Международный консорциум журналистов-расследователей провел масштабное расследование, в рамках которого были выявлены миллиарды долларов, которыми владел близкий друг Владимира Путина виолончелист Сергей Ролдугин. Вплоть до 2015 года Ролдугину принадлежали несколько офшорных компаний, обороты которых исчислялись миллиардами долларов. Данным компаниями также предоставлялись крупные кредиты на выгодных условиях, причем далеко не все из них были погашены. Результате расследования читайте далее.
Офшоры друга Путина
Главное российское расследование посвящено музыканту-виртуозу Сергею Ролдугину, личному другу Владимира Путина. Как пишет «Новая газета», Ролдугин связан с сетью офшоров, оперирующих миллиардами долларов. «Они зарабатывали десятки миллионов рублей в день от, как считают эксперты, сомнительных сделок с акциями российских госкомпаний; а затем инвестировали эти средства как в покупку стратегических активов в стране, так и в личные («досуговые») проекты, связанные с родственниками и друзьями президента», — пишет издание.
ГДЕ ПРЯЧУТ деньги миллиардеры? | ОФШОРЫ
Офшорные компании, прямо или косвенно принадлежавшие Ролдугину, например, получали сотни миллионов от RCB Bank (кипрская дочка ВТБ), которые распределялись по другим компаниям. Управление активами велось из банка «Россия», который называют «банком друзей Путина». Компании также получали деньги от сделок с акциями «Роснефти» и «Газпрома» и «пожертвования» от бизнесменов из России.
Судя по документам из базы данных, общий оборот по банковским счетам только одной компании Sandalwood Continental составил около 2 млрд долларов, а в отчетах за 2009 год указано, что стоимость ее активов — 18 млрд рублей, пишет «Новая газета».
«Например, в 2010 году принадлежащая Ролдугину компания IMO должна была заключить сделку на покупку акций «Роснефти» у другой офшорной структуры, — пишет «Новая». — В базе MF есть два договора. Один — на покупку акций, а второй — на прекращение этого соглашения. В чем смысл? Компания Ролдугина за срыв договора тут же получила компенсацию — 750 тысяч долларов».
Также описана следующая схема. «Компании покупали акции российских предприятий, а на следующий день продавали ровно те же пакеты ровно тем, у кого их купили вчера, но со значительной прибылью, что позволяло им зарабатывать по 400—500 тысяч долларов. Контрагенты Ролдугина в этих операциях все время проигрывали. Ими были компании, связанные сначала с инвестиционном фондом «Тройка Диалог», а затем Сбербанком», — рассказывает «Новая». Издание подозревает, что сделки были фиктивными, оформлялись задним числом для легализации поступления доходов от других источников.
Что касается пожертвований от бизнесменов, то, например, компании Ролдугина брали в долг у компании Levens Trading, предположительно связанной с Алексеем Мордашовым, а потом долг списывался за символическое вознаграждение в 1 доллар. Также, возможно, деньги перечисляли компании Аркадия Ротенберга и Сулеймана Керимова.
Деньги вкладывались в российские компании, которые, например, строили горнолыжный курорт «Игора» в Ленинградской области (в феврале 2013 там, по данным Reuters, вышла замуж дочь президента) и яхт-клуб на берегу Ладожского озера.
Офшорные компании Ролдугина также контролировали доли в крупных компаниях страны — продавец телерекламы «Видео Интернешнел» (Vi) и «КАМАЗа».
Получается, что личный друг президента, скромный (пусть и талантливый) музыкант-виолончелист оказался владельцем очень успешной офшорной сети, в которую по некой причине стекались деньги от крупного российского бизнеса.
Пресс-секретарь Владимира Путина Дмитрий Песков назвал готовящиеся публикации информационным вбросом. Сергей Ролдугин сначала пообщался с журналистами «Новой газеты», но потом не стал отвечать на их вопросы.
Губернаторы и железнодорожники
Из базы данных Mossack Fonseca газете стала ясна природа еще нескольких российских бизнесов. Например, одно из расследований посвящено семье Крапивиных — друзья Владимира Якунина, которые занимаются реконструкцией БАМа. Другое рассказывает о связях с офшорами губернаторов — главы Псковской области Андрея Турчака и его челябинского коллеги Бориса Дубровского.
Последний, по данным газеты, в 2014 году использовал панамский офшор Spaceship Consulting для покупки векселей российской компании, которую сам же и контролировал.
«5 января 2014-го Дубровский стал исполняющим обязанности губернатора Челябинской области. По закону у него было три месяца, чтобы избавиться от иностранных финансовых инструментов. Однако, судя по документам из базы MF, он этого не сделал: в соглашениях о купле-продаже векселей и.о. губернатора указал, что владел счетом в швейцарском банке Ротшильда», — пишет «Новая газета».
Окружение президента и парламентарии
Героями расследований также стали пресс-секретарь президента Дмитрий Песков и его супруга Татьяна Навка, сенатор Сулейман Геремеев, депутаты Виктор Звагельский, Александр Бабаков и Михаил Слипенчук. Всего опубликовано восемь расследований.
Вскоре после публикации расследований сайт проекта перестал открываться — возможно, из-за резкого наплыва посетителей.
Источник: trinixy.ru
Как выводят деньги в оффшоры: рассказываем о самых простых и популярных схемах
Оффшоры общепринято считаются низконалоговыми юрисдикциями, позволяющими владельцам компаний осуществлять заметную экономию, основанную на уплате мизерных налогов либо вовсе их отсутствии. Именно поэтому оффшорные зоны получили широкое распространение, со временем превратившись в глобальную «машину», работающую во благо предпринимателей.
Многие страны мира в ответ на активный вывод средств за рубеж и сокрытие доходов объявили вызов низконалоговым юрисдикциям. Стали массово издаваться различные законы и постановления, направленные на деоффшоризацию.
Однако это не снизило популярность налоговых гаваней. Более того, стремясь обойти законодательство, бизнесмены придумывают все новые и новые схемы, позволяющие снизить расходы и, соответственно, повысить доходы. И в данной статье мы расскажем, как выводят деньги в оффшоры и что для этого необходимо сделать.
- Суть ведения деятельности в оффшоре: просто о сложном
- Общий принцип оффшорных схем и обоснованность из применения
- Легальные способы выводы средств
- В чем сложности оффшорных схем
- Вместо заключения
Суть ведения деятельности в оффшоре: просто о сложном
Оффшор является особой зоной, предоставляющей льготы предпринимателям-нерезидентам страны. Выражаться это может либо в крайне маленьком проценте, уплачиваемом от дохода, либо в его отсутствии. В последнем случае бизнесмены перечисляют в казну иностранного государства ежегодную фиксированную выплату.
При этом деятельность ведется за пределами страны регистрации фирмы. Это является обязательным условием в подавляющем большинстве оффшорных зон.
Чтобы реально понять выгоду такого варианта ведения бизнеса, приведем простой пример.
- Допустим, ИП является гражданином России;
- Оффшорную организацию он учредил на всем известном Кипре;
- В случае получения дохода на территории РФ, ему необходимо будет уплатить (при условии применения ОСНО) 15% налог на прибыль (условно говоря);
- На Кипре он же составляет всего 5%;
- Это значит, что предприниматель экономит 10%.
Но для того чтобы превратить в жизнь идеи по уменьшению налогов, следует «провернуть» целую схему, основанную на системе. То есть просто открыть фирму в оффшоре – недостаточно. Причем сделать это нужно законно, оформив сделку с документальным сопровождением.
На заметку! Перед регистрацией оффшорной организации важно помнить, что страну необходимо выбирать с особой осторожностью, учитывая не только вид предпринимательской деятельности, но и статус налоговой гавани.
Сегодня большинство стран имеют в своем распоряжении списки оффшорных зон, которые разделяют все государства и области на три основные группы в зависимости от «надежности» и респектабельности.
Самыми престижными считаются оффшоры, подчинившиеся международной Конвенции, посвященной обмену налоговой информацией. По запросу они предоставляют данные обо всех операциях, а иногда даже о руководителях и учредителях компаний (Гонконг, Сингапур, Кипр и прочие).
Во вторую группу вошли менее респектабельные и «сговорчивые» области. Это Виргинские острова, Сейшелы и другие.
Они частично удовлетворили требования международного сообщества и участвуют в процессе обмена информацией. При этом полная конфиденциальность бенефициаров осталась прежней. Поэтому, по сути, эти области одинаково привлекательны и для бизнесменов, и для оншорных юрисдикций.
Чем? Для первых – конфиденциальностью и сниженными налогами, а для вторых – относительной открытостью.
В третьей группе расположились наиболее «сомнительные» по мнению ведущих держав зоны. В них в большинстве своем налоги вообще отсутствуют, а о предоставлении информации об учредителях и директорах третьим лицам не может быть и речи.
С такими оффшорами работать выгодно, но сравнительно сложно. Над всеми операциями будет установлен строгий контроль. Более того, не факт, что их провести в некоторых случаях вообще удастся.
- Классификация оффшоров ЕС и рекомендации
- Перечень оффшорных зон, РФ
Общий принцип оффшорных схем и обоснованность из применения
Самой популярной схемой является торговая.
- Для успешной реализации плана по снижению налогов, следует уменьшить базу;
- А для этого необходимо для начала соединить в сделке трех участников: продавца, посредника и покупателя;
- Продавец будет располагаться в стране, в которой постоянно проживает владелец (предприниматель, директор), а посредник – это и есть оффшорная фирма;
- Посредник приобретением определенный товар у продавца за заведомо низкую стоимость, допустим 150 тыс. руб. Порой цена даже слишком занижена, и здесь нужно быть осторожными, так как российской налоговой такие сомнительные сделки могут проверяться на предмет «реальности» и рентабельности»
- Оффшорный посредник реализует купленный товар по рыночной стоимости. Предположим, что она составляет 450 тыс. руб.;
- В итоге разница в 300 тыс. руб. оседает в оффшоре. С низ и уплачивается минимальный налог.
А теперь посчитаем, используя условные цифры. В РФ с 450 тыс. руб. нужно было бы заплатить, допустим, 15%. Это – 67,5 тыс. руб. Используя вышеуказанную схему предприниматель в итоге заплатил 30 тыс. руб. в РФ (те же 15%, но со 150 тыс. руб.) и 15 тыс. руб на Кипре (5% с 300 тыс. руб.). Выгода составила 22,5 тыс. руб.
Приводя этот пример мы взяли относительно небольшую сумму. А представьте, как может вырасти экономия, если «проворачивать» миллионы?
При проведении оффшорных сделок участниками могут выступать как 2, так и 3 стороны. И об этом уже говорилось выше. Но кто выступает с каждой из них? Вариантов может быть несколько.
Итак, сделки заключаются между:
- Иностранной оффшорной фирмой и респондентом;
- Компанией расположенной в низконалоговой зоне и посредником, то есть лицом, осуществляющим закупку;
- Оффшорной организацией и ее дочерней фирмой.
Легальные способы выводы средств
Оффшоры чаще всего используют в качестве посредника. В результате же деньги в последствии возвращаются в РФ, но в виде займов либо, например, инвестиций. Подобные «круговые» операции проводятся все с той же целью: снижение налоговой нагрузки и увеличение прибыли.
Главное в данном мероприятии – законность сделки. В таблице представлены наиболее популярные «рабочие» схемы, используемые предпринимателями из разных стран мира.
Рентабельность каждой из них зависит от вида деятельности и страны регистрации. Последнее актуально по причине того, что в каждой оффшорной зоне есть свое законодательство, предоставляющее нередко особые льготы и привилегии бизнесменам, имеющим отношения к определенной нише.
Таблица 1. Выводим деньги в оффшор: 10 основных способов:
| Как вывести | Суть метода в примерах и фактах |
| Оплатить услуги | Российская компания, успешно ведущая деятельность приносящую прибыль, хочет снизить налоговую нагрузку. Для этого необходимо уменьшить налогооблагаемую базу. |
Ход действий будет таким:
- Иностранная оффшорная организация оказывает юридические, рекламные, бухгалтерские, аудиторские или консалтинговые услуги;
- За них выставляется стоимость, затрагивающая большую часть прибыли российской фирмы;
- У последней на счетах остается минимальная сумма, с которой и уплачивается налог на прибыль в РФ;
- НДС, который необходимо заплатить российской организации будет в результате зачтен, так как компания выступает в роли налогового агента.
Итак, принцип действия – следующий:
- Создается организация в оффшорной зоне;
- Последняя учреждает филиал или дочернее предприятие в полноналоговой юрисдикции, желательно в европейской (престижно);
- Фирма из Европы приобретает долю в российской организации, за которую в будущем получает регулярные дивиденды;
- Перечисленные суммы переводятся в оффшор любым удобным и, главное, законным способом.
- Переводят предоплату оффшорной компании в размере 100%;
- За это фирма должна выполнить услугу, которая, разумеется, так и остается не исполненной;
- Спустя определенное время российская организация обращается с иском в суд и взыскивает с оффшорной фирмы деньги, но только на бумаге;
- Средства в итоге так и не взыщут, ведь долг признают безнадежным.
А все эти 6 месяцев средства находились в распоряжении оффшора и продуктивно работали на благо своего истинного владельца.
В чем сложности оффшорных схем
- О внесении изменений в Кодекс внутренних доходов в отношении контролируемых иностранных компаний в налоговых гаванях
- КГЫ Сообщение Комиссии Совету и Европейскому Парламенту о предотвращении и борьбе с корпоративными и финансовыми злоупотреблениями
- Закон о контролируемых иностранных компаниях в США
- УТ Сообщение Комиссии Совету и Европейскому Парламенту о предотвращении и борьбе с корпоративными и финансовыми злоупотреблениями
- Сообщение ЕС об обновлении черного списка оффшоров
- О предотвращении злоупотреблений налоговыми гаванями в США
На уровне государств также предпринимаются меры. Например, в России есть целое антиоффшорное законодательство. Оно касается проверок, налогообложения и приостановления деятельности фирм, которые, по мнению компетентных органов, ведут себя «подозрительно.
- Об открытии счета в банке для оффшора
- Инструкция ЦБ РФ
- Закон от 30 декабря 1995 года № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции»
- Закон от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
- Закон от 29 апреля 2008 г № 57-ФЗ
- Закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»
- Закон от 21 июля 2005 года № 115-ФЗ «О концессионных соглашениях»
- Закон от 10 декабря 2003 г № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
- Закон от 25 февраля 1999 г № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
- Закон от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
- Закон от 09 июля 1999 г № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
- Закон 08 декабря 2003 года № 165-ФЗ «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров»
- Закон РФ«О таможенном тарифе
- Приказ от 07 февраля 2001 года № 131 Государственного таможенного комитета Российской Федерации (ГТК РФ)
- Приказ ФНС 2012 г
- ФЗ от 21 ноября 2003 г об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности
- Закон о валютном регулировании в РФ
- Закон РФ о противодействии отмыванию доходов
Во Франции не так давно прокатилась волна новостей о сокрытии налогов крупнейшими корпорациями. Власти предприняли «устрашительные» меры и увеличили штрафы.
Напомним, что в данной стране установлена прогрессивная налоговая ставка, которая может достигать 55%. Поэтому вовсе не удивительно, что состоятельные люди и организации, выручающие миллиардную прибыль, скрывают свои доходы.
- Коммерческий кодекс Франции на французском
- Коммерческий кодекс Франции на русском
- Торговый кодекс Франции на русском
Не отстают и британцы. Они обеспокоены все тем же: оттоком денег из страны. Хотя стоит отметить, что у них все не так плачевно, ведь у Великобритании есть подвластные территории, являющиеся оффшорными зонами.
Это стимулирует учреждение дочерних фирм и филиалов на территории полноналоговой юрисдикции. Правда деньги все равно оседают в оффшорных, так как налоги в стране – немалые.
- Закон о налогообложении на английском
- Закон о налогообложении на русском
- Положение оффшорных фондов
В связи со всем вышесказанным и еще по целому ряду причин и оснований, в процессе проведения оффшорных сделок могут возникать сложности в виде преград со стороны законодательства своей страны. Во многих случаях владельцы оффшорных компаний исключаются из льготной категории налогоплательщиков по определенному виду сборов. Все это стоит учитывать при планировании во избежание неприятных сюрпризов.
Не забывайте и о международных договорах об избежании двойного налогообложения. Благодаря им также можно снизить нагрузку. Планируя открыть оффшорную фирму, выбирайте государства, с которым у РФ имеется подобное соглашение.
В противном случае и при проведении определенных операций вы рискуете дважды уплатить налог в других странах за одно и то же действие (извлечение прибыли, выплата дивидендов и прочее).
- Соглашения об избежании двойного налогообложения
- Описание соглашений об избежании двойного налогообложения
- Конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15.02.1994
- Соглашение между Кипром и РФ
- Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Специального административного района Гонконг Китайской Народной Республики об избежании двойного налогообложения
- Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов о налогообложении дохода от инвестиций
Вместо заключения
Чего стоит остерегаться? В первую очередь, штрафов и ареста счетов. Однако если все операции проводить на законных основаниях и выбрать «престижную» и надежную, по мнению властей, страну, то проблем возникнуть не должно.
Помните, что в любой момент может быть произведена проверка. Причем делается это по различным основаниям, таким как: заведомое существенное занижение цены, фальсификация, «отмывание», легализация денег и прочее.
Причем достаточно только подозрений, и налоговой проверки вам не избежать. Поэтому лучше все делать по закону. Так вы и нервы сэкономите, а потенциально и деньги.
Источник: upsidelab-global.com
Огромная утечка данных раскрывает худших в мире уклонистов от налогов и то, как они скрывают свои деньги
Посмотрите в Панамских документах список, в котором богатые, влиятельные и известные люди скрывают свои огромные состояния в налоговых убежищах и как они это делают.
Слева направо: Владимир Путин, Джеки Чан, Лионель Месси, Айшвария Рай. Источник изображения: ATI Composite; Чунг Сун-Джун / Getty Images; Фредерик М. Браун / Getty Images; Дэвид Рамос / Getty Images; Андреас Рентц / Getty Images
В воскресенье более 100 средств массовой информации по всему миру опубликовали статьи о «Панамских документах», массовая утечка более 11 миллионов документов, раскрывающих 40 лет уклонения от уплаты налогов и мошенничества со стороны мировой элиты.
Исторический дамп данных объемом 2,6 терабайта, координируемый Международным консорциумом журналистов-расследователей, называется Panama Papers, потому что источником является панамская юридическая фирма Mossack Fonseca, крупная офшорная фирма, которая, согласно Wired, «похоже, специализируется на создании подставных компаний. клиенты раньше скрывали свои активы ».
Полный список людей, которые, согласно просочившимся документам, прячут свои деньги в оффшорных структурах (работа над которой еще не завершена, поскольку появляется новая информация), столь же интригующий, сколь и разнообразный. В целом список в настоящее время включает «12 нынешних или бывших глав государств и не менее 60 человек, связанных с нынешними или бывшими мировыми лидерами, согласно данным BBC».
Среди основных участников этой группы — премьер-министр Исландии Зигмундур Дэвид Гуннлаугссон, сообщники Владимира Путина, причастные к подозреваемой в отмывании денег, а также семьи и соратники бывшего президента Египта Хосни Мубарака, Муаммара Каддафи и премьер-министра Великобритании Дэвида Кэмерона.
Помимо мировых лидеров, в список включены некоторые официальные лица и футболисты ФИФА (в том числе суперзвезда Лионель Месси), а также такие актеры, как Джеки Чан и Айшвария Рай.
Со своей стороны Mossack Fonseca сообщила Би-би-си, что офшорные компании используются «в самых разных законных целях». Например, «бизнесмены в таких странах, как Россия и Украина, обычно переводят свои активы в офшоры, чтобы защитить их от« рейдов »преступников и обойти ограничения в твердой валюте», — пишет Guardian.
В фирме добавили, что они соблюдают закон. «Если мы обнаруживаем подозрительную деятельность или неправомерное поведение, мы сразу же сообщаем об этом властям», — заявила BBC в компании. «Точно так же, когда власти обращаются к нам с доказательствами возможного неправомерного поведения, мы всегда полностью сотрудничаем с ними».
Информация о том, как все эти люди скрывают свои деньги, разнообразна и туманна, но документы уже выявили множество фальшивых записей о корпоративной собственности, подставных компаний, созданных исключительно для управления деньгами при сокрытии их источника, сокрытия денег от имени супругов и ложь банкам о корпоративных бенефициарах.
Поскольку больше об этих методах и вовлеченных людях скоро станет известно, еще предстоит увидеть, какие крупномасштабные последствия это будет иметь для богатых, стремящихся спрятать свои деньги по всему миру. На данный момент, по словам Джерарда Райла, директора Международного консорциума журналистов-расследователей, «я думаю, что утечка информации станет, вероятно, самым большим ударом, который когда-либо подвергался офшорному миру».
Источник: ru.9unknownfacts.com