Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько

Как известно, налоговые вычеты при покупке квартиры можно получить как с основной стоимости квартиры по договору, так и с суммы уплаченных процентов, при покупке квартиры по договору ипотеки.

Вычет с основной стоимости квартиры ограничивается в размере — не более 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату не может составить более, чем 260 000 рублей (13 % от 2 000 000).
При этом, важную роль играет дата оформления право собственности на жилую недвижимость:

• если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены до 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «объект». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, рассчитанной с учетом этого ограничения: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 000 000 рублей каждому из собственников.
  Таким образом, общая сумма к возврату в любом случае может составить не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000)
• если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены после 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «человека». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, но не более 2 000 000 рублей: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 500 000 рублей каждому из собственников.
  Таким образом, общая сумма к возврату может составить 520 000 (два собственника, общее ограничение — 4 000 000 рублей, 13 % от 4 000 000). В нашем примере — 390 000 рублей (13 % от 3 000 000).

Вычет по процентам по ипотеке 2023 — Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в личном кабинете

При покупке квартиры в ипотеку, максимальная сумма вычета по уплаченным процентам ограничивается в размере — не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей.
Данное ограничение установлено только с 01.01.2014 года. Таким образом, в отношении объектов недвижимого имущества, право собственности на которые возникло ранее указанной даты, максимальный размер вычета по процентам по ипотеке — не ограничен! Вернуть можно 13 % с полной суммы уплаченных процентов.

Возврат налога с процентов по ипотеке возможен только по одному объекту жилой недвижимости (на выбор налогоплательщика), один раз в жизни.

Возможны следующие ситуации:

• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по процентам, а также вычеты с основной стоимости, тогда в будущем, по любым другим объектам, вычеты уже получить нельзя.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по основной стоимости квартиры (без получения вычетов по процентам по ипотеке), тогда в будущем, налогоплательщик имеет право на получение вычетов по процентам по любому другому объекту на его выбор, при этом дата возникновения права собственности на который должна быть после 01.01.2014 года.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по процентам и по основной стоимости (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда в будущем, по другим объектам вычеты по процентам уже невозможны. А вычеты по основной стоимости квартиры возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по основной стоимости (без получения вычетов по процентам по ипотеке) (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда, в будущем, по любому другому объекту на выбор вычет в части процентов по ипотеке возможен. И вычеты по основной стоимости квартиры также возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.

Необходимо отметить следующее: возврат налога по процентам по ипотеке возможен только в размере фактически уплаченных процентов за весь период до начала года подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.
Например, налогоплательщик оформил право собственности на квартиру, купленную в ипотеку, 25.05.2014 года. За 2014 и 2015 годы уплачивал проценты, согласно договора ипотеки, но вычеты по ним не заявлял. Таким образом, в 2017 году можно подать декларацию за 2016 год и отразить в ней все уплаченные проценты за весь период — с 2014 года по 31 декабря 2016 года.

Таким образом, для расчета возврата процентов берется не вся сумма процентов, указанная в договоре ипотеки за весь период, а только фактически уплаченная сумма процентов налогоплательщиком, согласно выписке из банковского счета. С нее и рассчитывается и осуществляется возврат.

В отличие от Заявления на распределение вычета по основной стоимости квартиры (в котором прописывается соотношение кто и в какой доле будет получать вычеты из супругов (например, 1/3 — супруг, 2/3 — супруга)), которое подается только один раз и поменять его уже нельзя, Заявление на получение вычета в части фактически уплаченных процентов можно менять и подавать каждый год заново, применяя любую другую пропорцию (например, в 2015 году — 1/4 — супруга, 3/4 — супруг; в 2016 году — 1/2 — супруга, 1/2 — супруг и так далее).

Подводя итоги, отметим:

1. вычет в части процентов по ипотеке возможен только по одному объекту, один раз в жизни;
2. размер вычета в части процентов по ипотеке ограничивается в зависимости от даты возникновения на него права собственнности (до 01.01.2014 — не ограничен, после 01.01.2014 — не более 3 000 000 рублей);
3. вычет по процентам по ипотеке может быть получен только в размере фактически уплаченных процентов;
4. соотношение, кто из супругов и в каком размере будет получать вычет можно менять каждый год.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и подать ее в налоговую инспекцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
2. Заявление о возврате налога
3. Справка 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость (с 15.07.2016 года — Выписка из ЕГРН)
6. Договор о приобретении недвижимости, акт приема-передачи
7. Документы, подтверждающие уплату денежных средств или расходов на строительство: квитанции, банковские выписки, расписки и так далее
8. Кредитный договор и справка из банка о размере процентов, которые были фактически уплачены по кредиту

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Источник: ndflservice.ru

Налоговый вычет по ипотеке

Налоговым вычетом принято называть сумму денежных средств, на которую уменьшится налоговая база. В случае с ипотекой объектом налогообложения выступает недвижимость. Процентная ставка и величина кредита на оформление вычета не влияют, так как его максимальные пределы оговорены законодательством.

Право на получение вычета по ипотечному кредиту

После приобретения недвижимости на территории России государство предоставляет возможность получения двух видов налоговых вычетов — основного или базового, фактически ничем не отличающегося от вычета при покупке любого имущества, и вычета по ипотечным процентам. Налоговый вычет по ипотеке имеют право получить следующие лица: граждане России и иностранцы, занимающиеся трудовой деятельностью и осуществляющие выплату подоходного налога в пользу России.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке

• заполненную декларацию;
• заявление о получении вычета;
• копию паспорта;
• акт о приеме — передаче собственности (это касается долевого участия), либо получения свидетельства о праве собственности объекта недвижимости (готовое жилье);
• сам договор, в котором отражена стоимость приобретаемого объекта;
• справку из бухгалтерии о размере уплаченного за год налога.

Плюсы налогового вычита по ипотечному кредитованию

Вычет по ипотечным процентам дает возможность получения 13% от выплаченных банку. Данное право возникает у респондента лишь после реализации основного вычета. Не имеет значения, когда произошло оформление ипотеки — ранее одного года или же в более поздний срок. В вычет по ипотечным процентам можно включить первые платежи по ипотеке.

Согласно налоговому законодательству, максимальный размер по данному виду вычета составляет 3 миллиона рублей. Таким образом, государство предоставляет возможность получения возврата субъекту ипотеки 390 тысяч рублей. Учету подлежат лишь фактически оплаченные проценты по ипотеке, а не потенциальные, прописанные в договоре ипотечного обязательства.

Документы для налоговой

Для получения налогового вычета по ипотечным процентам в налоговую инспекцию предоставляются копия договора по ипотечному обязательству и справка о выплаченных процентах. Если сумма денежных средств, выплачиваемых по ипотечным обязательствам невелика для респондентов, то вышеназванные документы можно предоставлять не ежегодно, а один раз в несколько лет. Для этого в декларацию о доходах физического лица следует подробно внести все выплаченные суммы по процентам ипотеки.

При рефинансировании государство предоставляет возможность получения налогового вычета по ипотеке первоначального договора, так и последующего. Чтобы не произошло путаницы, во втором договоре должна содержаться информация о том, что новое ипотечное обязательство возникло по причине рефинансирования первоначального займа.

Источник: credits-on-line.ru

Имущественный вычет с процентов по ипотеке, как вернуть себе 390 000 рублей налогов НДФЛ

Налоговый имущественный вычет с процентов по ипотеке служит одной из форм социальной защиты граждан, покупающих собственное жильё, со стороны государства. Данный налоговый вычет частично компенсирует средства, потраченные семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют далеко не все граждане из имеющих на это право. А ведь речь может идти максимально о сумме в 390 000 рублей возвращаемых государством налогов на доходы физических лиц.

Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения налогового имущественного вычета с процентов по ипотеке. Сейчас мы вместе с вами рассмотрим, какие документы потребуются для оформления имущественного налогового вычета, порядок расчета суммы возврата НДФЛ, максимальный размер вычета и условия его получения.

• Право на имущественный вычет по ипотеке
• Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам
• Лимиты налогового вычета с процентов по ипотеке
• Документы для расчета налогового вычета при ипотеке
• Имущественный налоговый вычет через налоговую
• Имущественный налоговый вычет через работодателя
• Кто не имеет права на налоговый вычет по ипотеке
• Пример расчета суммы налогового вычета с ипотеки

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают и работают на территории России, выплачивая тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на территории нашего государства.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости.

То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный работником (бухгалтерией его работодателя) в прошлых налоговых периодах.

Существует ограничение: какая бы стоимость недвижимости и какой бы размер ипотечного кредита и процентов по нему не были бы, имущественный налоговый вычет можно получить максимум с 3 миллионов рублей. То есть фактически вы сможете вернуть себе с ипотечных платежей не более 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей). Но при этом можно получит и стандартный вычет в размере 13% от 2 миллионов рублей максимум, потраченных собственных средств на покупку жилья (например первый взнос при ипотеке за квартиру, ценой 10 миллионов рублей вполне может составлять 2 миллиона).

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч. Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения.

Обратите внимание, что получает налоговый вычет по ипотеке то лицо, чьи деньги идут на оплату ипотечных платежей, а не все собственники жилья (если их несколько). Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам

Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

Например, если в 2018 году вы купили в ипотеку квартиру и за год заплатили 1 200 000 рублей процентов по ипотечному кредиту, то имущественный налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 156 000 рублей. Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в 2018 году. Если сумма НДФЛ равна или больше 156 000 рублей, например вы отдали 300 000 рублей в виде налогов на доходы физлиц, то за 2018 год вы можете получить полный возврат НДФЛ за ипотечные платежи в сумме 156 тысяч. На следующий год при неизменном размере ипотечных платежей и уплаченного НДФЛ вы также сможете вернуть 156 тысяч в виде имущественного вычета по ипотечным процентам. На третий год вы доберете остающийся до 390 000 рублей налоговый вычет в размере 390 000 — 156 000 — 156 000 = 78 000 рублей, полностью выбрав весь максимально возможный возврат НДФЛ.

Как вы поняли, схема получения имущественного вычета с процентов по ипотеке полностью аналогична получению налогового вычета при покупке жилья за собственные средства.

Если вы обращаетесь в ФНС после выплаты всей суммы задолженности по кредиту, вам насчитают 13% возврата от суммы фактически выплаченных процентов по ипотеке за последние 3 года, когда вы платили НДФЛ.

Если вы подали заявление на возврат НДФЛ в год оформления ипотеки, то вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в год покупки жилья в кредит процентов по ипотечному договору, на второй год вы вернете 13% от суммы платежей по ипотеке за год следующий после покупки жилья, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

Напоминаем, так как лимит для вычета по ипотечному кредиту составляет 13% от 3 000 000 рублей¸ вы можете получить вычет в полном размере не превышающем 13% от этой суммы, то есть не более 390 000 рублей.

Лимиты налогового вычета с процентов по ипотеке

Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, иногда даже на десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года. В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год. Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.

Налоговый вычет за выплату ипотечных процентов предоставляется только один раз и только на один жилой объект, независимо от того, исчерпали ли вы лимит в 13% от 3 миллионов или нет.

В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

Пример: первая квартира куплена за 900 000 рублей. Налоговый вычет будет равен 13% от 900 000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же человек приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 143 тысячи (260 000 — 117 000 = 143 000 рублей).

Документы для расчета налогового вычета при ипотеке

1. Паспорт заявителя: российский, или иностранный, или любое удостоверение личности.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Документ, подтверждающий полученные доходы и удержанную сумму налога на доходы. Это справка 2-НДФЛ, вы можете ее получить в бухгалтерии организации, в которой трудоустроены.
4. Какой налог вы выплатили в течение года, ровно на такую сумму возврата вы имеете право в за налоговый год.
5. Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры: это может быть договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности на квартиру, копия договора ипотечного кредитования, а для получения возврата за проценты – справка из банка о начисленных процентах по ипотеке.
6. При приобретении квартиры для родственников потребуются документы, подтверждающие степень вашего родства.

Имущественный налоговый вычет через налоговую

Каждый имеет право выбрать, как он будет получать налоговый вычет. Есть два способа: через налоговую инспекцию одной суммой за весь год, или через работодателя по частям, ежемесячными выплатами к зарплате.

Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в ФНС (что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения), то вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам имущественного налогового возврата.

Имущественный налоговый вычет через работодателя

Без ожидания можно организовать получение средств по налоговому вычету через бухгалтерию своего предприятия.

Но в налоговую все равно придется идти – теперь за получением распоряжения, которое надо будет предъявить по месту работы. В налоговую вы показываете те же документы, что и в первом случае.

Руководствуясь данным распоряжением, работодатель освобождает вас от уплаты подоходного налога, сумму которого вы получаете как добавку к зарплате ежемесячно. В такой ситуации работодатель фактически начинает перечислять 13% НДФЛ не в налоговую, а вам к заработной плате.

Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

Кто не имеет права на налоговый вычет по ипотеке

Не могут получать налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку следующие категории граждан:

• Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
• Занимающиеся индивидуальным предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
• Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр.
• Граждане, которые уже получили налоговый возврат за ипотечные проценты с ранее купленного в ипотеку жилья.

Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания. Обратите внимание, если налоговая инспекция отказывает вам по каким-либо не озвученным выше причинам, вы обладаете правом обратиться в суд и таким способом добиться защиты своих интересов .

Пример расчета суммы налогового вычета с ипотеки

В нашем примере разберем покупку квартиры стоимостью 11 000 000 рублей в ипотеку в Сбербанке. Квартира куплена по ипотечному договору на 30 лет с процентной ставкой 9,4% годовых, первоначальный взнос 2 500 000 рублей, сумма кредита 8 500 000 рублей.

Проценты по ипотечному кредиту (переплата) за весь период составят 16 993 897 рублей.

1. Налоговый вычет за покупку квартиры в этом случае будет равен 13% от размера первоначального взноса (собственные средства), но не больше чем 13% с 2 000 000 рублей, таким образом стандартный налоговый имущественный вычет в данном примере составит 260 000 рублей.
2. Налоговый вычет с ипотечный платежей в данном примере равен 13% от размера переплаты (ипотечные проценты), но не более чем 13% с 3 000 000 рублей, таким образом налоговый имущественный вычет по ипотеке в данном примере составит 390 000 рублей.

Итого вся сумма возврата НДФЛ при покупке данной квартиры в ипотеку вычета составит 650 000 рублей.

Отвечая на вопрос как быстро вы сможете получить себе данные налоговые возвраты стоит уточнить размер вашей заработной платы, а точнее размер отчисляемых с неё 13% в виде налога на доходы физических лиц, чем больше налогов вы платите каждый месяц, тем быстрее сможете получить оба имущественных налоговых вычета.

Кстати, не забывайте, что по новому налоговому законодательству каждый из собственников жилья (если их, например, двое — муж и жена) могут получить стандартные имущественные налоговые вычеты в виде 13% с 2 000 000 рублей КАЖДЫЙ, а раньше действовала редакция НК РФ, позволявшая вернуть НДФЛ лишь пропорционально доли в собственности купленной квартиры.

Источник: mamajurist.ru