой-то срок от предъявления к платежу или составления.
5. В документе может быть указано то место, где должен быть проведён платёж. Обычно это местонахождение должника.
6. Указывается первый приобретатель ценной бумаги — кредитор.
7. Ставится подпись должника.

Платеж по векселю

Такой платёж имеет важную особенность. В этом случае для оплаты не должник разыскивает кредитора, а последний ищет его. Это вытекает из природы этой ценной бумаги.

Плательщик вполне может не знать, кто его кредитор, так как вексель может быть индоссирован для неизвестного ему лица.

Исполнение осуществляется против вексельного документа. Только его предъявитель имеет право на получение платежа.

Место исполнения обязательства — это то, которое указано в векселе, или то, где находится должник. Для того чтобы получить финансовые средства, векселедержатель должен прийти туда в оговоренное в документе время.

Срок платежа по этой ценной бумаге может быть определён несколькими способами:

• на конкретную дату, указанную в документе;
• по предъявлению векселя к платежу;
• через определённое время после предъявления или составления.

Если в формулировке указан срок, который должен пройти, то он отсчитывается исходя из того, что первым днём промежутка являются следующие сутки после того, как событие произошло.

Получателем платежа может быть только тот, на кого был сделан индоссамент. Оплата должна в обязательном порядке быть сделана в тот день, который определяется условиями предоставления этой ценной бумаги.

Заключение

Вексельное законодательство позволяет проводить финансовые и коммерческие операции с использованием этих ценных бумаг. В некоторых случаях это может дать физическим и юридическим лицам дополнительные возможности.

Источник: 1001urist.ru