2023 год принес изменения в сфере оплаты налога на недвижимость в России. Как рассчитать сумму? В какие сроки следует ее оплатить? И как заплатить налог на недвижимость самым удобным способом? Рассматриваем вопросы в этой статье.
Проверка налогов по
ПО ПАСПОРТУ
Нажимая « Проверить налоги », вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Налоговые новшества
Освобождение от НДФЛ при продаже квартиры. С 1 января текущего года вступил в силу закон, который позволяет собственнику жилья не платить налог на доход при продаже квартиры или дома, если человек владел имуществом более трех лет. Ранее минимальный срок владения при продаже без налоговых выплат составлял пять лет.
Воспользоваться этой мерой могут граждане, в собственности которых нет другого жилья. А если человек продает квартиру или дом и покупает другое жилье, это должно произойти в течение 90 дней с момента продажи. В этом случае собственник освобождается от уплаты налога.
Сокращение налога по метрам. Изменился и порядок расчета налога на жилплощадь. Впервые он будет рассчитываться с учетом не инвентарной стоимости, как раньше, а кадастровой, приближенной к рыночной стоимости жилья. Согласно закону, принятому в 2018 году, не облагается налогом часть квадратных метров в:
- доме — 50 метров,
- квартире — 20 метров,
- комнате — 10 метров.
При расчете налога эту площадь нужно вычесть из общей площади жилья.
Постепенное повышение. При определении налоговой суммы для граждан применяются понижающие коэффициенты. Они предусмотрены для того, чтобы смягчить переходный период на новую систему налогообложения, сделать его постепенным. В течение трех лет (с 2020 по 2022 годы) они будут меняться: от 0,2 до 0,6. В разных регионах понижающие коэффициенты могут отличаться.
На сокращение налогового бремени могут рассчитывать многодетные семьи. Если в семье трое и более несовершеннолетних детей, не облагаемую налогом площадь увеличивают на 7 квадратных метров на каждого ребенка в доме и на 5 — в квартире.
Фактически платят по-новому за жилую недвижимость россияне с 2021 года, так как расчет налога за текущий год будет произведен в следующем.
Не все регионы страны перешли на новый налоговый режим. Узнать налог на недвижимость вы можете в местной налоговой службе или воспользовавшись нашим бесплатным сервисом:
- введите свой ИНН;
- укажите электронный адрес;
- отправьте заявку.
В ответном письме вы получите информацию о задолженности, если она есть, а также о начисленных штрафах и пени.
Когда следует оплатить налог на дом, квартиру
Сроки налогообложения в нынешнем году остались прежними. Собственники жилья обязаны оплатить налог на недвижимость до 1 декабря следующего года. То есть в нынешнем, 2023 году, мы получим уведомление о сумме к выплате за 2022 год.
ФНС рассылает уведомления с 1 апреля до 30 ноября. То есть крайний срок получения «платежки» — за месяц до даты оплаты. Если уведомление не поступило, нужно побеспокоиться, почему. Возможно, оно задержалось на почте. Или ваш адрес случайно «выпал» из базы.
Важно понимать, что оплатить налог на недвижимость — гражданская обязанность каждого россиянина. И если этого не сделать, ответственность будет нести налогоплательщик, а не сотрудник налоговой, который «проморгал» адрес.
За нарушение сроков выплат начисляется штраф, а на сумму штрафа — пени. При взыскании задолженности с вас потребуют и сумму неоплаченного налога, и штрафные платежи. Так что оплачивать налоговые сборы выгоднее вовремя.
Налог на недвижимость: как платить
Есть четыре способа перечисления средств от налогоплательщика в ФНС.
Если же вы не хотите стоять в очередях на почте или в банке, а личного кабинета налогоплательщика у вас нет, воспользуйтесь нашим сервисом. Мы предлагаем удобное решение вопроса, где оплатить налог на недвижимость, без регистрации, посещения ФНС, банка и других инстанций.
Просто введите ваш ИНН в поле справа и укажите электронный адрес. Через некоторое время вы получите письмо с указанием суммы налогов к уплате по вашему ИНН, а также задолженностей и штрафов. Наш сервис абсолютно бесплатный, и вы можете воспользоваться им в любую секунду. Также здесь вы можете оплатить налог в защищенном режиме, без риска кражи банковских данных. Это удобно и безопасно.
Источник: avtonalogi.ru
Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год – не позднее 1 декабря 2020 года
Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
Перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов с 1 января 2019 года.
В форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему. При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в Личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов.
Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год – не позднее 1 декабря 2020 года.
Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» (ЛК) налоговое уведомление размещается в ЛК и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя ЛК уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе.
2.Что делать, если налоговое уведомление не получено
Налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
В компетенцию налоговых органов не входит контроль за доставкой заказных писем отделениями Почты России.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган .
3. Способы уплаты налогов
Уплатить налоги можно следующими способами:
· через отделение банка, в том числе через платежные терминалы, принадлежащие банкам;
· через организацию Федеральной почтовой связи;
· через МФЦ, где организована возможность приема оплаты налогов;
· на сайте ФНС России с помощью интерактивного сервиса «Уплата налогов и пошлин «.
Уплатить налог за вас может также иное лицо. При этом необходимо, чтобы платежные документы на перечисление налога позволяли установить, что соответствующая сумма уплачена за вас. В частности, в поле «ИНН плательщика» указывается ваш ИНН, а в поле «Плательщик» указывается Ф.И.О. лица, которое фактически вносит за вас платеж.
В таком случае считается, что обязанность по уплате налога исполнили именно вы ( п. 1 ст. 45 НК РФ; ч. 1 ст. 13 Закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ; Правила , утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н).
4. Как узнать больше о налоговых ставках и льготах, указанных в налоговом уведомлении
Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:
— по транспортному налогу: главой 28 НК РФ. На территории Московской области транспортный налог исчисляется и уплачивается в соответствии с Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области». Согласно статье 3 Закона, налоговые льготы категориям налогоплательщиков предоставляются в соответствии с Законом Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области»;
— по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объектов недвижимости.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (http://www.nalog.ru/rn50/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
5. Как воспользоваться льготой по объектам имущества, неучтенной в налоговом уведомлении
Шаг 1. В случае неполучения налогового уведомления по имущественным налогам учитывать позицию, изложенную в пункте 2 (Что делать, если налоговое уведомление не получено).
Шаг 2. Проверить отражена ли льгота в Личном кабинете налогоплательщика (если налогоплательщик является пользователем Личного кабинета).
Шаг 4. Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.
Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.
Транспортный налог
Освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 НК РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон».
В Московской области на основании Закона Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» льготы предусмотрены для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
ВНИМАНИЕ: С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (http://www.nalog.ru/rn50/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Земельный налог
Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.
ВНИМАНИЕ: С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России ( http://www.nalog.ru/rn50/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Налог на имущество физических лиц
Льготы для 15-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира (часть квартиры) или комната; 2) жилой дом (часть жилого дома); 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машиноместо.
Лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость:
— 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и
— 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.
Источник: www.lospet.ru
Налогообложение физических лиц в Объединенных Арабских Эмиратах
Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) — одна из наиболее быстро развивающихся стран в экономической, социальной и культурной сферах на сегодняшний день. Не отстают ОАЭ и в приведении своего налогового законодательства к международным стандартам. Если еще некоторое время назад в ОАЭ налогообложение отсутствовало как таковое, то за последнее десятилетие были введены такие налоги, как акцизный налог, налог на добавленную стоимость (НДС) и правила экономического присутствия, в октябре 2017 г., январе 2018 г. и апреле 2019 г. соответственно. Отчетность по странам (CbC) также была введена в апреле 2019 года.
Публикация
31 января 2022 г. Министерство финансов ОАЭ объявило о введении федерального корпоративного налога, который вступит в силу для финансовых периодов, начинающихся 1 июня 2023 г. или после этой даты. 3 октября 2022 г. Подписан Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года «О налогообложении корпораций и предприятий» («Закон ОАЭ о корпоративном налогообложении»).
Однако при этом ОАЭ сохраняют за собой статус экономического и финансового центра, предлагая выгодные налоговые условия для ведения международного бизнеса, а также для проживания состоятельных физических лиц.
Ранее мы уже рассматривали вопросы налогообложения юридических лиц – к кому и как будет применяться новый налог в ОАЭ. Сегодня речь пойдет про налогообложение физических лиц, которые захотят переехать и стать налоговыми резидентами ОАЭ.
Кто должен уплачивать подоходный налог в ОАЭ?
В Объединенных Арабских Эмиратах нет подоходного налога с физических лиц на федеральном уровне или уровне эмирата.
Кто признается налоговым резидентом в ОАЭ?
9 сентября 2022 года Кабинет министров ОАЭ издал Постановление № 85 от 2022 года, в котором содержится новое внутреннее определение и критерии того, когда физическое лицо считается налоговым резидентом ОАЭ для целей любого налогового законодательства ОАЭ или двойного налогообложения. Дата вступления в силу новых правил – 1 марта 2023 года.
Физическое лицо будет считаться налоговым резидентом ОАЭ, если оно соответствует любому из следующих условий:
- Он имеет свое обычное или основное место жительства и центр своих финансовых и личных интересов в ОАЭ;
- Он физически находился в ОАЭ в течение 183 дней или более в течение 12 месяцев подряд;
- Он физически находился в ОАЭ в течение 90 или более дней в течение 12 месяцев подряд, и это лицо является гражданином ОАЭ, имеет действующий вид на жительство в ОАЭ или имеет гражданство любого государства-члена Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ), где:
- он имеет постоянное место жительства в ОАЭ; или
- он занимается работой или бизнесом в ОАЭ
Комментарий
Вопросы двойного налогообложения физических лиц, в случае признания налоговым резидентом сразу двумя юрисдикциями, регулируется соглашениями об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Между РФ и ОАЭ заключено такое соглашение, однако оно распространяется только на государственные и инвестиционные учреждения и вопросы в отношении физических лиц не затрагивает.
В силу того, что в ОАЭ отсутствует налогообложение доходов физических лиц, то, как такового, двойного налогообложения возникать не будет. Кроме того, налоговое законодательство РФ содержит один единственный критерий для определения налогового резидентства – количество дней проведенных на территории РФ. Таким образом, в случае пребывания физического лица на территории РФ менее 183 дней в году, такое лицо перестает признаваться налоговым резидентом РФ, однако местные налоговые органы могут потребовать предоставить доказательства того, что физическое лицо является налоговым резидентом иной юрисдикции для целей уплаты налогов.
Какие социальные отчисления применятся в ОАЭ?
Социальное обеспечение
В ОАЭ существует режим социального обеспечения, который распространяется только на квалифицированных национальных сотрудников ОАЭ и других стран Совета сотрудничества стран Персидского залива. Граждане стран, не входящих в ССАГПЗ, не подлежат социальному обеспечению в ОАЭ.
Для национальных сотрудников ОАЭ взносы на социальное обеспечение рассчитываются по ставке 20% от валового вознаграждения работника, как указано в местном трудовом договоре.
Обязательства по социальному обеспечению также распространяются на сотрудников компаний и филиалов, зарегистрированных в зоне свободной торговли (ЗСТ).
Социальные отчисления распределяются следующим образом:
- 5 % выплачивает работник,
- 12,5 % — работодатель,
- дополнительные 2,5 % вносит государство.
Комментарий
Более высокая ставка в размере 26% применяется в эмирате Абу-Даби, где взнос работодателя увеличивается до 15%, взнос государства увеличивается до 6%, а взнос работника остается равным 5%.
Для других граждан стран Персидского залива, работающих в Объединенных Арабских Эмиратах, отчисления на социальное обеспечение определяются в соответствии с правилами социального обеспечения их родной страны.
Работодатель несет ответственность за удержание и перечисление взносов социального обеспечения работников.
В Дубайском международном финансовом центре (DIFC) была введена Схема сбережений сотрудников на рабочем месте (DEWS), заменившая пособие по окончании срока службы (EOSG) с целью защиты долгосрочных сбережений сотрудников.
Новая схема была введена в действие 1 февраля 2020 года, и теперь работодатели обязаны вносить ежемесячные взносы в DEWS или альтернативную регулируемую квалификационную схему, в отличие от единовременной выплаты «пособия» сотруднику в конце его работы. Работодатели обязаны вносить ежемесячные взносы в размере 5,83% или 8,33% от базовой заработной платы работника (фактический процент зависит от стажа работы работника).
Страхование по безработице
Схема страхования по безработице, введенная Федеральным декретом-законом № 13 от 2022 года, распространяется на эмиратцев и иностранных рабочих и вступила в силу 1 января 2023 года. Схема будет оказывать финансовую поддержку соответствующим лицам в государственном и частном секторах в случае безработицы.
Схема делит подписчиков на 2 категории:
Источник: gsl.org