Лимит заработка самозанятого в год

За какой период считается лимит дохода самозанятого 2,4 млн. руб.?

За какой период считается лимит дохода самозанятого 2,4 млн. руб.?

Доход самозанятого рассчитывается за календарный год с 01 января по 31 декабря (п. 5 ст. 2 Федерального закона от 03.06.2011 N 107-ФЗ). Если налогоплательщик зарегистрирован на НПД не с начала года, то его доход будет рассчитываться с даты регистрации по 31 декабря текущего года (пп. 8 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Например, с 25.11.2020 по 31.12.2020.

См. также:

• Налог на профессиональный доход для самозанятых: эксперимент начался
• [25.11.2020 запись] Подготовка к отмене ЕНВД с 2021 – теория и практика в 1С:Бухгалтерия

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Лимит дохода самозанятого | Что делать при выходе?

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Нюансы предоставления вычетов и возврата НДФЛ при превышении дохода 5 млн. руб. (из записи эфира от 14 октября 2021 г.)У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.
2. ФНС разобрала на примере, как показать в 6-НДФЛ дивиденды свыше 5 млн руб.С 2021 года доходы граждан, превысившие 5 млн руб., облагаются.
3. Проблема расчета НДФЛ в месяце превышения дохода 5 млн в 1С.
4. Ошибка заполнения вычетов в 6-НДФЛ при превышении дохода 5 млн..

Оцените публикацию

(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Источник: buhexpert8.ru

Самозанятые: вопросы и ответы

Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует на всей территории страны. Согласно данным Федеральной налоговой службы, по состоянию на июнь 2021 г. на этот специальный налоговый режим перешли 2,5 млн физических лиц и индивидуальных предпринимателей. И это число продолжает расти: ежедневно около 5,5 тыс. человек регистрируются в качестве самозанятых. Для сравнения, по официальным данным, в марте 2020 г. число самозанятых составляло около 500 тыс. человек.

Что будет, если самозанятый превысил лимит годового дохода?

Основными направлениями деятельности самозанятых являются услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги.

В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД (ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости – в деталях»).

Кто не может применять НПД?

Не вправе применять НПД лица (ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ):

• реализующие подакцизные и маркированные товары;
• перепродающие товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
• добывающие или реализующие полезные ископаемые;
• ведущие посредническую деятельность;
• доставляющие товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
• применяющие другие режимы налогообложения;
• ведущие предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
• получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб.

Может ли стать самозанятым участник ООО?

Да. Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.

Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых?

Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода – он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения.

Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. руб., в марте – 600 тыс. руб., а в апреле – 0 руб. Главное – не превысить годовое ограничение.

Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб. Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет?

В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. 8 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Если дохода не было, какой будет налог?

Нет доходов – нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно.

Как рассчитать сумму налога?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход?

Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.

Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган?

Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.

Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?

Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России.

Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям, автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.

Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги?

Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.

Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту.

Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган?

За это нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы расчета. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета (ст. 129.13 Налогового кодекса РФ). Минимальный размер санкции не установлен.

Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб., штраф составит 100 руб. (но при условии, что это не повторное нарушение).

Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику (ККТ)?

Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?

Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно.

Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью?

Да. Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.

Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности?

Да. У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ.

Может ли ИП совмещать налоговый режим НПД с другими режимами налогообложения?

Нет. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД.

Оплачивается ли больничный самозанятым?

Нет. У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности.

Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого?

Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека (наличия или отсутствия работы).

Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные (постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. № 397 и от 4 июня 2007 г. № 343). А самозанятые безработными не являются.

Если пенсионер получает социальную доплату к пенсии, как на нее повлияет деятельность в качестве самозанятого?

Если сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, он вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом такая доплата не выплачивается во время осуществления трудовой или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Однако самозанятые освобождены от обязательной уплаты страховых взносов, пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Поэтому если самозанятый пенсионер добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Источник: www.advgazeta.ru

Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых. Часть 2

Продолжаем рассказывать про налоги для IT-фрилансеров. В первой части мы подробно рассмотрели, когда нужно регистрировать ИП и кто может стать самозанятым. А в этой — сравним налог для самозанятых с УСН и патентом.

Условия применения

Лимит доходов

Налог для самозанятых можно применять, пока доходы с начала года не превысят 2,4 млн руб. В эту сумму не входят зарплата и другие доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых.

Лимит доходов для УСН в 2019 году гораздо выше — 150 млн руб., для патента — 60 млн руб.

Наёмные работники

Самозанятые не могут иметь наёмных работников, всю деятельность они должны вести самостоятельно.

Средняя численность работников на УСН (по трудовым и гражданско-правовым договорам) — до 100 человек, на ПСН — до 15 человек.

Территория

Налог для самозанятых действует пока только в 4 регионах (Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан). При этом необязательно быть «прописанным» в этом регионе или даже физически там находится. Достаточно иметь заказчика из региона, где проводится эксперимент.

УСН действует на всей территории РФ, ПСН — в субъектах, которые ввели данный режим. Проверить информацию можно на сайте налоговой.

Виды деятельности

Самозанятые могут продавать товары собственного производства, оказывать услуги, выполнять работы, сдавать в аренду жильё, давать лицензии на своё ПО.

Они могут заниматься любыми видами деятельности, кроме перепродажи товаров, посредничества и ещё нескольких видов, которые прямо запрещены в законе.

Ограничений по видам деятельности для УСН практически нет.

Виды деятельности, для которых можно получить патент, перечислены в Налоговом кодексе и включают разработку ПО.

Постановка на учёт

Перейти на налог для самозанятых можно в любое время. Единственное ограничение предусмотрено для ИП на патенте, им нужно дождаться окончания действия патента. ИП на других спецрежимах (УСН, ЕСХН, ЕНВД) должны направить в налоговую уведомление об их прекращении в течение месяца после постановки на учёт в качестве самозанятого. ИП на общей системе никакие дополнительные уведомления подавать не нужно.

Перейти на УСН можно:

• одновременно с регистрацией ИП,
• в течение 30 календарных дней после регистрации ИП,
• с 1 января (при добровольном переходе с других режимов).

Перейти на патентную систему можно:

• одновременно с регистрацией ИП,
• за 10 рабочих дней до начала применения патента.

Срок действия

Переход на УСН и налог для самозанятых осуществляется бессрочно, пока соблюдаются все ограничения.

Сам режим для самозанятых действует до 2029 года.

Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. На каждый год нужно покупать новый патент.

Совмещение с другими режимами

Налог для самозанятых нельзя совмещать с другими спецрежимами или ОСНО. С доходов, который не облагаются налогом для самозанятых, нужно будет заплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ как физлицо.

УСН можно совмещать с патентом или ЕНВД.

УСН применяется ко всем видам деятельности, патент — только к тем, которые указаны в патенте.

Налоги и взносы

Доходы, с которых платится налог

Налог для самозанятых уплачивается с доходов от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства в пределах 2,4 млн руб., без учёта расходов.

УСН бывает двух видов: доходы и доходы минус расходы. В этой статье мы говорим только об УСН доходы.

На УСН также учитываются фактические доходы, без учёта расходов.

Стоимость патента зависит от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается регионом. Фактические доходы при этом значения не имеют, но их нужно учитывать, чтобы не выйти за лимит.

Ставка налога

Ставка налога на УСН и патенте — 6 %. До конца 2020 года для некоторых предпринимателей в регионах действуют налоговые каникулы. В этом случае ставка налога — 0 %.

Обычная ставка по УСН может быть снижена в регионе до 1 %.

Ставка налога для самозанятых зависит, от кого получены деньги:

Если самозанятый сдаёт квартиру через Airbnb или оказывает услуги через биржу фриланса, то ставка налога — 6 %. Несмотря на то, что конечным приобретателем услуги может быть физлицо. Важно, кто именно перечислил деньги.

Расчёт налога

Налог по УСН нужно рассчитать самостоятельно. Для этого все доходы нужно записывать в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), а в конце года — подать декларацию по УСН. В течение трёх месяцев после подачи налоговая её проверит. Если она будет несогласна с данными, указанными в декларации, то попросит предоставить КУДиР и подтверждающие документы.

Стоимость патента рассчитывается автоматически в зависимости от срока, на который выдан патент. Сумма к уплате указывается в самом патенте.

Налог для самозанятых начисляется автоматически в приложении до 12 числа следующего месяца.

Оплата налога

Налог по УСН рассчитывается с начала года и уплачивается каждый квартал:

• за 1 квартал — до 25 апреля,
• за полугодие — до 25 июля,
• за 9 месяцев — до 25 октября,
• за год — до 30 апреля.

Порядок оплаты патента зависит от его срока. Если срок меньше 6 месяцев, то одним платежом до окончания его действия. Если срок от 6 до 12 месяцев, то двумя платежами. Первый — в течение 90 дней с даты начала действия патента, второй — до окончания его действия.

Налог для самозанятых уплачивается до 25 числа следующего месяца.

Страховые взносы

На УСН и патенте нужно платить страховые взносы ИП. Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году составляет 36 238 руб.:

• на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 руб.,
• на медицинское страхование (ОМС) — 6884 руб.

Если доход предпринимателя превысит 300 тыс. руб., то он должен дополнительно заплатить 1 % сверх лимита на пенсионное страхование.

На патентной системе дополнительный 1 % рассчитывается от потенциального дохода, указанного в патенте. Если предприниматель совмещает несколько режимов, то доходы по каждому из них суммируются.

Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Сколько взносов будут платить ИП в ближайшие 5 лет

Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые определяют размер страховых взносов ИП на 2021–2024 год. Если они будут приняты, то через 5 лет взносы ИП вырастут на 19 527 руб.

Размер страховых взносов на 2020 год уже закреплён в Налоговом кодексе и составляет 40 874 руб. (на ОПС — 32 448 руб., на ОМС — 8426 руб.).

На 2021—2024 год предлагается установить взносы в следующем размере:

2021 год — 45 218 руб. (на ОПС 36 455 руб., на ОМС 8763 руб.)
2022 год — 49 547 руб. (на ОПС 40 433 руб., на ОМС 9114 руб.)
2023 год — 52 536 руб. (на ОПС 43 057 руб., на ОМС 9479 руб.)
2024 год — 55 765 руб. (на ОПС 45 907 руб., на ОМС 9858 руб.)

Самозанятым страховые взносы платить не нужно. При этом они смогут рассчитывать только на социальную пенсию (в минимальном размере с доплатами до прожиточного минимума и на 5 лет позже обычной).

Чтобы получать пенсию выше социальной, они могут добровольно встать на учёт в ПФР и за год страхового стажа заплатить 29 354 руб. (Сумма такая же как у ИП на других режимах, только без взносов на ОМС.)

Налоговый вычет

Налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без наёмных работников уменьшают налог полностью, с работниками — только на 50 %.

Если ИП на УСН зарабатывает от 665 тыс. руб., то всего в бюджет ему нужно заплатить только 6 %, взносы уже войдут в налог и пойдут на накопление пенсии. Это касается и фиксированной части, и дополнительного 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. Самозанятые, которые работают с юрлицами и ИП, заплатят столько же, но выгоды получат меньше, так как пенсия у них не накапливается. Даже если они будут платить взносы добровольно, налог для самозанятых на них не уменьшается.

Патент также нельзя уменьшить на страховые взносы.

Самозанятым предоставляется единовременный налоговый вычет 10 000 руб. Ставка 4 % автоматически уменьшается до 3 %, ставка 6 % — до 4 %, пока не будет использована вся сумма.

Отчётность

Учёт доходов

На УСН нужно вести КУДиР, где указываются доходы и оплаченные взносы. Это можно делать в электронном виде (в обычном файле Excel). Подавать или заверять книгу в налоговой не нужно, но она должна хранится в течение 4 лет на случай налоговой проверки.

На патенте нужно указывать только доходы в книге учёта доходов для контроля за лимитом.

Самозанятый должен формировать чеки на каждую операцию в приложении Мой налог и передавать их покупателям.

Декларация

Декларацию по УСН необходимо подать до 30 апреля следующего года.

Предпринимателям на патенте и самозанятым подавать декларацию не нужно.

Онлайн-касса

ИП на УСН без наёмных работников, оказывая услуги лично, могут не применять онлайн-кассу до 01.07.2021.

Предприниматели на патенте и самозанятые освобождены от применения онлайн-касс.

Прочее

Иностранные заказчики и работа за пределами РФ

И УСН, и патент, и налог для самозанятых можно применять при работе с иностранными заказчиками, находясь на территории РФ.

Если предприниматель находится за границей, то применять УСН можно без ограничений. На патенте необходимо следить за местом заключения договора. Оно должно совпадать с регионом, где выдан патент.

Патент действует только на территории, которая в нём указана. Но в Налоговом кодексе нет определения места оказания услуг. Для определения права на применения патента в своих письмах Минфин обычно исходит из места заключения договора.

Если в договоре не указано место его заключения, то оно определяется по месту жительства ИП. Если договор не заключается, то важно, чтобы оферта исходила от ИП (например, счёт на оплату со всеми условиями).

Если вы находитесь за границей, то налог для самозанятых можно применять только при наличии заказчиков из «самозанятых» регионов в РФ.

Валютные операции

На патенте и на УСН доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату поступления денег на транзитный валютный счёт.

При применении налога для самозанятых датой получения дохода будет день зачисления валюты на карту или на расчётный счёт уже после валютного контроля.

Если вы работаете не напрямую, а через биржу Upwork, то с датой получения доходов на УСН и патенте могут возникнуть вопросы, так как официальных разъяснений по этому поводу нет. На наш взгляд, безопаснее всего учитывать такие доходы на дату их перечисления заказчиком на счёт биржи.

Самозанятые учитывают такие доходы в последний день месяца получения их биржей Upwork.

Курсовая разница

Хранить деньги в валюте можно сколько угодно, на налоги это не влияет. Но при продаже валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ, разницу нужно учесть в доходах по УСН.

Курсовая разница относится к внереализационным доходам, которые на патенте не учитываются. Поэтому если у вас патент, то курсовую разницу нужно включить в доходы по УСН или по общей системе.

Официального ответа на вопрос, нужно ли платить налог для самозанятых с доходов в виде курсовой разницы, пока нет. На наш взгляд, такие доходы являются доходами от реализации имущества и с них нужно платить налог для самозанятых.

Банковские проценты

Проценты на остаток по счёту учитываются в доходах по УСН.

Проценты, как и курсовая разница, относятся к внереализационным дохода и не учитываются на патенте. С них нужно заплатить налог в рамках УСН или общей системы.

При переходе на патент рекомендуем совмещать его на УСН. В этом случае вы сможете применять УСН к доходам, которые не относятся к патенту (курсовая разница, банковские проценты или дополнительные доходы по другим видам деятельности). Платить налог по УСН, скорее всего, не придётся, так как его можно будет полностью уменьшить на страховые взносы. Зато не нужно будет возиться с отчётностью по налогам на общей системе (НДС, НДФЛ).

Если доходов по УСН не будет, то в конце года можно будет подать нулевую декларацию по УСН.

Официальных разъяснений, нужно ли самозанятым платить налоги с процентов на остаток по банковскому счёту (и если да, то какие), пока нет. Есть позиция специалиста ФНС, что банковские проценты являются личным доходом физлица и платить с них ни налог для самозанятых, ни НДФЛ не нужно.

Платить НПД (налог на профессиональный доход или налог для самозанятых) с начисляемых банком процентов не нужно. Это личный доход самозанятого, который подпадает под НДФЛ и, соответственно, освобождается от него, если проценты не выходят за пределы учетной ставки ЦБ, увеличенной на 5 пунктов.

Подход одинаков для процентов по текущим счетам самозанятых без статуса ИП и по расчетным счетам самозанятых-предпринимателей. Налоговые органы не рассматривают эти проценты как доход от предпринимательской деятельности.

(Ильчук Евгения Вячеславовна, журнал «ГЛАВНАЯ КНИГА», 5 июля 2019 г.)

Вознаграждение агента

Если вы получаете доход за вычетом комиссии агента (фриланс-биржи, App Store, Google Play, платёжной системы или интернет-эквайринга), в доходах учитывается вся сумма, которую заплатил покупатель (заказчик).

Это относится и к УСН, и к патенту, и к налогу для самозанятых.

Подтверждение доходов

Подтвердить доходы на УСН (для получения визы или кредита) можно декларацией по УСН и КУДиР.

Подтвердить доходы на патенте сложнее, так как декларация не предоставляется.

Самозанятые могут подтвердить доход справкой из приложения.

О чём ещё нужно знать

Отчётность в Росстат

Предприниматели на любом режиме сдают отчётность в Росстат.

Статистическое наблюдение бывает двух видов, сплошное и выборочное. Сплошное наблюдение проводится раз в 5 лет, последнее — в 2016 году (за 2015 год). При сплошном наблюдении отчётность сдают все предприниматели. При выборочном — только те, которые попали в выборку.

Узнать, нужно ли вам сдавать отчётность, можно на сайте Росстата по ИНН. Если сдавать отчётность нужно, то на сайте будет указана форма и срок подачи.

Предприниматели обычно подают форму 1-ИП до 2 марта.

За непредставление отчётности предусмотрен штраф от 10 до 20 тыс. руб. Но оштрафовать могут только в течение 2 месяцев. После этого срок давности истекает.

Обычным самозанятым, не ИП, сдавать отчётность в Росстат не нужно.

Полезные сервисы

• Проверка статуса самозанятого — в сервисе можно проверить статус самозанятого по ИНН на конкретную дату. Сервис полезен компаниям, которые работают с самозанятыми, чтобы убедиться, что они не должны платить за них налоги и взносы.
• 1С: БизнесСтарт — единственная на сегодня онлайн-бухгалтерия, в которой есть поддержка самозанятых. В ней можно настроить интеграцию с сервисом «Мой налог», тогда данные о доходах будут передаваться в налоговую. В приложении можно учитывать доходы и формировать чеки. Приложение поможет сохранить полноценный учёт доходов, расходов и расчётов с покупателями при переходе на новый налог. Для ИП и ООО на других режимах там тоже есть весь необходимый функционал, тарифы начинаются от 400 руб. в месяц, попробовать можно бесплатно.
• Платёжки для оплаты налогов и взносов — в сервисе можно сформировать платёжки для загрузки в интернет-банк для оплаты страховых взносов ИП, налога по УСН и ЕНВД (включая пени).

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Источник: habr.com

Заказчик заплатит НДФЛ и страховые взносы за самозанятого, если его доход, облагаемый НПД, превысил 2,4 млн. руб. Как этого не допустить?

Как юридическому лицу отслеживать превышение предела по доходу НПД 2,4 млн. руб.?

Первый вариант — проверить самостоятельно на сайте Федеральной налоговой службы статус налогоплательщика НПД по его ИНН (https://npd.nalog.ru/check-status/) и посмотреть, стоит ли он на учете как самозанятый или нет.
В случае утраты применения статуса самозанятого (при превышении дохода в текущем календарном году 2,4 млн. руб.), налоговая служба автоматически снимет его с учета.

Второй вариант — необходимо каждый раз перед заключением сделки и на день оплаты запрашивать у самозанятого выписку из приложения «Мой налог». На дату запроса она должна быть актуальной.
Получив такую выписку, юрлицо получит представление о доходах самозанятого, что позволит понять, приведут ли дальнейшие оплаты за работу самозанятого к превышению лимита.

Что делать заказчику, если доход по НПД самозанятого исполнителя превысил 2,4 млн руб.?

Например, вы проверили 21.03.2019 г. статус исполнителя, подтвердили, заключили договор (письменно или устно), а оплату осуществили 22.03.2019 г., не перепроверив его статус.
Но на эту дату он уже снят с учета, в связи с превышением порога дохода.
В результате вы теперь должны будете исчислить и уплатить НДФЛ и взносы с перечисленной суммы уже «несамозанятому» гражданину.

Очень внимательно необходимо отслеживать информацию о статусе вашего исполнителя – самозанятого физического лица.

К тому же, если вы уже по договору оплатили часть услуг самозанятому, то после снятия его с учета начислять, перечислять НДФЛ и взносы необходимо лишь с оставшейся суммы.

Стоимость услуг по договору ООО «Летчик» с самозанятым физическим лицом составила 126 000 руб.
ООО «Летчик» оплатило 87 000 руб., при этом у физического лица был статус самозанятого.
Затем статус самозанятого был им утерян, при этом ООО «Летчик» доплатило оставшуюся сумму в 39 000 рублей.
В итоге ООО «Летчик» необходимо начислить и оплатить НДФЛ, а также страховые взносы с 39 000 руб.

С целью исключения неприятных ситуаций у юрлица, вносите в договор пункты о том, что самозанятый обязан предупредить об утрате права на применение специального налогового режима НПД, а также санкций за неинформирование при утрате статуса.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц и ИП — оставьте заявку, или узнайте стоимость по телефону: (495) 661-35-70

Источник: biznesanalitika.ru