Незаконные способы заработать деньги

Как легально обналичить денежные средства и не попасть под статью УК РФ

Всем привет! Сегодня поговорим про легальные способы обналичивания денег, позволяющие воспользоваться средствами на законных основаниях и избежать уголовного преследования со стороны правоохранительных органов.

Предприниматели и бизнесмены часто сетуют, что честное ведение бизнеса приводит к его краху.

Выплата зарплаты сотрудникам, уплата налогов и других взносов приводят к тому, что денег на развитие бизнеса не остается совершенно.

Поэтому приходится прибегать к обналичиванию средств, которое не всегда бывает законным.

В сегодняшней статье мы рассмотрим законные и незаконные способы обналичивания денег с расчетных счетов ИП и юридических лиц.

Нюансы обналички денег компанией

Все компании и фирмы зарегистрированы как ООО. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью не может использоваться в личных целях владельцев.

То же самое касается имущества, отраженном на балансе компании.

10 НЕЗАКОННЫХ СПОСОБОВ ЗАРАБОТАТЬ ОГРОМНЫЕ ДЕНЬГИ. Как Заработать Деньги. ТОП 10 самых (18+)

Легальный метод обналичивания средств компанией

Легально обналичить средства компании можно только одним способом – вывести дивиденды. Их начисление производится ежеквартально.

С выведенной суммы взимается налог:

• 13% для российских граждан;
• 15% для иностранцев.

Данные начисления производятся, когда у компании есть доходы. Если прибыль маленькая или ее нет вообще, дивиденды не начисляются.

Начисление происходит по следующей схеме:

1. Выявляется чистый доход фирмы, превышающий размер уставного капитала.
2. Принимается решение по выплате дивидендов – определяют сумму, сроки и выплату начислений.
3. Средства перечисляют на счета учредителей.

Уставом компании или решением акционеров определяются периодичность и сумму дохода, которая идет на выплату дивидендов.

Размер выплат может зависеть от доли учредителя, либо дивиденды выплачиваются равными частями.

Вывод через расчетный счет предпринимателя

Этот метод обналичивания нарушает законодательство. Владелец бизнеса заключает с предпринимателем соглашение о производстве последним неких работ или оказании каких-либо услуг.

При этом никто ничего не производит и не оказывает.

Фирма подписывает акт о выполнении фиктивных работ и получении услуг, которые позже нельзя проверить, и перечисляет деньги на расчетный счет предпринимателя деньги за работу или услугу.

Последний совершенно законно обналичивает средства в ближайшем устройстве самообслуживания и передает и их учредителю организации, оставив при этом себе оговоренный процент.

Обналичка через фирмы-однодневки

Такие компании растут, как грибы после дождя. Схема достаточно простая:

1. На подставное лицо открывается некая фирма «Рога и копыта».
2. Вначале имитируется бурная деятельность.
3. Позже заключается договор с компанией, которая желает обналичить деньги.
4. По фиктивным документам товар якобы поставляется, или производятся работы.
5. За оказанные услуги вносятся деньги.
6. Компания-однодневка обналичивает средства, используя при этом любой удобный предлог.
7. После этого фирма быстро закрывается через имеющиеся связи.

Наличные за исключением причитающихся процентов передаются хозяину компании, обналичивающей деньги.

Эти действия попадают под статью уголовного кодекса и за них можно получить реальный срок.

С использованием банковских организаций

В сети встречаются откровения так называемых «серых» обнальщиков – посредников между криминалитетом и исправляющими финучреждений.

По их рассказам, незаконная обналичка легче проводится именно через крупные банки, поскольку последние не боятся потери лицензии.

Мелкие банки идут на сомнительные сделки реже, поскольку боятся проверок Центробанка.

Такие дельцы получают со сделок свой процент. В мегаполисах его размер крупнее, чем в провинциальных городах.

Насколько это соответствует действительности, сказать сложно, поскольку никаких подтверждающих фактов нет.

Благотворительность

Поскольку средства, переданные на благотворительные цели, не облагаются налогами и сделка может быть полностью анонимной, эта схема часто используется мошенниками.

Наиболее благодатная почва находится в церквях. Государство не вмешивается в дела церквей.

Бизнесмен находит нечистого на руку священнослужителя, переводит несколько миллионов рублей на благотворительные цели, с помощью священника обналичивает деньги.

Посредник получает свой процент, а владелец бизнеса – наличные.

Кроме того, государство никак не отслеживает передвижение денег в самой церкви. Это такая маленькая оффшорная зона в государстве.

Оформление в штате компании

Этот способ полностью законен, но не очень выгоден. Владелец оформляется в штате компании согласно трудового законодательства.

Ежемесячно получает заработную плату, который устанавливает сам себе. При этом приходится выплачивать большие налоги, однако наличные будут получены вполне законно.

Выдача кредита третьему лицу

Еще одним способом обналичить средства является выдача компанией ссуды физическому лицу. Заем может быть как под проценты, так и без них. При этом постоянно оформляется пролонгация.

Специалисты советуют фирмам выдавать кредиты физлицам под ставку, немного превышающую ключевую ставку Центробанка.

При списании долга компания выплачивает налог в размере 13%. Условием списания долга является отсутствие у компании собственных задолженностей.

Вывод денег подотчетному лицу

В штат организации вводится учредитель, которые получает со счета фирмы наличные на целевые расходы.

Деньги не облагаются налогом, однако при проверке нужно будет документально подтвердить, на что были потрачены средства.

Вывод средств по договору на оказание услуг или работ

С физлицом заключается соответствующее соглашение. После этого оформляется акт принятия работы. Компания переводит деньги исполнителю.

С полученных денег физлицо выплачивает налог, забирает свою долю и отдает деньги фирме.

Выдача премий

Закон не запрещает компаниям выплачивать премии своим сотрудникам. Когда выплачивается премия руководителю, тогда и происходит обнал.

Тем более, размер премиальных не органичен. Однако в таких случаях у налоговиков при проверке могут возникнуть вопросы.

Управление компанией с помощью ИП

Это вполне законный способ обналичить деньги со счета компании. Один из владельцев компании оформляет ИП.

Он заключает договор с компаний и управляет ею. За свою работу он получает законную зарплату (которую сам себе и устанавливает). Работая на упрощенке, ИП платит 6% налогов, вместо 13%.

Индивидуальному предпринимателю после выплаты всех положенных взносов вывести средства проще.

Деньги налогами не облагаются, их можно вывести через банковскую карту, или положить на депозит.

Однако если будут постоянно выводиться крупные суммы, у органов контроля возникнут вопросы.

Также при обналичивании крупных сумм в банках взимается определенная комиссия, а на вывод установлены лимиты.

Ответственность за незаконное обналичивание

В уголовном кодексе ответственность за незаконное обналичивание обозначена в статьях 198 (физические лица) и 199 (юридические лица).

Наказание для физических лиц зависит от суммы, которую ИП хотел скрыть от уплаты налогов.

Наименьшая мера наказания за содеянное – штраф 100 тыс. ₽, наибольшая – срок до 3 лет. Срок заключения для юридических лиц в подобных случаях увеличен до 6 лет.

Если фигурант совершает подобные действия впервые и выплатил все штрафы вместе со взносами и налогами, его могут освободить от ответственности.

Это на сегодня все.

Делитесь статьей в соцсетях, пишите комментарии, оцените качество публикации. Подписывайтесь на обновления блога.

Источник: onlinebankir.ru

«Обнал» по-русски: как он работает и что за это грозит

Некоторые бизнесмены занимаются «обналом», чтобы платить зарплату «в конверте», экономить на налогах и просто выводить деньги из фирмы на взятки, откаты или для личного распоряжения. Чтобы конвертировать безналичные деньги в кеш, существуют целые команды «обнальщиков». Правда, долгое время за такие схемы им грозили лишь условные сроки. Но сейчас ситуация меняется.

Обычно коммерческие расчеты ведутся в безналичном порядке. Но порой фирмам нужны «живые» деньги для срочных текущих расходов или «серых» зарплат. А некоторым предпринимателям просто хочется сэкономить и уплатить поменьше налогов либо просто получить деньги в личное распоряжение в обход закона. Самая простая схема, которой пользуются недобросовестные коммерсанты, – обращение к одной из «обнальных площадок», говорит бывший следователь СКР, а ныне партнер Адвокатское бюро ZKS Адвокатское бюро ZKS Федеральный рейтинг. группа Уголовное право 29 место По выручке Профайл компании × Сергей Малюкин. «Исполнители» все сделают сами, от «клиента» требуется лишь перевести средства по «безналу» на нужный счет.

Обычно в таких схемах фигурируют предприятия-однодневки, которые не платят налоги, а отчетность сдают с нулевыми показателями. Оформляют их на номиналов – бездомных и студентов, которые согласились за небольшую сумму числиться учредителями компаний.

Но некоторые бизнесмены действуют самостоятельно. Они регистрируют ИП и перечисляют туда деньги за «вымышленные услуги». После этого необходимую сумму снимают со счета индивидуального предпринимателя и приносят в компанию «наличкой», объясняет схему Малюкин.

Есть и более новые способы. Глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин год назад рассказывал, что для вывода средств используются суды, ФССП и нотариат. Создается фиктивный долг, который погашается через депозитный счет нотариуса либо путем предъявления исполнительной надписи нотариуса. В 2019-м объем таких операций составил 5 млрд руб. и превысил в 2,5 раза показатели 2018 года.

А за девять месяцев 2020 года объем незаконного обналичивания денег с помощью исполнительных документов вырос еще почти в два раза, сообщил директор департамента финмониторинга Банка России Илья Ясинский. По его словам, объем таких операций постоянно растет, хотя в целом обналичивания все меньше.

Таким образом, преступлением силовики будут считать схему, когда через фирмы-однодневки пересылают безналичные деньги по фиктивным сделкам, чтобы в итоге вывести их в кеш. А «заказчик» использует такие операции именно для незаконных целей. Например, сэкономить на налогах, потратить «наличку» на взятки, откаты или запрещенные в обороте вещи.

ФНС в своем письме, разработанном три года назад вместе с сотрудниками СКР, объясняет, как узнать в ходе налоговых проверок, что то или иное предприятие целенаправленно пользуется незаконными схемами. Подозрение должны вызвать:

• «сложные и запутанные» сделки;
• моменты, когда компания часто тратится на услуги, рыночную стоимость которых сложно определить;
• платные консультации по тем или иным вопросам.

Деловые отношения у налогоплательщика складываются с фирмами, которые имеют признаки однодневок: у них нет штата и помещений для работы, руководитель не получает доход, сама организация открывает множество расчетных счетов, а еще и в банках не по месту регистрации.

В письме даны советы не только инспекторам, которые сопровождают выездную налоговую проверку, но и работникам правоохранительных органов, на что обратить внимание, как доказать вину и какие бумаги исследовать.

Замруководителя УФНС по Свердловской области Марина Рябова объясняла, как ее коллеги выходят на «обнальщиков»: «Во время выездных проверок налоговики запрашивают информацию о движении денег через банковские счета». При этом особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними, говорила Рябова. Например, тамбовских «обнальщиков» силовики задержали, когда выяснили, что злоумышленники зарегистрировали 20 фирм, которые не занимались никакой законной финансово-хозяйственной деятельностью. В банках преступники открыли лицевые счета на 170 граждан, у которых обманом забрали их паспорта.

Как судят за «обнал»

В законодательстве нет термина «обнал», поэтому участников таких схем привлекают к уголовной ответственности по разным статьям. «Клиентов» – за неуплату налогов (ст. 199 УК), а организаторов и работников «обнальных площадок» – за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК).

Дополнительно им могут вменить еще несколько составов, перечисляет Малюкин: «От неправомерного оборота средств платежей (ст. 187 УК) до перевода денег иностранцам по подложным документам (ст. 193.1 УК)».

В Нижегородской области прямо сейчас формируется практика привлечения предпринимателей – заказчиков «обнала» к уголовной ответственности по ст. 187 УК (неправомерный оборот средств платежей). Наказывают за использование платежного поручения на основании фиктивного договора.

Сергей Шулдеев, адвокат АБ Q 1-432/2017;)).

Он вместе с подельниками похитил порядка 2,1 млрд руб. из банков «Западный» и «Донинвест». Теперь ему предстоит провести за решеткой девять лет.

Суд установил, что с декабря 2013 года по сентябрь 2014 года в Москве и Ростове-на-Дону преступники по подложным документам выдавали заведомо невозвратные кредиты фирмам-однодневкам, зарегистрированным на подставных лиц. Во время расследования правоохранители нашли и арестовали имущество обвиняемых на 2,5 млрд руб. Григорьев играл активную роль в «ландромате» («молдавская схема»).

Таким образом обслуживались российские клиенты, желающие вывести деньги за границу. Банковские клерки умышленно делали ошибки в платёжных поручениях. Они меняли реквизиты корреспондентских счетов российских банков в подразделениях ЦБ на реквизиты корреспондентских счетов этих же банков внутри Moldindconbank, объясняли в своем расследовании «Открытые медиа».

А когда деньги поступали в Молдавию, они списывались по подложным решениям судебных приставов (якобы российские компании были что-то должны молдавским). В действительности же на эти деньги покупались доллары, затем они зачислялись на корреспондентские счета Moldindconbank в Bank of New York, описывают схему следователи МВД. В итоге деньги оседали в зарубежных компаниях, подконтрольных клиентам «ландромата».

А вот казанские «обнальщики» отделались условными сроками и штрафами, хотя за три года они обналичили более 4,5 млрд руб. Преступников от колонии спасло то, что они раскаялись и пошли на сделку со следствием (дело № 1-410/2017). Работали они по стандартной схеме: оформляли фирмы на подставных лиц, через которые и «прогоняли» деньги заказчиков. При этом подельники трудились в специально арендованных квартирах, а с клиентами в целях конспирации общались исключительно через Viber и Telegram.

Когда масштабы преступной деятельности серьезные, то фигурантам подобных дел инкриминируют еще и ст. 210 УК («Организация преступного сообщества»). Именно по ней осудили Сергея Магина и его сообщников, обналичивших 122,2 млрд руб. (дело № 01-0004/2016). Организованную преступную группу удалось доказать и пермским следователям.

Они раскрыли группировку, куда входило не менее 13 человек, включая сына вице-президента Всероссийской федерации самбо и управляющего офисом Сбербанка. Осужденные смогли вывести около 1 млрд руб. (дело № 22-1083/2019).

Государство ведет борьбу с «обнальщиками» и добивается в ней успехов. Об этом говорит то, что эти «услуги» становятся все дороже. Их цена уже сопоставима с налоговым бременем для бизнеса в общей системе налогообложения.

Сергей Егоров, управляющий партнер ЕМПП ЕМПП Федеральный рейтинг. группа Рынки капиталов группа Семейное и наследственное право группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Экологическое право группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа Уголовное право 16 место По выручке на юриста 21 место По количеству юристов 30 место По выручке Профайл компании ×

По словам адвоката Феоктистов и партнеры Феоктистов и партнеры Федеральный рейтинг. группа Уголовное право × Дмитрия Данилова, ст. 210 УК уместно вменять злоумышленникам, если «обнальная площадка» состоит как минимум из четырех человек, которые действуют вместе, а не автономно. То есть у них есть общая касса и единый центр принятия решений. При этом по ст. 210 УК привлекают максимально широкий круг лиц, подчеркивает Малюкин: «Порой наказывают даже курьеров, развозивших документы по фиктивным сделкам».

Последний тренд тактики и стратегии работы по таким делам – привлекать к уголовной ответственности номинальных руководителей, данные о которых есть в ЕГРЮЛ. И уже на основе их показаний вычисляют адрес «обнальной площадки», а также других участников преступной схемы, говорит управляющий партнер ЕМПП ЕМПП Федеральный рейтинг. группа Рынки капиталов группа Семейное и наследственное право группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Экологическое право группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа Уголовное право 16 место По выручке на юриста 21 место По количеству юристов 30 место По выручке Профайл компании × Сергей Егоров. Хотя до некоторых бывает сложно добраться. Современный уровень технологий позволяет бенефициарам подобных схем вольготно чувствовать себя за рубежом, отмечает партнер Romanov Partners Law Firm Федеральный рейтинг. группа Уголовное право Профайл компании × Матвей Протасов.

Могут осудить «обнальщиков» и за незаконное создание компаний (ст. 173.1–173.2 УК). Речь идет о регистрации фирм-однодневок, которые злоумышленники оформляют для своих схем на подставных лиц. Если следователи установят, что преступники купили такие организации уже готовыми на черном рынке, то состава не будет, утверждает Данилов.

Риски «уголовки» для участников «обнальных схем»

– «Заказчики обналичивания» – руководство фирмы и ее главный бухгалтер. Кто отвечает в компании за финансовую отчетность и несет ответственность за уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК).

– «Исполнители первого уровня» – учредители, руководитель и главбух фирмы-однодневки, которая использовалась в преступной схеме (ст. 171 УК и ст. 174 УК).

– «Исполнители второго уровня» – банковские сотрудники (ст. 172 УК).

Михаил Ошеров, председатель КА Ошеров, Онисковец и партнеры Ошеров, Онисковец и партнеры Федеральный рейтинг. группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Уголовное право × .

«Обнал» может фигурировать и при расследовании других составов. Если обналичиваются деньги, полученные по госконтракту, и нельзя доказать, что их потратили по целевому назначению, то это могут квалифицировать как мошенничество (ст. 159 УК), говорит Владимир Китсинг из Князев и партнеры Князев и партнеры Федеральный рейтинг. группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Семейное и наследственное право × . То есть «обналичка» является способом совершения другого преступления.

Похожая ситуация имела место в деле «Седьмой студии». По словам ее бывшего главного бухгалтера Нины Масляевой, она по просьбе Юрия Итина, другого фигуранта дела, «наладила обналичку». Главбух признала, что только 90 млн руб. пошли на реализацию театрального проекта «Платформа», а еще 120 млн руб. были похищены. Масляева утверждала, что из этих денег присвоила себе 5 млн руб.

Сторона защиты смогла подтвердить, что все спектакли проводились, но точную стоимость затрат на них установить невозможно. В итоге обвиняемые получили условные сроки именно за мошенничество (дело № 01-0033/2020).

По словам Данилова, следствие может вменять ст. 159 УК при обналичивании денег, если выяснит и докажет, что получатель госсредств их «выводил», чтобы присвоить себе. Рискует и наемный директор, который соглашается участвовать в схемах по «обналу». Если учредитель фирмы заявит, что такие операции шли без его ведома, а деньги в компанию не вернулись, то топ-менеджера осудят за хищение, предупреждает адвокат.

По словам управляющего партнера Большаков, Челышева и партнеры Большаков, Челышева и партнеры Федеральный рейтинг. группа Уголовное право Профайл компании × Артура Большакова, в последнее время часто сами учредители добиваются возбуждения уголовного дела против наемного руководителя. Доказать, что средства выводились по указанию собственников, бывает очень сложно, констатирует эксперт.

Расследовать подобные преступления сложно. Некоторые «обнальные площадки» могут «крышевать» силовики, уверяет Егоров. А еще нужно проверить большое количество контрагентов фирм-однодневок. Такие компании обычно ликвидируются каждые три года, а их документация уничтожается, замечает Китсинг. Сложностей расследованию добавит использование иностранных компаний или фирм со счетами в зарубежных банках, поясняет Михаил Ошеров, председатель КА Ошеров, Онисковец и партнеры Ошеров, Онисковец и партнеры Федеральный рейтинг. группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Уголовное право × .

Чего не хватает законодательству

Чтобы эффективно бороться с «обналом», у правоохранительных органов достаточно полномочий, уверен Малюкин. Тем не менее нелегальный бизнес продолжает работу, так как налоговая нагрузка на бизнес в последние годы не ослабляется. И коронавирусный кризис точно не «убедит» предпринимателей отказаться от подобной экономии на налогах и выплат зарплат «в конвертах».

Хотя ФНС издала письмо, как доказывать умышленную неуплату налогов и «обналичку», этого недостаточно, уверен Никита Меркулов, юрист Забейда и партнеры Забейда и партнеры Федеральный рейтинг. группа Уголовное право × . По его мнению, «размытое» толкование термина «обнал» позволяет «видеть чёрную кошку в тёмной комнате, когда ее нет»: «Правоприменитель может найти преступление там, где его нет, а потенциальный злоумышленник даже не будет знать, что его действия незаконные». Чтобы избавиться от подобных рисков, эксперт предлагает расшифровать на уровне федерального закона понятие обналичивания.

Источник: pravo.ru

6 самых шокирующих способов заработать деньги

Жадность или нужда порой толкает людей на разные, в том числе не самые честные и достойные поступки. Кто-то поступается своими моральными принципами, чтобы подзаработать, но не рискует нарушать закон, а другие идут по скользкой преступной дорожке. Каждому хочется быть успешным и состоятельным, но не все готовы пойти ради этого на крайние меры.

Кроме таких радикальных методов решения финансовых проблем, как ограбление или шантаж, существуют более изобретательные, но порой не менее отвратительные пути получения наживы. Речь пойдёт о людях, которые пытались заработать денег любой ценой , и вот что из этого вышло.

1. Продажа вируса ветряной оспы

Известно, что переболеть оспой в детстве гораздо безопаснее, чем переносить её, будучи взрослым. По этой причине многие родители сознательно заразили своих отпрысков, чтобы в будущем им не грозила болезнь, способная вызвать в зрелом возрасте серьёзные осложнения. Врачи выступали против искусственного распространения вируса, но родителей это не останавливало.

Необычный бизнес по продаже вируса оспы организовала Венди Веркит, уроженка города Нэшвилл, штат Теннесси. Когда её собственные дети подхватили ветрянку, Венди пришло в голову, что на этом можно заработать. Она создала на Facebook сообщество, где поместила объявление, в котором предлагала всем желающим приобрести ватные тампоны и леденцы, обработанные заражённой слюной, по $50 за штуку. Клиентами стали родители, считавшие, что лучше, если ребёнок переболеет ветрянкой сейчас, чем подвергнется риску в будущем.

Бизнес Виркет быстро прикрыли, потому что рассылка почтой болезнетворного вируса (который может оказаться чрезвычайно опасным для взрослых, не переболевших в детстве ветряной оспой) уголовно наказуема.

2. Рак молочной железы поможет получить бесплатные грудные имплантаты

Некоторые женщины с небольшим размером груди мечтают о грудных имплантатах, при этом не все обладают суммой, необходимой для операции, но Джейми Линн Толер из города Феникс, штат Аризона, нашла оригинальный способ обойтись без значительных трат.

27-летняя женщина начала рассказывать друзьям и сослуживцам, что у неё обнаружили рак молочной железы, и необходима крупная сумма на операцию. Толер даже открыла сайт для сбора пожертвований, и на её счета в итоге поступило около $8 тысяч.

Читайте еще: 10 самых страшных музеев мира

Благотворители начали подозревать неладное, когда Джейми отказалась от предложения провести бесплатную операцию по избавлению от рака, вместо этого женщина увеличила грудь, воспользовавшись услугами пластического хирурга из другой клиники. Она заплатила ему наличными, чтобы не оставлять улик, но врач рассказал об операции одной из бывших коллег Джейми, а та обратилась в полицию.

Незадачливую мисс Толер арестовали по обвинению в мошенничестве, и суд приговорил её к одному году тюремного заключения с последующим трёхлетним испытательным сроком.

3. Тюрьма вылечит от всех болезней

В жизни Джеймса Верона из штата Северная Каролина наступили не лучшие времена — не было ни работы, ни денег на медицинскую страховку, а вдобавок начались проблемы со здоровьем. Чтобы хоть как-то поднять уровень жизни, Джеймс не нашёл другого выхода, кроме как сесть в тюрьму. Конечно, мужчина подошёл к делу со всей серьёзностью и обстоятельностью.

В 2011-м году 59-летний Верон пришёл в одно из отделений банка и передал кассиру записку с требованием выдать ему $1. Когда банковский служащий понял, что это не заявление на получение кредита, а ограбление, он немедленно нажал на так называемую тревожную кнопку, а пожилой грабитель терпеливо дождался полиции и совершенно не сопротивлялся при задержании, потому что всё это как нельзя лучше соответствовало его замыслу.

Джеймс рассчитывал провести за решёткой три года, чтобы врачи успели провести все необходимые операции, ведь по закону государство обязано предоставлять заключённым медицинскую помощь. Однако план Верона сработал не на все 100% — его действия расценили, как простую кражу, а не вооружённое ограбление банка, поэтому он получил меньший срок — слишком уж смехотворной была сумма, которую требовал у кассира Джеймс.

4. Симуляция беременности и продажа несуществующего ребёнка

Многие бездетные пары мечтают зачать ребёнка, и у большинства это рано или поздно получается. Однако некоторая часть людей в силу различных физиологических причин не способна иметь детей, поэтому им приходиться прибегать к услугам так называемых суррогатных матерей, которые за определённую сумму проходят через процедуру искусственного оплодотворения, вынашивают малыша, а затем отдают его в руки «заказчиков».

Серена Кэрол Мэтьюс и Скотт Томас Смит решили заработать на стремлении других пар к радостям родительской жизни и опубликовали в газете объявление, что они готовы за денежное вознаграждение отказаться от родительских прав на своего ребёнка, который должен был появиться на свет через некоторое время.

Они отобрали из обратившихся к ним клиентов шесть самых состоятельных и взяли у каждого из них солидную сумму в качестве аванса, а одна из женщин, готовых приобрести приёмное дитя, даже согласилась оплачивать их коммунальные счета. Мэтьюс и Смит раздобыли тесты на беременность, которые показывали положительный результат, и несколько ультразвуковых снимков «будущего малыша», чтобы обман не был раскрыт раньше времени.

Читайте еще: 5 человек, которые весьма забавными способами злоупотребляли своими полномочиями

Однако когда через девять месяцев долгожданное чадо не было предъявлено соискателям на «должность» его родителей, те заподозрили неладное. Серена и Скотт попытались пуститься в бега, но их быстро нашли. Расследование показало, что пара была частью крупной организованной сети по продаже несуществующих детей, жертвами которой стали более двадцати бездетных семей в разных штатах. Позднее суд приговорил Мэтьюс и Смита к 27-ми месяцам заключения и обязал выплатить внушительный штраф в пользу обманутых клиентов.

5. Вымышленная смерть для получения страховых выплат

Как и многие люди, Джин Крамп мечтала о лёгких деньгах. Однако, как добрая женщина, она никому не хотела причинять зла, поэтому решила заработать на трупах, а точнее на инсценировке смерти несуществующих людей.

Крамп, которой на тот момент было 66 лет, работала в морге, и вместе с 60-летней Фэй Шиллинг, специалистом из центра по приёму донорской крови, они придумали схему, которая позволяла им выуживать деньги из страховых компаний. Джин и Фэй подделывали страховые документы, оформляя их на вымышленных пациентов (есть подозрения, что в некоторых случаях на реальных, но уже умерших), а спустя какое-то время объявляли о «безвременной кончине больных» и обращались в страховую компанию за компенсацией.

Они устраивали похороны, а однажды даже изобразили «эксгумацию», положив в гроб манекен и добавив для убедительного веса некоторое количество говядины, а затем кремировали «труп» и подделали документы о кремации, чтобы отсутствие тела в могиле не вызвало подозрений.

Таким образом, мошенникам удалось заработать около $315 тысяч, пока страховые компании не начали своё расследование. Убедительные доказательства преступной деятельности женщины и её подельников были представлены сотрудником ФБР, сумевшим втереться к ней в доверие, и врачом, которого Крамп пыталась подкупить суммой в $50 тысяч, чтобы тот изготовил фальшивые истории болезни. Мошенницу осудили на полтора года лишения свободы.

6. Продажа имени

В 2005-м году одно из крупнейших онлайн-казино « Golden Palace Casino » заплатило 33-летней женщине, чтобы она изменила своё имя на GoldenPalace.com. Предложение поступило после того, как американка опубликовала на eBay.com объявление, в котором заявила, что готова за приличную сумму изменить своё имя на угодное клиенту, и в итоге продажа состоялась.

Женщина утверждает, что на отчаянный шаг её подвигла забота о пятерых детях, на воспитание которых необходимы значительные суммы, которых у неё не было. Дети уже привыкли называть маму Голди и не обращают внимания на то, что она получила имя в честь сайта, посвящённого азартным играм.

Читайте еще: 25 смешных новогодних украшений

Однако кое-кто пошёл ещё дальше: через несколько месяцев после заключения контракта с миссис Голди то же самое казино заплатило $15 тысяч родителям, чтобы они назвали своего малыша тем же экзотическим именем, а глава «Golden Palace Casino» даже поздравил родителей со столь «удачной» сделкой.

В жестоком мире «Версум», где правят гигантские корпорации, постоянно идёт борьба: за власть, за ресурсы, за место под солнцем — в этой войне победит сильнейший. Кто им окажется — решать вам и только вам.

Благодаря удобной игровой платформе вы можете вмешиваться в происходящие в мире «Версум» события и менять его по своему усмотрению, просто нажав на кнопку на вашем телефоне или компьютере. Примите участие в создании нового мира и помогите вашему фавориту выйти победителем в кровопролитной войне за власть.

Источник: www.publy.ru

Грязные деньги

Как известно «отмывание» денег – это целая индустрия криминального бизнеса. Однако большинство об этом знают больше понаслышке и из криминальных детективов. А толком, что это из себя представляет и какую ответственность влечет, мало кто понимает.

Понятие, история правоприменения

В упрощенном виде, отмывание денег, полученных преступным путем, — это процедура придания вида законности источнику нелегальных денежных средств, полученных от преступной деятельности. То есть от теневого преступного бизнеса, такого как наркотрафик или торговля оружием. Коррупционные схемы получения взяток тоже требуют последующей легализации таких преступных доходов.

Из этого перечня не исключены и иные виды преступных доходов. В истории России практика отмывания преступных доходов является совершенно новым видом правоотношений, правоприменение в сфере которых только формируется, что связано прежде всего со спецификой товарно-денежных отношений в советский период, в котором легальный оборот крупных денежных средств в частном секторе был вообще невозможен. Хотя криминальный бизнес все же существовал.

И когда брали подпольных советских миллионеров, громкие дела которых стали яркими моментами в истории советской криминалистики, то у них обнаруживались крупные денежные средства запрятанные самым тривиальным способом в домашнюю мебель и утварь или еще где. Вспомните знаменитый советский фильм «Прохиндиада или бег на месте» про такого же субъекта, который среди ночи заказывал такси на кладбище, чтобы отрыть запрятанные капиталы, поддавшись на развод других жуликов.

Сейчас же уже нет никакой необходимости прятать свои незаконные сбережения под матрасом или на кладбище. Пришедшие времена рыночной экономики позволили владеть крупными капиталами на законной основе, при условии законности их получения. И вот тут то и встает вопрос об их источнике. Все банковские операции строго учитываются, и по ним банк дает отчет по требованию фискальных органов.

Именно легализация преступных доходов в России и является самой сутью этой криминальной операции, которая стала сейчас просто видом криминальной индустрии. Гораздо больший опыт с которой имеют иные страны с длительной историей развития бизнеса, такие как США, в которой в 80-х годах и возник этот термин.

Формулировку понятию «отмывание денег» дала президентская комиссия США по борьбе с организованной преступностью, определив ее как «отмывание преступных доходов» — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов. Затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение.

Как видно из источника происхождения данного понятия, оно возникло как следствие преступности организованной, то есть целого криминального бизнеса, который требовал себе соответствующую особую финансовую систему обращения денежных средств для возможности свободного распоряжения ими. Организованная преступность в этой сфере достигла такого масштаба, что вышла на международный уровень, потребовав международного правового регулирования мер борьбы с ней. Это привело к тому, что в Венской конвенции ООН 1988 года «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» была предусмотрена отдельная статья о легализации доходов от преступной деятельности.

В статье 3 документа под легализацией понималось:

• конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
• сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью легализации преступных доходов или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении.

В дальнейшем была принята Конвенция Совета Европы №141 от 8 ноября 1990г., которая расширила отмывание «грязных» денег, рассматривая ее не только как доходы от наркотрафика, но и иных видов преступной деятельности. Статьей 6 этой конвенции были даны наиболее широкие примеры действий при легализации преступных доходов:

• преступления — любые, предусмотренные уголовным законодательством;
• преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;
• правонарушения;
• преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.

В дальнейшем Специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег в Страсбурге дала расширенное определение отмыванию денег, которое звучит так: «отмывание денежных средств и иного имущества — это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, различных правонарушений, либо помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином воспроизведенном виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

Юридическая квалификация и борьба с отмыванием в России

За отмывание денег российским законодательством предусмотрена уголовная ответственность статьями 174, 174.1 УК РФ, где дано четкое определение понятия состава преступления: «совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом».

И то же самое, если это делается самим лицом, получившим преступные доходы. За отмывание денег, в зависимости от их размера и способа легализации, предусмотрены различные виды наказаний. Но видно, что самую большую общественную опасность имеют действия лиц, совершенные организованной группой или в особо крупном размере. То есть, когда такое отмывание превращается в самостоятельный преступный бизнес.

Превращение такого рода махинаций с «грязными» деньгами для их легализации привело к принятию отдельного закона для борьбы с ними. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» N 115-ФЗ ввел определенные формы контроля за оборотом финансовых средств, позволяющие выявлять легализацию преступных доходов и иных активов сомнительного происхождения.

В качестве мер, направленных на противодействие легализации преступных доходов, Законом предусмотрено:

• организация и осуществление внутреннего контроля;
• обязательный контроль;
• запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, а также об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о расторжении договора банковского счета (вклада) и их причинах, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом;
• иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Для отмывания денежных средств изобретены различные «хитроумные» схемы и способы. Эксперты ООН к моделям таких операция относят трехфазовые и четырехфазовые. Трехфазовая состоит из первоначального размещения «грязных» денег в финансовом секторе экономике (рlасеment).

И этот этап самый рискованный, потому как предполагает большую возможность для выявление легализации преступных доходов. Размещение происходит в кредитных учреждениях или сфере торговли. Потом расслоение (layering), то есть непосредственный отрыв денежных средств от их источника формирования путем совершения многочисленных финансовых операций, которые делают затруднительным установление источника их первоначального образования.

Интеграция (integration) — эта стадия конечного перехода денежных средств в легальное владение выгодоприобретателя таких операций. В процессе интеграции денежные средства возвращаются в экономику уже под видом обычных легальных средств, когда в банковском секторе уже не возникает вопросов об их возникновении.

Четырехфазовая модель более сложная и предусматривает сеть третьих лиц, через которые проходят финансовые средства, для придания законности их происхождения, а также возможный вывод за границу.

Существует также и двухступенчатая модель отмывания средств. Она самая простая, так как предусматривает только введение нелегальных средств в финансовый сектор и их легализацию.

В целях оптимизации судебной практики Верховным судом России было принято постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32. В пункте 1 данного постановления Верховный суд обратил внимание судов на то, что предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признак легализации преступных доходов, например, хищения, получения взятки, но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление, например, за убийство по найму, либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

При этом вывод суда, рассматривающего уголовное дело по статье 174 или статье 174.1 УК РФ о преступном характере приобретения имущества, владению, пользованию или распоряжению которым виновный стремится придать правомерный вид, наряду с иными материалами уголовного дела может основываться на:

1. Обвинительном приговоре по делу о конкретном преступлении, предусмотренном одной из статей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.
2. Постановлении органа предварительного расследования или суда о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) за совершение основного преступления, в связи со смертью лица, подлежащего привлечению к уголовной ответственности, в связи с недостижением лицом возраста уголовной ответственности, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в случаях, предусмотренных пунктом 6 части 1 статьи 24 УПК РФ, в связи с примирением сторон, вследствие акта об амнистии, в связи с деятельным раскаянием, а также по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 или статьей 28.1 УПК РФ, если материалы уголовного дела содержат доказательства, свидетельствующие о наличии события и состава основного преступления, и органом предварительного расследования или судом дана им соответствующая оценка.
3. Постановлении органа предварительного расследования о приостановлении дознания или предварительного следствия в связи с неустановлением на момент рассмотрения уголовного дела лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого за основное преступление, если материалы уголовного дела содержат доказательства, свидетельствующие о наличии события и состава такого преступления, и органом предварительного расследования дана им соответствующая оценка.

Какие-то предположения в данном случае недопустимы. Сами по себе сомнения легальности денежных средств без установления их реального криминального источника получения, что должно быть подтверждено вышеуказанными актами юстиции, не может являться основанием для вывода об их отмывании и не должно повлечь за собой уголовную ответственность.

Это очень ценное указание Верховного суда РФ, которое ограничивает возможность правоохранительных органов использовать уголовное преследование по данной статье, как форму давления на бизнес, что могло иметь распространение без четких указаний высшей судебной инстанции.

Однако это также не должно являться препятствием для борьбы с нелегальной сферой криминального отмывания денег, в которой учитывая новые электронные финансовые инструменты, появляется все больше возможностей и способов для совершения таких действий. Это и побудило 7 марта 2019 г. Пленум Верховного суда внести в вышеуказанное постановление изменения, приравняв к безналичным денежным активам также и электронные деньги и виртуальные активы (криптовалюты).

И если раньше преступники могли облегченно вести операции по отмыванию денежных средств путем сделок с криптовалютой, биткоинов, то теперь это никак не спасает их от уголовной ответственности.

Мир меняется. Со все большим усложнением электронного обращения денежных средств, все больше изобретается способов легализации денежных средств, полученных от преступных доходов. Это автоматически обуславливает и соответствующее изменение правоприменительной и судебной практики по таким делам.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Источник: pravoved.ru

ТОП-10 худших способов заработать деньги

Из-за экономических потрясений и рецессий, многие люди ищут различные пути и средства увеличения уровня своих доходов. Но многие предложения о работе, за которые обещают платить реальные деньги, также подвержены рискам и опасностям. Если вы человек, часто отлынивающий от своих прямых обязанностей, то вам подойдут 10 высокодоходных вакансий для лентяев. Ну, а если вы человек неординарный и не ищите легких путей, то вам придутся по нраву 10 нестандартных способов обогатиться. Но сегодня мы рассмотрим 10 худших способов заработать деньги.

1. Помощь нигерийских миллионеров

3. Платные медицинские испытания

5. Онлайн-игры

работа не подразумевает наличие каких-либо способностей или таланта у исполнителя, то вы не получите большого объема работы или большого дохода. За некоторые работы вам никогда не заплатят должным образом.

8. Торговля иностранной валютой

Рекомендуем посмотреть

Можно ли зарабатывать деньги в интернете.Виды заработка в интернете.

Источник: batop.ru