Какие функции выполняет капитал банка

Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы. [8]

Величина собственного капитала банка рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма уставного капитала в форме обыкновенных акций; некумулятивных привилегированных акций и привилегированных акций, размер дивидендов по которым не установлен уставом банка ( у акционерных банков); всей суммы уставного капитала ( у банков, созданных в форме ООО), эмиссионного дохода; резервного фонда, части фонда накопления и других фондов, созданных из прибыли прошлых лет и текущего года и подтвержденных аудиторами. Фонды, являющиеся источником кредитов сотрудникам банка, фонды специального назначения и другие фонды, использование которых приводит к уменьшению имущества банка прямо или опосредованно, в расчет собственного капитала не включаются. [9]

«Финансовая суббота» #2 (28.11.2020): Что такое БАНК и как им пользоваться?

Анализ структуры собственного капитала банка и тенденций изменения каждого элемента предполагает оценку его качественной работы по наращиванию своей капитальной базы. Для обеспечения финансовой устойчивости банка очень важным является наращивание собственного капитала за счет наиболее стабильной части — уставного капитала и резервного фонда. [10]

В настоящее время собственный капитал банка равен 10 млн. долл. Каким образом банк может добиться соответствия новым нормативам капитала. [11]

Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банков называется нормой банковской прибыли. В условиях свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В настоящее время ( см. главу XII) роль банков в капиталистической экономике существенно изменилась и наиболее крупные из них присваивают высокие монопольные сверхприбыли. [12]

Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банков называется нормой банковской прибыли. В условиях свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В настбя-щее время ( см. главу XII) роль банков в капиталистической экономике существенно изменилась и наиболее крупные из них присваивают высокие монопольные сверхприбыли. [13]

Часть банковских ресурсов образуется из собственных капиталов банков ( мобилизуемых акционерными банками путем выпуска банковских акций), но наибольший удельный вес в пассивных операциях имеет прием вкладов, или депозитов. В форме депозитов, вносимых клиентами на определенные сроки или бессрочно, банки мобилизуют денежные капиталы рантье, свободные денежные капиталы промышленных и торговых капиталистов и денежные сбережения др. классов об-ва. В зависимости от того, в какие объекты вкладываются банковские ресурсы, среди активных операций различаются вексельные, подтоварные, фондовые и валютные. [14]

Источник: www.ngpedia.ru

Типы центральных банков

Презентация на тему РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ КАПИТАЛА БАНКА

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для

• Главная
• Экономика
• РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ КАПИТАЛА БАНКА

Слайды и текст этой презентации

Слайд 1НОУ СПО «Сибирская региональная школа бизнеса (колледж)»

НОУ СПО «Сибирская региональная

школа бизнеса (колледж)»
МДК «Основы банковских операций»
РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ПОНЯТИЕ И

ФУНКЦИИ КАПИТАЛА БАНКА

Презентацию подготовила: Братченко Т.В., преподаватель

Слайд 2РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА — это его собственный капитал и привлеченные на

возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком

в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Слайд 3Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две

основные группы:

1. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку

в период его деятельности.

2. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы:

1. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

2. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Слайд 4СТРУКТУРА РЕСУРСОВ БАНКА

СТРУКТУРА РЕСУРСОВ БАНКА
Структура ресурсов коммерческих банков характеризуется большей долей привлеченных

источников. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики.
Разницу

между собственными и привлеченными ресурсами можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Слайд 5Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному

составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих

банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как:
период функционирования банка,
величина его уставного капитана,
особенности деятельности банка,
состав операций, предусмотренных банковской лицензией,
количество и качество клиентуры,
политика банка в области кредитования,
участие на финансовых рынках,
состояние рынка банковских ресурсов.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как:
период функционирования банка,
величина его уставного капитана,
особенности деятельности банка,
состав операций, предусмотренных банковской лицензией,
количество и качество клиентуры,
политика банка в области кредитования,
участие на финансовых рынках,
состояние рынка банковских ресурсов.

Слайд 6Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

фонды банка;

безвозмездно полученное имущество.

Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

безвозмездно полученное имущество.

Слайд 7В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

(гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность

перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

· регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

· оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

· защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

· регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

· оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

Слайд 8В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов,

которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления операций.

банка («банковские ресурсы») можно разделить на две крупные группы:

Банковский капитал и приравненные к нему статьи (Собственные средства (капитал) банка).

Привлеченные средства (депозитные и недепозитные).

В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления операций.

Пассивы банка («банковские ресурсы») можно разделить на две крупные группы:

Банковский капитал и приравненные к нему статьи (Собственные средства (капитал) банка).

Привлеченные средства (депозитные и недепозитные).

Слайд 9Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью

оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка.

Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы.

Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней:
1. основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня;
2. дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка.

Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы.

Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней:
1. основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня;
2. дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

Слайд 10Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в том, что ее

основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют

депозиты, а меньшую — недепозитные источники.
Депозит — форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).
Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую — недепозитные источники.
Депозит — форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).
Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Слайд 11 Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь

в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих

банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка.

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.

Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка.

Слайд 12Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с

целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При

этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Слайд 13Библиографический список

Банковское дело в 2 ч.. : учебник для СПО

/ Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е.

Ф. Жукову, Ю. А. Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 312 с. — (Профессиональное образование).

Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 332 с. — (Профессиональное образование).

Мартыненко Н.Н. Банковские операции: учебник для СПО. — 2-е изд., переработ. и доп. — М. : Юрайт, 2015

Банковское дело в 2 ч.. : учебник для СПО / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукову, Ю. А. Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 312 с. — (Профессиональное образование).

Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 332 с. — (Профессиональное образование).

Мартыненко Н.Н. Банковские операции: учебник для СПО. — 2-е изд., переработ. и доп. — М. : Юрайт, 2015

Слайд 14БЛАГОДАРЮ
ЗА ВНИМАНИЕ!

БЛАГОДАРЮ
ЗА ВНИМАНИЕ!

Источник: theslide.ru

Капитал банка

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в еж
2
Понятие «собственный капитал
банка» можно рассмотреть:
• как составную часть ресурсов
коммерческого банка,
• как стоимость,
• с точки зрения структуры капитала
банка,
• с точки зрения выполняемых
функций

3.

3
Функции капитала банка:
защитная
оперативная
регулирующая

4.

4
Капитал является обязательным
условием образования и
функционирования любого банка.
МСФО:
К=А–О
Базель:
К = ССБ – Им А

5.

5
Банковский капитал — это денежный
капитал, привлеченный банком из
разных источников, используемый для
проведения банковских операций,
образующий финансовые ресурсы банка.
Капитал – особая форма банковских
ресурсов:
1) постоянный и безвозвратный характер
2) четко выраженная правовая основа
3) функциональное назначение

6.

6
Две стороны капитала:
главная составляющая источников собственных
средств банка и поэтому отражается в пассиве
баланса самостоятельным разделом
показатель, который используется для расчета
экономических нормативов, при помощи
которых контролируется и регулируется
деятельность коммерческих банков

7.

7
В 1988г. Базельский комитет опубликовал
«Международную конвергенцию принципов
измерения капитала и стандарты капитала»
(Базель I). В ней уставный капитал выделен
как «ключевой элемент капитала» , общий для
банковских систем во всех странах:
он четко виден в публикуемой банками
отчетности ;
является базой, на которой основана рыночная
оценка адекватности капитала;
имеет решающее значение для определения
показателей прибыльности и
конкурентоспособности банка.

8.

В Базель I был определен минимальный
размер достаточности капитала — 8%,
определяемый как отношение собственного
капитала к активам, взвешенным по
риску (К / Авз) *100%.
До сих пор в этой формуле ничего не поменялось,
меняются только методика определения размера
собственного капитала и методика оценки рисков.
Первоначально учитывался только кредитный
риск, далее в 1995 г. к нему добавился учет рисков
по производным финансовым инструментам, а в
1996 г. Комитет дополнил формулу рыночным
риском, что в итоге усилило требования к
собственному капиталу.

9.

9
Базель I делит капитал на два
уровня:
капитал первого уровня (основной капитал
или первичный)
капитал второго уровня (дополнительный
капитал или вторичный).
Соглашения Базель II и Базель III сохраняют
это деление.

10.

10
Состав капитала первого уровня (Базель):
простые и привилегированные
некумулятивные акции без срока погашения;
разница между ценой продажи простых
и привилегированных акций и их
номинальной стоимостью;
резервы, созданные из прибыли после
налогообложения на будущие и
непредвиденные события;
нераспределенная прибыль прошлых лет.

11.

11
Состав капитала второго уровня (Базель):
прибыль текущего года;
резервы (на покрытие потенциальных потерь
и убытков; по переоценке ценных бумаг, и др.);
гибридные инструменты капитала,
обладающие признаками, как капитала, так
и долгового обязательства (привилегированные
акции, имеющие срок выкупа; бессрочный
субординированный долг);
срочный необеспеченный субординированный
долг с минимальным сроком погашения долга
5 лет .

12.

12
Из закона о Центральном банке:
из статьи 72:
• Банк России устанавливает методики
определения собственных средств
(капитала) кредитной организации,
активов, пассивов и размеров риска по
активам для каждого норматива с учетом
международных стандартов и консультаций
с кредитными организациями, банковскими
ассоциациями и союзами.
• Банк России вправе устанавливать
дифференцированные нормативы и
методики их расчета по видам кредитных
организаций.

13.

13
Из закона о банках и банковской
деятельности:
из статьи 11.2:
• Минимальный размер собственных
средств (капитала) устанавливается
для банка в сумме 300 миллионов
рублей.

14.

14
Положение Банка России от
10.02.2003 № 215-П «О методике
определения собственных средств
(капитала) кредитных
организаций».
Величина собственных средств (капитала)
кредитных организаций определяется как
сумма основного капитала и
дополнительного капитала.

15.

15
К основному капиталу относятся:
уставный капитал;
эмиссионный доход;
резервный фонд, из прибыли
предшествующих лет;
прибыль текущего года (подтвержденная ),
прибыль предшествующих лет,
(подтвержденная аудиторами);
за минусом
нематериальные активы
непокрытые убытки прошлых лет
убытки отчетного года
другие ненадлежащие активы

16.

16
К дополнительному капиталу
относятся:
прирост стоимости имущества при
переоценке;
резервный фонд, сформированный из
прибыли текущего года;
неподтвержденная аудиторской
организации прибыль текущего года,
субординированный кредит (депозит, заем,
облигационный заем) и т.д.

17.

17
Из Инструкции Банка России от
№139-И «Об обязательных нормативах
банков»:
• Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (H1) регулирует
(ограничивает) риск несостоятельности банка и
определяет требования по минимальной
величине собственных средств (капитала)
банка, необходимых для покрытия кредитного,
операционного и рыночного рисков.
• Норматив H1 определяется как отношение
размера собственных средств (капитала) банка
и суммы его активов, взвешенных по уровню
риска.»

18.

18
Н1 = К /( Авз + корректировки)
Минимально допустимое числовое
значение норматива H1 устанавливается
не менее – 10%

19.

19
Банки обязаны соблюдать установленные
Инструкцией №139-И обязательные
нормативы ежедневно.
Нарушение банком числового значения
обязательного норматива по состоянию на
любой операционный день является
несоблюдением обязательного норматива.
Расчет нормативов производится ежедневно,
отчетность предоставляется в ТУ Банка России
ежемесячно по состоянию на первое число
каждого месяца.

20.

20
Базель II состоит из трех
взаимосвязанных компонентов:
минимальные требования к капиталу
осуществление надзорного процесса
рыночная дисциплина

21.

21
В декабре 2010 г. Базельский комитет по
банковскому надзору принял Базель III,
целью которого является повышение
качества регулирования деятельности
банков с учетом опыта мирового кризиса.
Программа реформ была одобрена
руководителями центральных банков и
надзорных органов стран — членов
Базельского комитета и поддержана
главами государств и правительств
Группы 20 во время саммита в Сеуле в
ноябре 2010 г.

22.

22
Целью предлагаемой реформы на
основе Базель III являются:
повышение устойчивости банковского
сектора к финансовым и экономическим
кризисным шокам, исходящим из любого
источника
повышение качества рискменеджмента и управления банками
повышение уровня прозрачности и
раскрытия информации банковскими
институтами

23.

23
Положение ЦБ РФ №395-П «О
методике определения
величины и оценке
достаточности собственных
средств (капитала) кредитных
организаций (Базель III)»
определяет капитал как сумму
основного и дополнительного
капиталов.

24.

24
Положение ЦБ РФ №395-П
(продолжение)
Основной капитал определяется
как сумма базового и добавочного
капиталов.

25.

25
Расчет нормативов
достаточности капитала по
Положению ЦБ РФ №395-П:
достаточность базового капитала
(Н1.1);
достаточность основного
капитала (Н1.2);
достаточность собственных
средств (капитала) (Н1.0).

26.

26
Расчет капитала банка
производится с 01.01.2014 года
одновременно по двум
Положениям Банка России
№215-П и №395-П с переходом
только на методику 395-П
с 01.01.2018 года.

27.

27
Домашнее задание :
1. Изучить материал лекции о капитале банка.
2. Изучить положение ЦБ РФ №215-П и 395-П.
3. Разобраться в основном содержании и
отличиях Базель I, II, III.

Источник: ppt-online.org