Какие документы нужны для валютного контроля

Банковская система на всех этапах контролируется и регулируется соответствующими органами. Этот процесс затрагивает и различные валютные операции. Сотрудники банков обязаны самостоятельно проверять каждую из них. Таким образом, происходит процедура выявления нарушений, незаконных переводов или мошеннические схемы.

Для человека далекого от финансовой области, остается много вопросов, на которые нужно найти ответы. В данной статье постараемся максимально подробно ответить на каждый из них.

Что такое валютный контроль и в чем его роль?

• систематизация процедуры приобретения и проведения расчетных операций в иностранной валюте на территории страны;
• подтверждение лицензирования операций купли-продажи различных ценностей;
• обеспечение отслеживания переводов денежных средств через границу;
• обеспечение координации планирования объемов импорта и экспорта.

Чтобы деятельность государственных органов контроля проходили максимально эффективно, организация их структуры была рассчитана на минимизацию вмешательства в деятельность и работу предпринимателей соблюдающих закон. Для этого был установлен ряд принципов:

Что Такое Валютный Контроль? | Этапы Валютного Контроля 2023

• полное устранение безосновательного вмешательства страны и его контролирующих структур в операции с валютой;
• экономические меры должны быть в приоритете при регулировании;
• политика Российской Федерации должна объединять в себе внешнюю и внутреннюю составляющую;
• валютный контроль должен придерживаться единой системы.

Обязательным условием в этом процессе является поддержание интересов всех участников операций.

Для чего необходим валютный контроль?

Среди ключевых целей можно выделить следующие позиции:

• создание регламента для операций с валютой;
• обеспечение проверки договоров с иностранными гражданами на предмет соответствия ключевых норм и требований;
• исключение риска публикации заведомо ложных отчетов и данных.

Для всех компаний, которые намерены вести внешнеэкономическую деятельность, необходимо точно понимать цели и принцип работы контроля. При четком соблюдении сроков, норм и правил оформления документации можно избежать штрафных санкций.

Кто занимается реализацией валютного контроля на территории Российской Федерации?

Система контроля имеет много уровней, поэтому для оптимизации процесса в него включены несколько лиц. Ведущую роль здесь играет Правительство страны. Оно занимается разработкой и принятием поправок законодательной и нормативной базы. Все новые документы касаются непосредственно валютных операций. Другие лица в системе занимаются непосредственно надзором над соблюдением всех принятых требований.

Среди контролирующих субъектов можно выделить следующие органы:

• Центральный Банк РФ;
• налоговая и таможенная служба;
• лица, оформленные в качестве индивидуальных предпринимателей, и входящие в список советников в области инвестиционной деятельности;
• ВЭБ.РФ;
• банки, имеющие основания и полномочия на проверку.

Коммерческие банки также принимают участие в валютном контроле. Они играют роль агентов и ведут деятельность в соответствии с установленными правилами и нормами. В их полномочия входит:

Основы валютного контроля простым языком: инструкция от экспертов ВЭД / 8 февраля в 11:00

• ведение учета всех договоров международного характера;
• проверка предоставляемой документации для подтверждения целей сделки;
• проведение информирования органов контроля обо всех проверенных контрактах и выявленных нарушениях;
• проведение транзакций, которые не относятся к деятельности коммерческого характера.

Практически во всех банковских структурах предоставляются консультации для всех представителей бизнеса, которые являются объектами валютного контроля.

Что нужно сделать для прохождения процедуры?

Существуют несколько особенностей и рекомендаций, которые обязательны для соблюдения. Четкое их выполнение поможет завершить все процессы с положительным результатом.

1. Во всех контрактах, которые будут заключаться в рамках внешнеэкономической деятельности, должны быть максимально подробно прописаны не только условия сделки, но оговоренные сроки.

2. Расчеты по договорам должны проходить точно в сроки. Дополнительно к этому юридическое лицо обязано за 15 рабочих дней провести действия для идентификации средств поступивших на банковский счет. Для этого предоставляются документы, выступающие в качестве обоснования. В случае если сумма перевода будет выше миллионов рублей, то она обязательно должна пройти банковский учет.

3. Дополнительно потребуется предоставить справку, где указаны все подтверждающие документы.

Чтобы процесс перевода прошел положительно, и поступление можно было контролировать на официальном уровне, юридическому лицу потребуется оформить валютный счет. С его участием будут проводиться следующие операции:

• расчеты с зарубежными партнерами непосредственно с участием валюты, при этом процесс конвертации будет исключен;
• возможность получения займов;
• реализация инвестиционной деятельности в зарубежные компании;
• покупка ценных бумаг;
• приобретение недвижимости;
• приобретение валюты и ее сохранение;
• получение процентов от валютных депозитов;
• переводы заработной платы сотрудникам.

В стандартных ситуациях оформление проводится бесплатно для всех юридических лиц. Плата взимается исключительно за обслуживание по прайсу услуг. Заявку можно подать в электронном формате через официальный портал банка или при личной встрече с сотрудником. После ее утверждения заявитель предоставляет пакет документов. Они проверяются в течение трех рабочих дней.

После этого подписывается соглашение на оказание услуг и обслуживание банковского счета.

Какие операции могут проверяться в рамках валютного контроля?

Объектами, которые регламентируют операции, являются законодательные нормы. В качестве примера можно привести запрет на проведение оплаты в валюте между двумя резидентами. В данной ситуации есть исключение. Переводы могут быть реализованы только при использовании для транзакции национальной валюты, то есть российского рубля.

Также в иностранной валюте разрешается проводить только ограниченное количество операций. Их полный перечень можно увидеть в нормативах законодательства государства.

По сути, валютный контроль реализуется только на процессы между лицами Российской Федерации и иностранными гражданами и компаниями. При этом не играет роли в какой валюте будут реализовываться платежи.

Весь спектр операций определяется в ФЗ-173 в пункте 9 статьи 1. Под его действие попадают любые операции с валютой. Также сюда можно отнести:

• заемные и кредитные операции;
• сделки в области внешней торговли;
• предоставление услуг;
• продажа или покупка доли имущества юридического лица;
• проведение отчуждения или приобретения ценных бумаг;
• переводы денежных средств гражданами на собственные счета или других резидентов, при условии, что они зарегистрированы за рубежом.

Каждая из этих процедур отслеживается контролирующими органами для обеспечения безопасности.

Когда договор могут поставить на учет?

Чтобы официально подтвердить и закрепить на законном основании внешнеэкономическую деятельность некоторые договора ставятся на учет в банке с активными полномочиями. Установленные законодательством требования применяются к сделкам связанным с экспортом, на сумму от 6 миллионов рублей. Дополнительно сюда включаются договоры на импорт и поучение займов, на сумму от трех и выше миллионов рублей.

1. Предмет сделки. В эту категорию можно отнести различные товары, услуги и работы. Процедуры для предоставления лизинга и аренды. Работа с объектами собственности интеллектуального типа.

Процедуры с товарными ценностями.

2. Цена договора. Сделка должна быть заключена на сумму от 3 миллионов рублей в случае, если разговор идет о кредитах или займах. При договорах на экспорт, показатель увеличивается до 6 миллионов рублей.

Дополнительно к этому необходимо поставить соглашение на контроль. Это происходит, если процесс находится на стадии планирования. В данной ситуации контрагенты должны иметь готовый проект. В само соглашение вносятся следующие параметры:

• дата заключения контракта;
• предмет для заключения договора;
• валюта для оплаты и конечная сумма;
• сроки выполнения условий договора;
• полные реквизиты обеих сторон.

Все эти пункты должны быть расписаны и обязательно утверждены сторонами внешнеэкономической деятельности.

Какие документы необходимы для контроля?

Чтобы провести валютный контроль и поставить договор на учет, необходимо предоставить пакет документов:

• выписку из заключенного контракта или одобренный проект;
• данные о сроках;
• другая информация требуемая банком.

Если контракт отдается другому банковскому учреждению, нужно предоставить индивидуальный номер контракта. Могут потребоваться дополнительные сведения, которые агент сможет использовать для проверки и реализации перевода денежных средств. Справка обязательно предоставляется в случае наличия уступки по договору от одной стороны. Чаще всего она касается прав по операции.

Если в условиях произошли изменения, некоторые обязательства были прекращены, в условиях произошла смена лица, была изменена сумма по контракту, который был изначально поставлен на учет, то резидент должен показать справку, которая сможет подтвердить новые данные. Она оформляется отдельно в соответствующем органе. Дополнительно отдел валютного контроля в банковском учреждении может запросить любую информацию, которая имеет прямое отношение к производимой транзакции. В этот перечень можно внести следующие показатели:

• кодировка для определения вида проводимой операции;
• индивидуальный номер, присвоенный договору при оформлении;
• сроки, необходимые для возврата сведений об планируемых сроках на проведение процедуры репатриации.

Все перечисленные выше документы и нормы были утверждены на законодательном уровне. Самостоятельно внесение корректировок невозможно, так как любое отклонение от нормы оформления и наполнения будет расцениваться как предоставление неполных сведений или передача заведомо ложных данных.

В какие сроки подают документы?

В случае проведения процедуры списания денежных средств, необходимый пакет документов предоставляется в то же день, когда заявитель приходит в банковское учреждение. Дополнительно к пакету прикладывается распоряжение на проведение процедуры.

Если необходимо зачислить средства на счет, то подать нужные сведения в финансовую организацию можно в течение 15 дней. В данном случае учитываются исключительно рабочие дни без учета выходных и государственных праздников.

Дополнительно регламентирован период подачи необходимого пакета документации в случае реализации процедуры перевода договора к другому субъекту банковской деятельности. В эту же группу входит операция по проведению уступки с одной стороны по условиям выполнения обязательств для другой стороны договорных отношений. Данная операция должна быть тщательно подготовлена, поэтому на сбор и подачу документов отводится 30 суток без учета праздничных дней и выходных.

Все собранные для подтверждения документы передаются до завершения периода в 15 суток сразу по завершению следующих ситуаций.

1. Прошел месяц для регистрации необходимой декларации для проведения процедуры экспорта и импорта, указанных в договоре товарных ценностей. Также учитываются сроки оформления документации, которые являются доказательной базой по факту выполнения сторонами обязательств, описанных в контракте.

2. Если прошли все сроки, на которые оформлялись документы, предназначенные для коррекции условий контракта.

Эти аспекты нужно строго соблюдать, так как любая просрочка может привести к признанию процесса недействительным.

Какой порядок проведения контроля существует

Процесс, на основе которого происходит мониторинг проводимой валютной операции, имеет общую основу для банковских учреждений независимо от их масштабов работы и наличия государственной поддержки. Процедура состоит их ряда ключевых этапов, которые должны проводится последовательно. На практике процесс реализовывается по следующим шагам:

1. Проведение операции по сбору и предоставлению в банковское учреждение нужной документации. Она обязательно должна быть собрана в полном объеме и содержать в себе только достоверную информацию.

2. Обязательно реализуется подтверждение основательности действий на активизацию операции с использованием валютных средств.

В эти этапы могут быть добавлены другие пункты. Они индивидуальны и зависят от договора. Дополнительно банк самостоятельно может внести коррективы дополнить позиции индивидуальными процедурами обязательного характера.

Какая стоимость должна быть указанна в договоре?

Регламент на предоставление услуг для реализации платежей по различным категориям напрямую зависит от общего показателя суммы, указанной в рамках рассматриваемого соглашения. К примеру, если происходят транзакции в рамках договоров поставленных на учет в банковскую организацию, и их сумма начинается от трех миллионов рублей и больше, следует обязательно предоставить дополнительные сведения. К ним относятся данные об индивидуальном номере договора, который был присвоен при оформлении. Дополнительно собираются и направляются документы, которые послужат обоснованием. В этот перечень можно внести акты различного вида или счета.

В том случае, если каждый из пунктов контракта будет выполнен обеими сторонами, без использования расчетов, то вместе с процессом принятия к учету договора в совокупности с документами, предоставленными последними, формируется справка. Она играет роль доказательной базы или подтверждающего документа о том, что все обязательства успешно завершены.

Если клиенту банка необходимо провести подтверждение всех реализованных процессов, которые не будут подлежать применению операции валютного контроля от банковской организации, используются только основные справки. Дополнительно к этому сумма договора должна составлять менее трех миллионов рублей. В перечень ключевых данных, которые выступают в качестве обосновывающих свидетельств, могут быть включены соглашения между стонами, декларации и многое другое.

Если при заключении договора с иностранными представителями была указанна сумма менее 200 тысяч рублей, то процедура проходит по упрощенному варианту валютного отслеживания. От заявителя потребуется предоставление информации, которая будет качаться исключительно перевода валютных денежных средств. При этом независимо от показателя суммы, указанного в условиях контакта, финансовая компания имеет полное право запросить у клиента больше сведений, дополнительные бумаги и правки, а также самостоятельно дать пояснения по ряду вопросов.

Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета

Все предприниматели, которые сотрудничают с зарубежными партнерами, обязаны знать, что такое валютный контроль и разбираться в валютном законодательстве. За ошибки, допущенные в ходе валютного контроля, придется расплачиваться собственными деньгами. Поэтому давайте разберемся, как проходит валютный контроль, какие подтверждающие документы необходимо предоставить в банк и сроки их подачи. Напомним, что валютный контроль — это услуга, её вам предоставляет банк, в котором вы открыли расчетный счет.

Список выгодных банков для открытия счёта

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — это комплекс мер регулирования, которые принимаются государством для обеспечения соблюдения и выполнения правил и законов, которые связаны с расчетами в иностранной валюте. К мерам валютного контроля относятся:

• система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;
• лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;
• система контроля за перемещением валюты через государственную границу;
• система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

Валютный контроль проводится органами валютного контроля — Правительство РФ и ЦБ и агентами валютного контроля. В качестве агентов выступают банки, которые получили право работать с иностранной валютой.

Какие сделки подлежат валютному контролю

Валютный контроль должны проходить:

• любые передвижения денежных средств или ценных бумаг за границу;
• сделка, совершенная между резидентом и нерезидентом;
• сделка, совершенная между нерезидентами в рублях;
• сделка между резидентами в иностранной валюте.

Говоря о последнем пункте, нужно сделать замечание. Расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены. Но везде бывают исключения. Переводы в валюте между резидентами доступны в нескольких случаях:

• при покупке ценных бумаг;
• операции, которые связаны с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
• при оплате командировочных расходов;
• операции, которые связаны с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте и т. д.

В то же время, государство практически не ограничивает в осуществлении операций в валюте между резидентами и нерезидентами.

Как проходит валютный контроль

В 2021 году валютный контроль будет происходить следующим образом:

1. Резидент для постановки контракта на учет предоставляет банку данные о договоре. Документ включает в себя следующую информацию: вид валюты, сумма, вид контракта, реквизиты зарубежного партнера, день начала и исполнения договора.
2. Сотрудник банка ставит контракт на учет в течение одного рабочего дня. Контракту присваивается уникальный номер, формируется ведомость валютного контроля.
3. После осуществления сделки клиент отправляет в банк подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
4. Снять контракт с учета можно после подачи заявления и предоставления необходимых документов.

Лимиты в валютном контроле

Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

• 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
• 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

Документы для валютного контроля и сроки

С 2021 года список бумаг, необходимых для валютного контроля, поменялся. В настоящее время не нужно оформлять паспорт сделки. Сейчас банковские организации ставят контракты с зарубежными партнерами к себе на учет. Постановка контракта на учет происходит в 2-х случаях:

• сумма контракта по экспорту больше 6 млн рублей или равнозначную сумму в валюте;
• сумма контракта по импорту больше 3 млн рублей или равнозначную сумму в валюте.

В том случае, когда сумма контракта не превысила 200 тысяч рублей, он на учет не ставится. Тогда необходимо будет передать только код операции. Если сумма контракта составила более 200 тысяч рублей, но менее 6 млн рублей для импорта или 3 млн рублей для экспорта, то ставить контракт на учет не обязательно.

Тогда финансовой организации нужно будет передать дополнительные документы, которые объяснят сделку, например, накладные, акты и прочее. Кроме этого, отменена справка о валютных операциях, ранее без нее нельзя было пройти валютный контроль.

Теперь, совершая сделку на крупную сумму, нужно подавать справку о подтверждающих документах, которая заполняется бухгалтером в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И. Справка о подтверждающих документах — это основная форма отчетности по исполнению контрактов, которые заключены с иностранными контрагентами.

Она не предоставляется, если сумма сделки не превысила 200 тысяч рублей. Документ нужно передать в течение пятнадцати дней после месяца, в котором были оформлены бумаги, подтверждающие договор. Документы, которые подтверждают сделку, подаются в банковскую организацию вместе со справкой о подтверждающих документах. Подтверждающими документами могут выступать счета-фактуры, товаросопроводительные бумаги и т. д. Перечень необходимых бумаг зависит от особенностей проведения валютной операции.

Срок представления паспорта сделки в банк ПС

Резидент представляет в банк ПС документы, указанные в пункте 2.2 настоящего Положения, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:
15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы — графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях — дата составления подтверждающего документа.

Внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля

Изменения вносятся в раздел I ведомости банковского контроля:

• изменился или дополнился контракт или кредитный договор;
• изменились сведения из раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта или кредитного договора.

Для внесения изменений в банке потребуют оформить заявление и передать документы, подтверждающие необходимость внесения изменений. Сроки передачи документов для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля.

Внесение изменений или дополнений в контрактНе позже пятнадцати рабочих днейпосле даты оформления соответствующих документовИзменения сведений о резидентеНе позже тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта РФИзменение/указание иной даты завершения исполнения обязательствНе позже пятнадцати рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контрактаПродолжение исполнения обязательств после даты снятия с учетаНе позднее сроков представления в банк документов при исполнении обязательств по контракту, установленных в пункте 5.7 Инструкции № 181-И

В соответствии со ст. 24 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, связанную с проведением валютных операций, а также вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

Согласно ст. 20 Закона паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления устанавливает Центральный банк РФ, может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Согласно п. 8.1 Инструкции Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС.

Одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк документы и информацию, которые являются основанием для внесения изменений в ПС (п.8.3 Инструкции).

В соответствии с пунктом 8.4 Инструкции заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Согласно пункту 8.5 Инструкции № 138-И заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация проверяются Банком ПС в срок, не превышающий трех рабочих дней, и считаются представленными резидентом в срок, в случае если уполномоченным банком приняты представленные резидентом заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления, и паспорт сделки переоформлен в срок, не превышающий в совокупности сроки установленные настоящим пунктом и пунктов 8.4 настоящей Инструкции.

В случае получения резидентом отказа банка ПС в переоформлении ПС резидент после устранения выявленных недостатков повторно представляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС и необходимые документы и информацию.

В связи с этим необходимо в срок подать заявление о переоформлении паспорта сделки и необходимые в связи с этим документы, исходя из Вашей конкретной ситуации.

Невыполнение этих действий влечет на основании ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ в связи с нарушением установленных правил оформления паспортов сделок наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с ч. 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вместе с тем в силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Однако эта статья, как правило, применяется, в исключительных случаях и требует мотивированного обоснования. В связи с этим ссылка на тот факт, что Вы отправляли дополнительное соглашение, может быть не принят судом, поскольку Вы должны были руководствоваться Инструкцией и предоставить в срок заявление о переоформлении паспорта сделки. Поскольку из вашего сообщения не ясны все обстоятельства дела, мы бы Вам рекомендовали обратиться за помощью и полноценной консультацией к юристам, дабы избежать наложения на организацию административного штрафа.

Снятие контракта с учета

Кредитные организации могут снимать с учета контракты, если по ним были выполнены все обязательства не меньше, чем 90 дней назад. В остальных случаях контракт снимается резидентом с учета:

• при переводе контракта на обслуживание из одного банка в другой;
• при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом;
• при уступке резидентом требования по контракту другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо — резидента;
• при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на нерезидента;
• при исполнении обязательств по контракту по другим основаниям;
• при прекращении оснований постановки на учет контракта, а также в случае если контракт был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте оснований его принятия на учет.

Контракт будет снят банком с учета в течение 2 рабочих дней.

Источник: mjjm.ru

Подтверждающие документы для валютного контроля

Подтверждающие документы для валютного контроля понадобятся компаниям и ИП при подтверждении законности осуществляемых ими операций и сделок, совершаемых в валюте. Об их перечне и порядке предоставления расскажет предлагаемый нами далее материал.

• Документы валютного контроля для банка
• Документы для контроля
• Паспорт сделки
• Справка о валютных операциях — образец заполнения
• Справка о подтверждающих документах
• Валютный контроль и сроки предоставления документов

Документы валютного контроля для банка

Ввиду требований частей 2 и 3 статьи 22 закона «О валютном…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ контроль над перемещением валюты в РФ осуществляется органами власти (Правительством, ЦБ, ФНС и ФТС). При этом банки являются валютными агентами и обязаны выполнять контрольные мероприятия в отношении своих клиентов, осуществляющих валютные операции.

Часть 7 статьи 23 ФЗ № 173 обязывает их отчитываться перед ЦБ РФ и другими компетентными органами об операциях с валютой, которые совершаются организациями и гражданами с использованием открытых у них счетов. При этом банки в силу требований части 1 статьи 23 ФЗ № 173 наделены правом получения от своих клиентов информации, касающейся легальности выполняемых ими валютных операций и обслуживания принадлежащих им банковских счетов.

Исчерпывающий список операций, на которые распространяется такой контроль, обозначен в части 9 статьи 1 ФЗ № 173. В их числе:

• покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты;
• ввоз или вывоз валюты;
• перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.

Документы для контроля

Полный список бумаг, при помощи которых можно доказать законность выполнения валютной проводки, приведен в части 4 статьи 23 ФЗ № 173. В частности, к таковым относятся:

• документы, устанавливающие право на имущество, факт регистрации организации, ее правовой статус (резидент, нерезидент), постановку на налоговый учет;
• бумаги, оформляемые банками и компетентными органами, указывающие на возможность компании открыть счет, провести по нему конкретную операцию, а также подтверждающие ее осуществление;
• договоры, соглашения, акты приема-передачи, накладные, коносаменты и прочие документы, указывающие на наличие сделок и исполнение обязательств по ним;
• паспорт сделки;
• таможенные декларации, указывающие на перемещение валюты и товаров через границу.

Основными формами учета, которые требуются для легального проведения валютных транзакций, согласно положениям пункта 1.5 инструкции ЦБ РФ «О порядке…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция), выступают:

Скачать форму справки

• справка о валютных операциях (далее — СВО);
• справка о подтверждающих документах для валютного контроля (далее — СПД).

Следует помнить, что для проведения контроля в отношении одной операции, согласно статье 23 ФЗ № 173, банку требуются лишь документы, имеющие к ней непосредственное отношение. Если при этом к конкретной операции относится лишь часть текста документа, организация может представить лишь выписку, подтверждающую конкретную транзакцию. Обозначенная норма также обязывает организацию предоставлять только документы, действительные на дату их направления (оригиналы остаются у предъявителя, в дело подшиваются лишь копии, заверенные банковской организацией или государственным органом). При этом не стоит забывать о необходимости нотариально подтвержденного перевода бумаг, выполненных на иностранном языке, и их легализации посредством простановки апостиля.

Паспорт сделки

Паспорт сделки, исходя из предписаний пункта 6.1 Инструкции, является основным документом компании, который требуется банку для контроля за движением валюты. Приложением № 4 к Инструкции предусмотрены 2 формы бланка паспорта (для контракта и кредитного договора).

Направляется документ банку, в котором у компании имеется валютный счет, задействованный для расчетов по сделке (при этом для каждого контракта делается отдельный паспорт). Помимо паспорта организация, ввиду пункта 6.6 Инструкции, должна представить банку заключенный договор и иные бумаги, которые обозначены в паспорте или требуются для подтверждения обозначенных в нем сведений.

При направлении проекта соглашения вместе с паспортом требования пункта 6.12 Инструкции обязывают компанию направить уже подписанный контракт в течение 15 дней с момента его заключения. Банку, в свою очередь, отводится 3 дня на проверку представленных документов. В случае их соответствия предъявляемым требованиям он должен составить для данной сделки паспорт в электронном варианте, а также присвоить ему учетный номер. При этом готовым документ признается с момента его подписания банковским работником и присвоения ему номера.

Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше).

Справка о валютных операциях — образец заполнения

Согласно пункту 2.1 Инструкции, организация обязана оформить и представить своему валютному агенту (банку, оформлявшему паспорт сделки) СВО и документы, в ней указанные (подтверждающие законность операции), при списании валюты со своего счета либо зачислении средств на него. При этом данный пункт предоставляет и возможность не представлять подтверждающие документы, если сумма операции не превышает 1 000 долларов.

Практикам следует помнить также о ситуациях, определенных пунктом 2.4 Инструкции, когда предоставление не требуется, например:

• при произведении операций между организацией и ее уполномоченным банком (купле-продаже валюты, переводе валюты со счета на депозит и т. д.);
• при произведении валютных операций между резидентами, счета которых находятся в одном и том же уполномоченном банке;
• при обозначении в соглашении между организацией и банком обязанности последнего оформлять СВО самостоятельно.

СВО оформляется по унифицированной форме (приложение № 1 к Инструкции). При этом помимо собственно бланка справки в указанном приложении содержится подробная инструкция по ее заполнению. Образец заполненной СВО вы можете скачать на нашем сайте.

Справка о подтверждающих документах

Необходимость оформления СПД, а также прилагаемых к ней документов, подтверждающих исполнение по сделке, предусмотрена пунктом 9.1 Инструкции. Справка эта выполняется на унифицированном бланке, который можно найти в приложении № 5 к Инструкции (там же можно ознакомиться с порядком заполнения).

Следует помнить, что СПД оформляется только в том случае, если ранее на сделку был оформлен паспорт. Соответственно, подается справка, согласно пункту 9.1 Инструкции, именно в то отделение банка, которое оформляло (или будет оформлять) паспорт.

Перечень документов, которые подтверждают факт исполнения обязательств резидента по сделке, содержится в пунктах 9.1.1–9.1.4 Инструкции и определяется с учетом содержания и особенностей проведения конкретной коммерческой операции. Так, при ввозе (вывозе) товаров подтверждающими документами являются таможенная декларация (либо заявление на условный выпуск), а также коммерческие, товаросопроводительные, перевозочные или иные аналогичные документы. При выполнении работ или оказании услуг в качестве подтверждением будут акты приема-передачи, счета-фактуры, бухгалтерские и иные бумаги.

Пункт 9.4 Инструкции позволяет организации заключить соглашение, согласно которому обязанность по оформлению СПД будет возложена на обслуживающий банк. При этом от организации требуется лишь своевременная подача подтверждающих документов.

Валютный контроль и сроки предоставления документов

Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией. Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.

Порядок исчисления сроков представления СПД и документов, к ней прилагаемых, обозначен в пункте 9.2.1. Согласно его положениям, данную справку необходимо направить в банк в течение 15 дней после окончания месяца, в котором таможенными органами на декларации (заявлении на условный выпуск) была проставлена соответствующая отметка о дате ввоза (вывоза) или условного выпуска. В том случае, если исполнение контракта подтверждают иные документы, предельный срок направления СПД, согласно пункту 9.2.2, ограничивается 15 днями после окончания месяца, когда подтверждающие документы были оформлены.

При этом следует помнить, что при наличии нескольких таможенных отметок или подтверждающих документов, имеющих разные даты, в расчет принимается последняя из них.

Подводя итог, отметим, что документами валютного контроля по факту являются не только собственно бумаги, подтверждающие легальность проведения валютных операций, но и документы (учетные формы), которые необходимы для сопровождения и учета всех проводимых валютных операций. Под последними понимаются паспорт сделки, справки о валютных операциях и подтверждающих исполнение сделки документах.

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai