Стабильность и надежность банка – это первые два фактора, которые интересуют любого вкладчика при сотрудничестве с банковским учреждением. Высокий процент депозитов и различные программы лояльности отходят на второй план, так как клиента в первую очередь интересует возможность получения своего вклада в любой момент без осложнений. Особенно это актуально в период кризисов, когда люди, поддавшись панике, бегут снимать свои вклады, чтобы держать деньги под рукой и моментально реагировать на изменение экономической ситуации. Именно ликвидность и платежеспособность банка формирует возможность для учреждения стабильно функционировать в период шаткости экономики и удовлетворять потребность клиентов в возвращении вкладов.
Понятие ликвидности и виды активов
- ссуды;
- банковское оборудование и здания;
- вклады в ценные бумаги.
Инструменты управления ликвидностью
Итоги развития банковского сектора в III квартале 2022 года
Чтобы исключить возможность финансового краха, необходимо тщательное управление ликвидностью коммерческого банка, которое основывается на нормативах, контролирующих риск потери ликвидности банком:
- H2 (период — один операционный день) — показатель, ограничивающий риск утраты банковским учреждением ликвидности в течение указанного периода. Его максимальное значение должно быть меньше либо равно 15%.
- H3 (период – 30 дней) – показатель, ограничивающий риск утраты со дня расчета норматива в течение указанного периода. Его максимальное значение не должно превышать 50%;
- H4 (долгосрочный период) – показатель, ограничивающий риск утраты банком ликвидности при переводе финансовых средств в долгосрочные активы. Граничный показатель – до 120% включительно.
Контроль данных показателей ежемесячно проверяется ЦБ, что позволяет осуществлять внешнее управление банковской ликвидностью и принимать меры в случае нарушения нормативов. Для внутреннего контроля ликвидности привлекаются обученные специалисты, которые в своей работе используют следующие методы управления ликвидностью банка:
- с помощью регулирования активов;
- с помощью регулирования пассивов;
- сбалансированное регулирование, подразумевающее использование первых двух методов.
В условиях экономической нестабильности для достижения максимальной эффективности и надежности банковское учреждение должно руководствоваться сбалансированным управлением для обеспечения качественного функционирования. Сравнив факторы, влияющие на ликвидность банка, с показателями кредитной организации можно сделать вывод относительно платежеспособности банковского учреждения и степени организации финансовой деятельности. Основные факторы, демонстрирующие уровень ликвидности:
- соответствие объемов и сроков привлечения и размещения банковских активов и пассивов. Сбалансированность этих показателей позволяет сохранять ликвидность банка на необходимом уровне;
- немаловажным фактором является также качество активов. Высокий риск стимулирует и высокую доходность, но большое количество ненадежных вкладов негативно влияет на платежеспособность и ликвидность коммерческого банка, так как многократно повышает риск потери финансовых средств;
- качество депозитной базы также влияет на показатель ликвидности. Большой процент стабильных депозитов от общих снижает необходимость банка в аккумулировании денежных средств, так как привлеченные вклады подразумевают возобновление обязательств банка;
- большая зависимость банковского учреждения от предоставления кредитов внешними источниками негативно сказывается на функционировании кредитной организации в виду отсутствия собственной материальной базы и гарантий стабильности кредиторов.
Определение ликвидности банка с помощью расчетов
Перед тем, как посчитать ликвидность, необходимо знать, что калькуляция производится на основе формы 101, в которой отображаются активы и пассивы банка. Чтобы рассчитать ликвидность, необходимо сопоставить объемы активов и пассивов, а также сроки погашения их друг с другом.
Что такое ликвидность банка / ТелеТрейд Информация для Трейдеров
На основании полученных данных становится ясно, сможет ли банковское учреждение на контрольный период выполнить свои обязательства или же необходимо внеплановое привлечение внешних активов для предотвращения финансового краха. Запас ликвидности определяется положительной разностью в результате превышения активов над пассивами за взятый период. В случае, если разница получается отрицательной, то это свидетельствует о низкой ликвидности банка и грозит невозможностью выполнения финансовых обязательств перед кредиторами или клиентами. Формула расчета ликвидности по нормативу H2: H2 = Лам/Овм*100% ³ 15%, где Лам – сумма ликвидных активов; Овм – сумма краткосрочных обязательств. Соответственно, цифра, которая получится в результате калькуляции не должна превышать 15%, в противном случае это свидетельствует о том, что ликвидность банка в течение одного операционного дня будет потеряна.
Источник: finrussia.ru
Ликвидность банка
Ликвидность коммерческого банка — это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами).
Обязательства банка могут быть реальными и условными.
Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытых кредитных линиях клиентам и др.
Реальные обязательства — это те обязательства, которые отражаются на соответствующих балансовых счетах в виде депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, выпущенных ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
Условные обязательства — это обязательства банка, отраженные на забалансовых счетах. Это обязательства, которые могут возникнуть при определенных обстоятельствах, например гарантии, поручительства, выданные банком.
Факторы ликвидности банка
Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, могут быть внутренними и внешними.
- качество активов банка;
- качество привлеченных средств;
- сопряженность активов и пассивов по срокам;
- менеджмент и имидж банка.
- общая политическая и экономическая обстановка в стране;
- развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
- система рефинансирования Банком России коммерческих банков;
- эффективность надзорных функций Банка России.
Управление ликвидностью банка
Ликвидность банка тесно связана с ликвидностью баланса. В целях поддержания ликвидности баланса банк обязан постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных средств в кассе, быстрореализуемых активов, т.е. управлять ликвидностью.
Основными элементами по управлению ликвидностью являются:
- анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
- составление краткосрочного прогноза ликвидности;
- проведение анализа ликвидности и использование негативного для банка развития событий (состояние рынка, положение заемщиков и кредиторов);
- определение потребности банка в ликвидных средствах;
- определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых его значений;
- оценка влияния на состояние ликвидности операций в иностранной валюте;
- определение предельных значений коэффициентов ликвидности по каждой валюте и по всем валютам в целом.
Оценка ликвидности банка является одной из наиболее сложных задач, позволяющих получить ответ на самый важный вопрос: способен ли банк отвечать по своим обязательствам. На способность банка отвечать по обязательствам влияют характеристики состояния и изменения ресурсной базы, возвратность активов, финансовый результат деятельности, размер собственных средств (капитала) банка, а также качество управления банком, менеджмент, которые в определенные моменты могут сыграть и играют решающую роль.
Для контроля за состоянием ликвидности банка установлены три норматива ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной). Они определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов, а также других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив рассчитывается по формуле
- Ла.м — высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего дня и могут быть незамедлительно востребованы банком и в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка. Показатель Ла.м рассчитывается как сумма остатков на счетах кассы, корреспондентских счетах, поступлений по наступившим срокам;
- Ов.м — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Ов.м рассчитывается как сумма остатков на счетах до востребования, с определенными корректировками. Расчеты Ла.м и Ов.м производятся в соответствии с указаниями Банка России. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается по формуле
- Ла.т — ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Ла.т рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Ла.м) и остатков на определенных балансовых счетах;
- Ов.т — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Ов.т рассчитывается как сумма остатков на определенных бапансовых счетах.
Расчеты Ла.т и Ов.т производятся в соответствии с указаниями Банка России. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.
К высоколиквидным и ликвидным активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными документами Банка России относятся к первой категории качества (1-й группе риска) и второй категории качества (2-й группе риска). Кроме вышеперечисленных активов в расчет показателей Ла.м и Ла.т включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования но формированию резервов, в случае, если активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, планируются банком к получению в течение 30 ближайших календарных дней в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по формуле
- КРД — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты;
- К — капитал банка;
- ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Определяются самим банком на основании первичных документов.
Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в размере 120%.
- Сущность и виды банков
- Функции и роль банков в экономике
- Банковская система
- Банковская система России
- Элементы банковской системы
- Двухуровневая банковская система
- Банковское право
- Принципы банковского права
- Банковские правоотношения
- Источники банковского права
- Рефинансирование банков
- Рынок банковских услуг
- Депозитные операции
- Депозитные операции
- Вклад
- Сберегательные и депозитные сертификаты
- Кредитные операции банков
- Банковский кредит
- Формы кредита
- Консорциальный кредит
- Межбанковский кредит
- Классификация потребительских кредитов
- Пластиковые банковские карты и их виды
- Интернет-банкинг
- Лизинг
- Преимущества лизинга
- Виды лизинга
- Банковский менеджмент
- Кредитный риск банка
Источник: www.grandars.ru
Ликвидность банка
Способность финансового учреждения вовремя отвечать по финансовым обязательствам.
Для работы коммерческому банку необходимо достаточное количество ликвидных ресурсов, которые можно быстро и с минимальными потерями перевести в наличные деньги.
Виды активов и их влияние на ликвидность
Активы банковского учреждения обладают тремя характеристиками:
- доходность;
- ликвидность;
- риски.
Баланс вышеперечисленных характеристик определяет платежеспособность банка. Организация со стопроцентной ликвидностью не является надежной, так как на деятельность банка отрицательно влияют как слишком низкие, так и чересчур высокие показатели ликвидности.
Ликвидность и риски объединяет обратная связь: чем быстрее активы можно перевести в реальные деньги, тем меньше вероятность потерь для организации. Если доходность активов невысока — прибыль от них минимальна. К высоколиквидным, но низкодоходным активам относят:
- деньги в кассах и банкоматах банка;
- безналичные счета, открытые в других финансовых учреждениях;
- банковские металлы;
- ценные бумаги государственных банков;
- кредиты между коммерческими банками;
- предназначенные для реализации внутрибанковские ценные бумаги;
- кредиты юридическим и физическим лицам, выданные на короткий срок.
Чем больше времени понадобится банку для перевода активов в деньги, тем ниже их ликвидность. Большую часть дохода банку приносят следующие низколиквидные активы:
- кредиты, выданные на длительный срок;
- факторинговые операции;
- дебиторские задолженности;
- инвестиционные ценные бумаги;
- конфискованное имущество;
- лизинговые сделки.
У банка имеются неликвидные активы, они не приносят доход. Финансовым организациям следует сводить к минимуму:
- просроченные займы;
- находящуюся на балансе недвижимость;
- некоторые группы ценных бумаг.
Факторы
На ликвидность финансовой организации влияют внутренние и внешние факторы.
К внутренним факторам относятся:
- Возможность быстро продать активы по рыночной цене.
- Качество привлеченных средств. Если депозиты стабильны банк может быстро погасить собственные кредитные обязательства.
- Соответствие активов и пассивов по суммам и по срокам. Важную роль играет не сам факт несоответствия, а его величина по отношению ко всем обязательствам банка.
- Менеджмент. Управление предполагает организацию работы учреждения, и регулярный контроль показателей ликвидности.
- Репутация банка важна для заемщиков и вкладчиков.
Внешние факторы, влияющие на ликвидность, не зависят от банка. К ним можно отнести состояние экономики и политическую обстановку в стране, уровень развития межбанковских отношений, условия рефинансирования государственным банком, эффективность работы надзорных служб.
Оценка
Существует несколько способов определения ликвидности финансовых учреждений. Самый простой — коэффициентный метод, его используют государственные и центральные банки. Способ предполагает сравнение фактических показателей работы конкретного банка с предельно допустимыми.
По усмотрению проверяющего органа могут использоваться другие методы:
- анализ кассовых разрывов;
- платежный календарь;
- платежная позиция;
- стресс-тестирование.
Источник: answr.pro