Рассказываем, что такое предпринимательская деятельность и какая ответственность ожидает гражданина за незаконное предпринимательство.
Какая деятельность считается предпринимательской
В статье 2 ГК РФ сказано, что предпринимательской называется самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли. Разберём главные понятия из этого определения:
- Понятие «самостоятельная деятельность» подразумевает, что гражданин не работает на кого-то. Он создаёт для себя возможность заработка, выбирает нишу, время работы и ресурсы, налаживает производство и поддержка сбыт.
- «Осуществляемая на свой риск» означает, что бизнесмен сам несёт ответственность за возможные убытки.
- Понятие «систематическое получение прибыли» означает, что от одной и той же деятельности гражданин получает прибыль не разово, а с определённой периодичностью: почасово, ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежегодно, посезонно.
Предпринимательская деятельность связана с использованием имущества, продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг. Если гражданин не получил прибыль, но силы были направлены именно на её извлечение, а также совпадают иные условия, то это предпринимательство.
Приняли валютчиков.
Если использовать простые бытовые примеры, то можно составить такую таблицу:
Не является предпринимательством
Наследополучатель получил в наследство квартиру и продал её.
Гражданин покупает участки, строит на них дома, перепродаёт участки с домами по более высокой стоимости.
Студент разово сделал логотип для своего знакомого и получил оплату.
Дизайнер делает логотипы для бизнеса, имеет базу клиентов и сайт со своим портфолио.
Домохозяйка сделала мыло ручной работы для своей семьи и на подарки родственникам.
Арендатор снимает помещение, где за плату обучает мыловарению других людей.
Что считается незаконным предпринимательством
В статье 171 УК РФ сказано, что незаконное предпринимательство — это предпринимательская деятельность, которая осуществляется:
Например, если вы купили квартиру для себя, а через несколько лет решили её сдавать, то это ещё не предпринимательство. По закону сдавать в аренду квартиру, дом или гараж можно без оформления ИП. Но нужно платить НДФЛ — налог на доход физических лиц в размере 13% от суммы сделки.
Другой сценарий с той же квартирой: вы сдаёте её по часам, посуточно или предлагаете в аренду бизнесу. В этом случае нельзя просто заплатить НДФЛ, потому что такие действия имеют признаки предпринимательства. А поскольку это предпринимательство без регистрации, то, согласно законодательству, оно незаконное.
С нелегальным бизнесом сталкиваются различные службы: полиция, налоговая, прокуратура, органы надзора за потребительским рынком или антимонопольные органы. Это происходит в следующих случаях:
Чтобы разоблачить незаконных предпринимателей, в каждом случае сотрудники налоговой инспекции изучают совокупность признаков:
10 НЕЛЕГАЛЬНЫХ СПОСОБОВ ЗАРАБОТАТЬ!
Виды ответственности за нелегальный бизнес
За незаконную бизнес-деятельность законодательством предусмотрено три вида ответственности: административная, уголовная, налоговая.
Административная ответственность
Если гражданин вёл бизнес нелегально и заработал до 2 250 000 рублей, то это считается административным правонарушением.
За работу без регистрации бизнесмену грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Возможна конфискация продукции и орудий её производства.
Если предприниматель работал без лицензии, а она была нужна, то штраф составит от 2000 до 2500 рублей.
Административная ответственность предпринимателей регулируется статьёй 14.1 КоАП РФ.
Уголовная ответственность
Если бизнесмен незаконно заработал более 2 250 000 рублей или своими действиями причинил ущерб гражданам, организациям, государству, то это считается уголовным преступлением. Меры ответственности за такие действия назначает суд.
Незаконный заработок от 2 250 000 до 9 000 000 рублей считается крупным. За это суд может назначить штраф до 300 000 рублей, обязательные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.
Незаконный заработок свыше 9 000 000 рублей считается особо крупным. За это суд может назначить штраф от 100 000 до 500 000 рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей.
Уголовная ответственность предпринимателей регулируется статьёй 171 УК РФ.
Налоговая ответственность
Если владелец бизнеса просрочил сроки регистрации, налоговая начислит ему штраф 10 000 рублей. Если бизнесмен работал без регистрации какое-то время, то штраф составит 10% от доходов за всё время работы, но не менее 40 000 рублей.
Если выяснится, что бизнесмен пытался уменьшить или не платить налоги, то налоговая назначит штраф в размере 40% от недоимки.
Налоговая ответственность предпринимателей регулируется статьями 116 и 122 НК РФ.
Как избежать взысканий
Если налоговая инспекция заподозрит, что вы занимаетесь незаконным бизнесом, вам придётся доказывать, что эта деятельность не является систематической и не направлена на извлечение прибыли. Доказать это удаётся не всегда, поэтому лучше пройти регистрацию в ФНС.
Для легализации бизнеса можно оформить ООО, АО, товарищество. Также вам могут подойти налоговые режимы, которые не предполагают регистрацию юрлица, — это ИП или самозанятость. Чтобы выбрать между этими двумя режимами налогообложения, прочитайте нашу статью «Статус самозанятого или ИП: чем отличаются и что выбрать».
Для регистрации самозанятости нужно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету. Для регистрации ИП или ООО нужно заполнить заявление, собрать пакет документов, отнести или отправить документы в ФНС. Через онлайн-сервис Альфа-Банка вы можете открыть юрлицо без посещения налоговой.
Источник: alfabank.ru
Неофициальная работа в Москве
. , без записи в трудовую книжку, шабашка, ежедневная, яндекс лавка, неофициально, вторичная занятость, прямой работодатель, неофициальная, сбермаркет, курьера, деливери клаб, курьеры, delivery club .
Курьерская служба | Москва
Курьер
85 500 — 137 500 ₽
. , без записи в трудовую книжку, шабашка, ежедневная, яндекс лавка, неофициально, вторичная занятость, прямой работодатель, неофициальная, сбермаркет, курьера, деливери клаб, курьеры, delivery club .
Курьерская служба | Москва
Пеший курьер/Велокурьер
63 000 — 137 400 ₽
. , без записи в трудовую книжку, шабашка, ежедневная, яндекс лавка, неофициально, вторичная занятость, прямой работодатель, неофициальная, сбермаркет, курьера, деливери клаб, курьеры, delivery club .
Курьерская служба | Москва
Администратор в квест-клуб
55 000 — 73 000 ₽
. , при условии обучаемости молодежь в приоритете официальное оформление, а также неофициально множество интересных знакомств рост по карьере до директора клуба премии .
А1к | Москва
Пеший курьер / Велокурьер
63 000 — 137 400 ₽
. , без записи в трудовую книжку, шабашка, ежедневная, яндекс лавка, неофициально, вторичная занятость, прямой работодатель, неофициальная, сбермаркет, курьера, деливери клаб, курьеры, delivery club .
Источник: gdejob.com
Что грозит за незаконное предпринимательство: штрафы и риски
Если вы без регистрации ИП или статуса самозанятого продаете вещи на «Авито» или печете торты на заказ, вас могут обвинить в незаконном предпринимательстве: придется заплатить налоги, штраф. Иногда возникает риск уголовной ответственности. Правда, есть нюансы — не всегда получение дохода считается нарушением.
В большинстве случаев проблемы можно предотвратить. Рассказываем, как все устроено.
- Что такое предпринимательство
- Как наказывают за нелегальный бизнес
- Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей
- Признаки предпринимательской деятельности
- Спорные ситуации с нелегальным бизнесом
Что такое предпринимательство
Под предпринимательской деятельностью следует понимать самостоятельную систематическую деятельность, направленную на получение прибыли от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ (ст. 2 ГК РФ).
Таким образом, для того чтобы получение дохода признали предпринимательством, деятельность должна соответстWowать сразу нескольким критериям.
Быть самостоятельной. Это значит, что человек сам решает, от какой деятельности получать доход. Например, вы работаете в кондитерской. Для кого и когда печь торты, решает ваш руководитель. Это трудовая деятельность.
Если вы захотите сами искать клиентов, общаться с ними и строить свой график, без трудоустройства, это уже будет предпринимательская деятельность.
Цель деятельности — получение прибыли. Если вы помогли другу перевести диван на дачу, а он отблагодарил вас обедом — это просто помощь. А вот если вы договорились на оказание этой услуги за деньги, такую деятельность могут признать предпринимательством. Но только если вы будем заниматься такой логистикой постоянно, то есть оказывать услугу.
Деятельность — систематическая. Под этим подразумевается постоянное получение прибыли. Например, если вы продали свой диван на «Авито», то за это не оштрафуют. А вот если вы покупаете, а затем перепродаете диваны, или производите их и реализовываете даже под видом подержанных, то такую деятельность можно назвать предпринимательской.
Ведение предпринимательской деятельности без регистрации юридического лица, статуса ИП или постановки на учет в качестве самозанятого может обернуться штрафом и доначислением неуплаченных налогов.
На своем сайте ФНС постоянно сообщает о результатах рейдов в разных регионах России. Проверки могут производиться в том числе с помощью контрольных закупок через интернет.
В 2018 году специалисты ИФНС по Тверской области закупили кондитерские изделия у одного из граждан, к которому возникли вопросы. После этого ему вручили уведомление о вызове для дачи пояснений по вопросу получения доходов за оказанные услуги и непредставления налоговых деклараций и неуплаты НФДЛ.
Незарегистрированному предпринимателю пришлось представить декларации о доходах за два налоговых периода с указанием суммы дохода .
Например, если вы решите продавать на рынке пирожки, а в это время торговые ряды будут проверять полицейские, вас могут оштрафовать сразу, не дожидаясь первой продажи. Потому что:
- ваша деятельность самостоятельная — вы не работаете на администрацию рынка;
- вы планируете заработать на этой деятельности — берете деньги за конкретный товар;
- планируете делать это систематически — то есть можете заключить несколько сделок, пока товар не закончится.
Как наказывают за нелегальный бизнес
ФНС не скрывает, что за нелегальную предпринимательскую деятельность грозит налоговая, административная и даже уголовная ответственность.
В частности, КоАП РФ предусматривает различные административные санкции, под которые попадают:
- предпринимательская деятельность без госрегистрации в качестве юрлица или ИП;
- предпринимательская деятельность без наличия специального разрешения или лицензии (если они обязательны);
- осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением или лицензией.
Как правило, если в ходе рейда налоговой устанавливается, что гражданин осуществлял торговлю без оформления свидетельства о предпринимательской деятельности, то на него составляется административный протокол с последующим направлением в суд по ст. 14.1 КоАП РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации».
Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!
Уголовная ответственность может стать реальностью, если нелегальный бизнес нанес ущерб государству или гражданам.
Таким образом, вид наказания зависит от ситуации и тяжести проступка. Распространенное наказание — административная ответственность по ст. 14.1 КоАП:
- Штраф от 500 руб. до 2 000 руб. — если доходы от нелегального бизнеса меньше 2,25 млн руб. Причем речь идет не о конкретном факте заработка, а об общей сумме, которую смогут доказать инспекторы.
- Штраф от 2000 руб. до 2 500 руб. — если доходы составили меньше 2,25 млн руб., но для деятельности нужна лицензия.
Если в дело вмешается налоговая, то незаконному предпринимателю могут доначислить налоги — нужно будет заплатить неучтенные НДФЛ и НДС. Конкретная сумма зависит от решения суда.
Еще могут оштрафовать за непостановку на учет в налоговой — 10 % от дохода за три года деятельности, но не меньше 40 000 руб. (ст. 116 НК РФ). И за умышленную неуплату налогов и сборов — 40 % от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).
Если доход от незаконной предпринимательской деятельности составил больше 2,25 млн руб., то может наступить уголовная ответственность (ст. 171 УК РФ): штраф до 300 000 руб., 480 часов обязательных работ или арест на 6 месяцев. Если доход был в особо крупном размере, то есть больше 9 млн руб., наказание будет тяжелее: штраф от 100 000 руб. до 500 000 руб., работы на срок до 5 лет или лишение свободы на срок 5 лет и штраф до 800 000 руб.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополняться наказаниями за сопутствующие правонарушения: торговля контрафактом, незаконное использование чужих товарных знаков, обман покупателя.
Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей
Поиском незаконных предпринимателей занимаются налоговая и полиция. Но проблемы могут начаться, если деятельностью заинтересуется прокуратура. Уличная торговля может привлечь внимание администрации муниципалитета. Также уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.
На нелегальный бизнес могут выйти по прямой жалобе клиента, если кто-то из покупателей сообщит о некачественном товаре. Например, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.
Схемы незаконного предпринимательства вскрываются во время рейдов, когда сотрудники налоговой изучают страницы торговцев в социальных сетях. В регионах даже проводятся специальные акции. В Марий Эл она называется «СТОП незаконной предпринимательской деятельности», в рамках инициативы налоговые органы выводят из тени тех, кто скрывает свой доход и работает без оформления ИП, юрлица и без статуса самозанятого. Инспекторы сотрудничают с ТСЖ, торговыми центрами, рынками, анализируют социальные сети.
Еще о теневой деятельности узнают во время проверки другого бизнеса — например, кто-то из легальных предпринимателей может рассказать, что заказывал услуги у фрилансера.
Для контролирующих органов недостаточно просто назвать человека нелегальным предпринимателем — незарегистрированную деятельность нужно подтвердить.
Признаки предпринимательской деятельности
В Письме от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 ФНС называет маркеры, которые «подсвечивают» признаки нелегального бизнеса:
- Учет операций. Подразумевается любая фиксация операций, связанных с предпринимательством. Это может быть воронка продаж и передвижение по ней клиентов в CRM, учет производства в обычной тетради.
- Устойчивые связи с клиентами и контрагентами. Например, если фрилансер заключает договоры с подрядчиками.
- Приобретение имущества для получения прибыли. Под этот пункт подходит закупка товара для перепродажи, постоянные поступления на склад сырья для производства. Подойдут пакеты с мукой и кондитерские инструменты, если человек зарабатывает на производстве и продаже тортов.
Косвенным признаком предпринимательской деятельности может быть готовая торговая точка, расставленный ассортимент, учет деятельности, действующая реклама, постоянные переводы разных или одинаковых сумм на карту.
Нельзя сказать, что любой из этих пунктов будет являться точным доказательством предпринимательской деятельности: все зависит от конкретной ситуации, и за пачку муки в кладовке вряд ли выпишут штраф. Но если человек дает объявления о продаже тортов на заказ, имеет договоренность с соседним магазином о постоянной поставке джемов, ведет блокнот с учетом продаж и хранит мешки с мукой в квартире, это может послужить доказательством незаконного предпринимательства.
Полезные статьи
- ИП или самозанятость: что выгоднее и проще
- На что рассчитывать самозанятым в 2022 году
- Как зарегистрировать ИП, чтобы без проблем торговать на маркетплейсах
- Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых
Если у налоговой или полиции возникнут вопросы, занимаетесь ли вы предпринимательской деятельностью законно, у вас могут попросить доказательства регистрации — например, справку о постановке на учет как плательщика налога на профессиональных доход или лист ЕГРИП для предпринимателей. Если в деятельности есть признаки нелегального бизнеса, стоит зарегистрироваться как ИП и платить налоги.
Спорные ситуации с нелегальным бизнесом
Если такие виды деятельности, которые в бытовом понимании сложно отнести к бизнесу. Например, человек сдает квартиру на длительный период, иногда печет торты на продажу, периодически помогает перевозить знакомым вещи на своем грузовике. Сюда же подходит репетиторство, помощь с ремонтом техники, условные малярные или строительные работы, косметические процедуры на дому, продажа выращенных на даче фруктов и овощей.
Всю эту деятельность от привычного понимания бизнеса отличает особенность: люди делают это сами, то есть не нанимают сотрудников или подрядчиков, и активно не рекламируют свои товары и услуги. Но с точки зрения закона такую деятельность можно назвать предпринимательской.
Например, в Кирове налоговая оштрафовала местную жительницу за продажу тортов через соцсети. В Саратове незаконных предпринимателей оштрафовали за продажу арбузов и куриных яиц.
Перед тем, как получать доход, разберитесь, не попадает ли он под все критерии нелегального бизнеса: самостоятельная и систематическая деятельность, направленная на получение прибыли. Если попадает, то стоит сразу же перейти на законные рельсы, то есть стать самозанятым, зарегистрировать ИП или юрлицо.
За доходы, полученные без регистрации, можно отчитаться как физическое лицо: для этого по итогам года подают в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платят налог, сейчас это 13 %.
Бесплатно новым бизнесам
Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене
Источник: kontur.ru
Архивная публикация 1998 года: «Не попади в десятку. Антирейтинг нелегальных и криминальных профессий»
По данным МВД, в минувшем году в России было зарегистрировано 2 миллиона 400 тысяч преступлений. То есть формально каждый пятидесятый гражданин страны — преступник. Или, мягче выражаясь, незаконно добывает свой хлеб насущный. Прибавьте сюда армию проституток и попрошаек, к которым, как известно, российская Фемида милостива. И оказывается, что миллионы наших соотечественников зарабатывают на жизнь не сказать, чтобы нетрадиционным способом, но неправедным — точно.Крайм родной, навек любимый
Причем зарабатывают регулярно — каждый вечер выходя на панель, наряжаясь нищими, взламывая чужую дверь. Для нас все эти люди андерграунда — экзотика. Иногда даже окутанная дымкой романтизма: для русского человека с высшим образованием любая проститутка — это прежде всего Сонечка Мармеладова. Но, повторимся, для миллионов россиян сомнительные, с точки зрения закона и морали, заработки не веселое и опасное приключение, а обычная работа. «Пошел на работу» — так относятся эти люди к своему промыслу. И они в известном смысле правы: что есть работа как не источник регулярного заработка?
«Профиль» решил провести исследование: какое ремесло среди этих миллионов джентльменов и леди («то ли леди, то ли ляди», как в старом анекдоте) удачи считается самым прибыльным и престижным? Нас заинтересовало: ради каких денег люди уходят в нелегальный бизнес? И действительно ли «антипрофессии» гарантируют высокие заработки? Нужны ли для этого душевные склонности, или людьми движет только жажда наживы?
—>
Антирейтинг криминальных профессий
| 1 | Вор в законе | 300 | — | 40—50 | — | 2000 | 10 | 15 | 1 | 194 |
| 2 | Попрошайка | 80 тыс. | 2 млн. | без ограничений | 100 | 1 | 10 | 0 | 1 | 10 |
| 3 | Классический вор | 60 тыс. | — | 20-40 | Без ограничений | 10 | 20 | 8 | 10 | 3 |
| 4 | Проститутка | 50 тыс. | — | 18—23 | 150 | 30 | 5 | 0 | 8 | 0 |
| 5 | Мошенник | 150 тыс. | — | — | 5 | 20 | 10 | 10 | 3 | -1 |
| 6 | Фальшивомонетчик | 500 | 40 тыс. | Без ограничений | 100 | 50 | 5 | 15 | 1 | -6 |
| 7 | Рэкетир | 100 тыс. | — | — | 2000 на группу | 50 | 15 | 7 | . | -11 |
| 8 | Киллер | 600 | — | от 20—30 | 150 | 40 | 5 | 7 | 15 | -13 |
| 9 | Хакер | 100 | — | — | 8 млн. | Без ограничений | — | 10 | — | — |
| 10 | Пластиковый вор | — | — | — | 2 тыс. | Без ограничений | — | 10 | — | — |
Источник: profile.ru