Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

В статье разберемся, как открыть ИП самостоятельно, дадим пошаговую инструкцию для начинающих и подробно расскажем о каждом шаге оформления ИП в 2023 году. В конце ответим на часто задаваемые вопросы.

Способы регистрации ИП

2 самых простых и бесплатных способа зарегистрировать ИП:

Способ 1. Открыть ИП под ключ с бесплатной услугой «Опытный специалист». Этот способ наши пользователи выбирают чаще всего.

• За вас всё делает специалист по регистрации.
• Вы не идете в налоговую, документы подаются через интернет.
• Специалист проконсультирует по налогам и сам подберет коды ОКВЭД.
• Вам дается 100% гарантия успешной регистрации ИП.
• Вы ничего не платите перед, во время и после регистрации.

Способ 2. За 15-20 минут заполнить документы в нашем сервисе и подать их самостоятельно в налоговую или через МФЦ.

• Вы сами вносите все данные, а сервис формирует пакет документов для регистрации ИП.
• Вы самостоятельно подаете документы в налоговую или МФЦ.
• Вы оплачиваете госпошлину 800 р. перед подачей документов, но можно не платить, если подавать через МФЦ.
• В сервисе есть подсказки по налогам, подбору ОКВЭД и другим этапам.
• Сервис все заполняет без ошибок, результаты проверены ФНС.
• Сервис также бесплатен.

Документы для регистрации ИП

Для того чтобы открыть своё ИП, нужно подготовить минимальный пакет документов. В него входит:

• заявление по форме Р21001 (в 2 экземплярах);
• оригинал и копия паспорта заявителя (2 страницы: первая и прописка);
• оригинал оплаченной квитанции на госпошлину, если подаете через налоговую;
• заявление о переходе на УСН, если вы выбрали Упрощенный режим налогообложения в 3 экземплярах (Рекомендуем!);
• копия и оригинал ИНН, если у вас есть ИНН.

Сколько стоит оформление ИП

Стоимость регистрации ИП зависит от выбранного способа подготовки и подачи пакета документов.

Если вы пользуетесь бесплатной услугой «Опытный специалист» , то ничего платить не нужно, даже госпошлину, т.к. документы подаются онлайн.

Если вы всё сделаете самостоятельно, заполнив документы для регистрации ИП в «Умном сервисе», то придётся оплатить только госпошлину — 800 руб., а при подаче через МФЦ ее не нужно оплачивать.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Раньше, если налоговая отказывала в регистрации ИП и отправляла документы на переделку, повторная подача документации вновь требовала оплаты госпошлины. С 01.10.2018 были внесены изменения в ФЗ-129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Теперь оплаченная госпошлина распространяется и на повторную подачу исправленных регистрационных бумаг, то есть второй раз ее платить не надо.

Важно! Для этого предусмотрена лишь одна дополнительная попытка. Срок на внесение исправлений — 3 месяца с даты получения официального первичного отказа регистрирующего органа.

Если вы подаете документы не самостоятельно, а кто-то делает это за вас по доверенности, то нужно будет воспользоваться услугами нотариуса. Тогда, кроме госпошлины, вам придётся оплатить дополнительно:

• за заверение заявления по форме Р21001, если документы в налоговый орган подаёт не сам заявитель, а доверенное лицо (1100 руб.);
• за подготовку документов на регистрацию (стоимость подготовки документов для регистрации ИП в государственных органах без отправки и получения — 1000 руб.);
• за подготовку/подачу документов и их получение после регистрации (5000 руб.).

Стоимость ориентировочная и зависит от перечня совершаемых действий и места оформления.

Пошаговая инструкция по самостоятельной регистрации ИП

Если вы заполняете документы в нашем бесплатном «Умном сервисе» , тот на всех этапах получите помощь и подсказки, чтобы не ошибиться.

Если же пользуетесь бесплатной услугой «Опытный специалист» , то все ниже перечисленное за вас делает специалист-регистратор.

Вся процедура состоит из 8 шагов:

• Шаг 1. Заполнение заявления Р21001 для регистрации ИП
• Шаг 2. Подбор ОКВЭД
• Шаг 3. Выбор налогообложения
• Шаг 4. Оплата пошлины за регистрацию ИП
• Шаг 5. Подача документов на регистрацию ИП в налоговую или МФЦ
• Шаг 6. Получение документов после регистрации ИП
• Шаг 7. Открытие расчётного счета в банке после регистрации ИП
• Шаг 8. Выбрать способ ведения бухгалтерии и подготовки отчетности

Перейти к услуге Перейти в сервис

Шаг 1. Заполнение заявления Р21001 для регистрации ИП

Актуальный бланк всех листов заявления Р21001 из официального источника: скачать бланк формы Р21001 .

Давайте вместе разберём алгоритм и тонкости заполнения!

Важно! Все листы заполняются либо на компьютере, либо собственноручно пастой чёрного цвета строчными печатными буквами. Но вы можете быстро заполнить заявление в нашем сервисе .

• Начинаем с листа 001. В нём указываются общие сведения о заявителе (ФИО, пол, ИНН, сведения о рождении и гражданстве).
• Далее заносим в лист 002 информацию об адресе места жительства и паспортные данные.
• Лист 3 заполняется только иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими в России.
• Поэтому исключаем лист 3 и переходим к заполнению листа А. Здесь прописываем коды ОКВЭД. Внимательно отнеситесь к этому процессу. Сначала проставьте код основного вида деятельности. Затем по порядку дополнительные коды тех видов деятельности, которыми вы занимаетесь (либо планируете начать) параллельно с основным бизнесом.
• Далее, в отведённые поля на листе Б вносим номер мобильного и емейл. Если в процессе регистрации у налоговиков возникнут вопросы, для их оперативного решения будут необходимы эти контактные данные. Кроме того, при электронной отправке пакета бумаг для регистрации ИП ответ от регистрирующего органа поступит на адрес вашей электронки.

Образец заполненного заявления Р21001 на регистрацию ИП

Скачать заполненный образец Р21001, который сформирован в нашем сервисе .

Или можете посмотреть образец на скриншотах:

Стр. 001 с персональными данными Стр. 002 с пропиской и данными паспорта Стр. 003 с кодами ОКВЭД Стр. 004 с контактными данными

В нашем бесплатном «Умном сервисе» , вы сформируете заявление по форме Р21001 за 10-20 минут.

С бесплатной услугой «Опытный специалист» , заявление за вас заполняет специалист-регистратор.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Шаг 2. Подбор ОКВЭД

Начать оформление ИП следует с подбора кодов ОКВЭД — виды предпринимательской деятельности, которые вы будете осуществлять. Наши советы и рекомендации помогут вам в этом.

В заявление о регистрации для этого отведён Лист А. Перечень ОКВЭД подразделяется на 21 раздел, имеющий буквенное обозначение.

Каждый раздел, кроме буквенного обозначения, имеет название соответствующей отрасли. Например, Раздел L — «Операции с недвижимым имуществом». Внутри раздела есть классификация кодов. Она состоит из:

• классов — 2 цифры;
• подклассов — 3 цифры;
• групп — 4 цифр;
• подгрупп — 5 цифр;
• видов — 6 цифр.

Коды, которые требуется указывать в заявлении, не должны содержать менее 4-х цифр. Это позволит вам вести деятельность по всем видам, входящим в эту группу. Если же вы укажете код из пяти знаков, то ваше ИП сможет вести деятельность только по одному конкретному виду.

Пример. Допустим, ваша деятельность направлена на оказание услуг по ведению бухучёта. Вы можете выбрать четырёхзначный код 74.12 «Деятельность в области бухгалтерского учета и аудита». И тогда при необходимости ваше ИП сможет вести 2 вида деятельности: 74.12.1 «Деятельность в области бухгалтерского учёта» и 74.12.2 «Аудиторская деятельность». Либо выбрать только 74.12.1, тем самым ограничив свою деятельность его рамками.

Порядок заполнения листа А не содержит требования к количеству указываемых кодов. Их может быть столько, сколько вы посчитаете нужным указать. Важно лишь проставить основной вид деятельности, он должен быть один, а дополнительных сколько угодно.

Если вы заполняете документы в нашем бесплатном «Умном сервисе» , то на этапе выбора кодов ОКВЭД вам будут даваться подсказки.

Выбрать ОКВЭД в сервисе проще, потому что мы сделали описание к каждому коду простыми словами и структурировали список, чтобы вам было удобно:

Выбор ОКВЭД в нашем сервисе Стр. 003 с кодами ОКВЭД

Если пользуетесь бесплатной услугой «Опытный специалист» , то все ОКВЭД заполняет за вас специалист-регистратор.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Шаг 3. Выбор налогообложения

Для ИП подходит четыре режима налогообложения: ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН. Мы расскажем вам о важных нюансах, на которые следует обратить внимание, делая выбор.

Важный совет!

Если не выбрать никакой спецрежим, то вы автоматически при регистрации остаетесь на ОСНО! Поэтому рекомендуем выбрать УСН сразу при регистрации ИП.

Но некоторые ИП целенаправленно выбирают общую систему налогообложения, несмотря на всю сложность её применения.

Причинами могут стать:

• ИП не подал в установленный срок (не боле 1 мес. после регистрации) уведомление о переходе на какой-либо спецрежим.
• У ИП большинство поставщиков — плательщики НДС, а значит, предпринимателю выгодно принимать входной НДС.
• Вид деятельности не разрешён для применения спецрежимов.

ОСНО возлагает на предпринимателя обязанности по уплате полного перечня налогов: НДС 20%, налога на прибыль, налога на имущество и т. д. Именно эта система находится под пристальным вниманием контролирующих органов, а значит, от ИП требуется вести бухгалтерский/налоговый учёт в полном соответствии с существующими законодательными нормами. Да и налоговая ставка выше, чем у спецрежимников.

УСН — самая распространённая система налогообложения, особенно у бизнесменов-новичков. Заявление на УСН также подается при регистрации ИП и в нашем сервисе его можно автоматически заполнить. При подаче заявления на УСН выберите один из объектов налогообложения:

• «Доходы минус расходы».
• «Доходы».

Если деятельность вашего ИП низкозатратная (расходы составляют меньше 60% от величины доходов), то подходящей системой налогообложения может стать УСН с объектом «Доходы» и ставкой в 6%. Обычно её выбирают предприниматели, оказывающие услуги или продающие товары с наценкой более 50%.

В случае с высоким уровнем расходов ИП, которые вы можете документально подтвердить, мы рекомендуем присмотреться к УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%.

ЕНВД — режим налогообложения, при котором налог рассчитывается не с фактически полученного предпринимателем дохода, а с вменённого государством. Заявление на ЕНВД подается уже после регистрации ИП, а не во время! Не рекомендуем его выбирать, т.к. с 1 января 2023 года его панируют отменить.

ПСН. Тем ИП, которые хотят максимально упростить бухгалтерский учёт, минимизировать налоговую отчётность и сократить количество уплачиваемых налогов до одного, лучше подойдёт патентная система налогообложения.

Сравнительная таблица режимов налогообложения для ИП

В таблице дадим подробное сравнение всех систем налогобложения.

— годовой доход не более 150 млн руб.;

— стоимость имущества не более 100 млн руб.;

— доля других организаций-участников не больше 25%.

— численность сотрудников не более 100 чел.;

— доля других организаций-участников не больше 25%.

— доход по деятельности на патенте за год — не более 60 млн руб.

— 15% — для объекта «Доходы минус расходы».

В регионах ставки могут быть снижены по решению местных властей.

— на имущество — по итогам года;

— использования при расчётах терминалов;

— ведётся или нет торговля подакцизными товарами;

— есть/нет наёмные работники;

— величина площади помещения.

Вот и все основные отличия спецрежимов для ИП. Более углубленно читайте в наших статьях.

Заявление на УСН при регистрации ИП

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения, то рекомендуем сразу же подать уведомление в налоговую во время регистрации. Для этого нужно сформировать документ — уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1.

• Скачать бланк для заполнения заявления на УСН .
• Скачать образец уведомления о переходе на УСН по форме 26.2-1, заполненный в нашем сервисе .

Или посмотрите образец на скриншоте:

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН

При заполнении документов в нашем бесплатном «Умном сервисе» , то вы также можете сформировать заявление на УСН.

Если пользуетесь бесплатной услугой Опытного специалиста , то с выбором оптимальной системы налогообложения вам оказывают помощь бухгалтер и специалист-регистратор.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Шаг 4. Оплата пошлины за регистрацию ИП

С 1 января 2023 года за онлайн-подачу документов для регистрации ИП не взимается государственная пошлина. Если вы пользуетесь бесплатной услугой Опытного специалиста , то вы не платите госпошлину, т.к. документы подаются онлайн с помощью ЭЦП, которую вам также выдают бесплатно.

Если вы формируете документы в нашем Умном сервисе и самостоятельно и подаете их через МФЦ, то госпошлину также платить не нужно.

Если же вы подаете сформированный пакет документов самостоятельно через налоговую, то перед подачей нужно будет оплатить госпошлину за регистрацию в размере 800 руб. Сделать это можно несколькими способами:

• Способ 1 — через кассу любого банка по заранее заполненной квитанции. Сформировать квитанцию, избежав ошибок, можно в специальном сервисе на сайте ФНС .
• Способ 2 — через личный кабинет в Сбербанк Онлайн. После оплаты не забудьте распечатать чек.
• Способ 3 — через терминалы по приёму платежей. Для удобства такие терминалы установлены в любой налоговой инспекции и всех МФЦ.
• Способ 4 — через ваш кабинет на сайте Госуслуг.

Шаг 5. Подача документов на регистрацию ИП в налоговую или МФЦ

Документы подготовлены. Остаётся только подать их в регистрирующий орган.

Способы подачи:

• онлайн с помощью ЭЦП, которую получите бесплатно с услугой «Опытный специалист» ;
• личное посещение налоговой;
• подача через МФЦ;
• отправка документации на регистрацию по почте заказным почтовым отправлением с описью вложения;
• через нотариуса (дорого).

Если у вас уже оформлена электронная подпись (ЭЦП), вы сможете подать заявление на открытие ИП онлайн, через интернет на портале Госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Шаг 6. Получение документов после регистрации ИП

Рассмотрение заявления на регистрацию и сам процесс регистрации ИП в налоговой занимает 3 рабочих дня.

Заключительным этапом служит получение документа, подтверждающего регистрацию физлица в качестве ИП.

Таким документом с 01.01.2017 стал лист записи ЕГРИП. Именно с этой даты налоговиками больше не выдаётся свидетельство о госрегистрации ИП. А вот свидетельство ИНН о постановке на учёт в налоговом органе физ. лица по-прежнему действует. Если вы его до этого не получали, то вам его также выдадут, но уже не на спец. бланке, как раньше, а на обычной офисной бумаге формата А4.

О получении статуса ИП налоговая сообщит вам по адресу электронной почты, который вы укажете при заполнении заявления. Поэтому указывайте актуальный Email и номер мобильного телефона.

После получения электронных документов вы можете по запросу получить их бумажную версию.

Получить готовую документацию в бумажном виде можно:

• лично в налоговом органе;
• через доверенное лицо (с нотариальной доверенностью);
• по почте России;
• через курьерскую доставку DHL Express и Pony Express (доступно для Москвы и Московской обл.).

Или в электронном виде:

• через нотариуса, услугами которого вы воспользовались при подаче документов;
• в личном кабинете на портале Госуслуг.

Дополнительно из налоговой вам придут коды статистики из Росстата. Если их вам не прислали, то можно запросить самостоятельно в через сервис Росстата .

Перейти к услуге Перейти в сервис

Шаг 7. Открытие расчётного счета в банке после регистрации ИП

Законодательство РФ не устанавливает строгую обязанность для ИП иметь расчётный счёт в банке. Однако на практике в 99% случаев без банковского счёта не обойтись, так как ИП не имеет право использовать личный счет или личную банковскую карту для ведения бизнеса! Также расчёты с контрагентами за товары и услуги необходимо вести в безналичном порядке.

Рекомендуем после получения документов о регистрации ИП сразу открыть расчётный счёт. А лучше в момент формирования документов в нашем сервисе или с услугой специалиста, выбрать банк для открытия счета.

Все банки в нашем сервисе имеют бесплатные тарифы. Т.е. вы не платите за открытие и обслуживание счета, но он у вас есть и вы всегда можете им воспользоваться. Впоследствии вы сможете в любое время поменять тариф на платный с более широкими возможностями и лимитами.

С услугой под ключ «Опытный специалист» вам срезу же бесплатно открывается расчетный счет в выбранном банке.

В «Умном сервисе» после формирования документов, вы можете также выбрать банк с бесплатным открытием и обслуживанием счета.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Открыть расчётный счёт ИП можно удалённо, не выходя из дома, на сайте выбранного банка.

Пошаговая инструкция процесса открытия включает всего 4 действия:

1. Выберите банк при заполнении документов в нашем сервисе.
2. После формирования, ваша заявка уйдет в банк и с вами свяжется менеджер.
3. В оговоренный день после подтверждения о регистрации ИП встретьтесь в любом удобном для вас месте с менеджером банка, подпишите все документы по открытию счёта. После этого расчётный счёт вашего ИП заработает в полном режиме.

Стандартный перечень документов, которые нужны для открытия банковского счёта ИП, содержит:

• паспорт;
• ИНН;
• лицензии (если ваша деятельность лицензируема).

Шаг 8. Выбрать способ ведения бухгалтерии и подготовки отчетности

Для любого бизнеса важно правильно вести учет, вовремя уплачивать налоги и сдавать отчетность. Поэтому пользоваться тетрадками или таблицей Иксель не рекомендуем!

Если у вас УСН, ЕНВД или Патент, отсутствуют сотрудники или их мало, то идеальный вариант — интернет-бухгалтерия.

Это интернет-сервисы, в которых вы можете формировать и сдавать отчетность, оплачивать налоги и взносы онлайн из любой точки Мира. Сервисы интернет-бухгалтерии автоматически заполняют документы, считают налоги и взносы и вы можете в 2 клика отправлять документы и платежи, выставлять счета, формировать акты, счет-фактуры и т.д. И все это без специальных знаний, т.к. для каждого этапа есть подсказки. Такие сервисы сильно упрощают жизнь всем предпринимателям.

Интернет-бухгалтерия Эльба для всех новых ИП дарит 1 год бесплатного обслуживания на максимальном тарифе! Поэтому сразу после регистрации ИП, зарегистрируйтесь в Эльбе по ЭТОЙ ССЫЛКЕ и не упустите такую возможность! В инструкции после формирования документов в нашем сервисе вам на почту также придет ссылка для регистрации в Эльбе.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» тоже отличный вариант. Сервис не дает 1 года бесплатно, но по отзывам предпринимателей имеет чуть больший функционал и можно полноценно работать даже на ОСНО. Мы тоже являемся пользователями Моего дела, поэтому смело можем рекомендовать. Можете зарегистрироваться по ЭТОЙ ССЫЛКЕ .

Если у вас сложный учет на ОСНО, много сотрудников и т.д., то рекомендуем взять штатного бухгалтера на работу. Но сначала попробуйте интернет-бухгалтерию, это в десятки раз дешевле.

Что делать после регистрации ИП

Ниже описана основная часть того, что нужно начать делать после того, как вы получили статус ИП.

Изготовление печати

Законодательством РФ ИП разрешено работать без печати. Тем не менее в финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя встречаются ситуации, при которых без печати не обойтись.

Например, ИП-работодатель обязан оформлять трудовые договоры с работниками и заполнять их трудовые книжки. Кроме этого, потребуется печать и при оформлении бланков строгой отчётности.

И таких случаев в деятельности ИП может быть множество. Поэтому мы рекомендуем изготовить печать. Времени и средств потребуется немного, а её наличие может значительно облегчить жизнь.

Постановка на учёт в фонды

Предлагаем рассмотреть последовательность и некоторые особенности постановки на учёт во внебюджетные фонды вновь созданного ИП. После регистрации бизнеса налоговая самостоятельно подает сведения о новом ИП в ПФР и ФСС для постановки на учет.

Регистрироваться в ФФОМС отдельно не нужно, т.к. всеми вопросами ФФОМС сейчас занимается ПФР.

Если ваше ИП — без сотрудников, то вставать на учёт в ФСС не нужно. Зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя нужно в течение 30 дн. после приёма первого сотрудника. Для этого потребуется представить следующие документы:

• паспорт;
• ИНН;
• выписку из ЕГРИП;
• трудовой договор;
• трудовую книжку сотрудника.

Подать документы вы можете:

• лично в территориальном отделении ФСС;
• направив документацию заказным письмом по почте;
• направив заявление онлайн через портал Госуслуг (при наличии ЭЦП).

Документы представляются в виде заверенных копий. Если подаёте лично, то копии можете заверять собственноручно и подтверждать это печатью ИП. Если бумаги направляются в виде почтового отправления или онлайн, то требуется их нотариальное заверение.

Получение лицензий

Определённые виды деятельности требуют обязательного лицензирования. Например, частная охранная, образовательная или медицинская деятельность. С полным перечнем вы сможете ознакомиться в ст. 12 Закона №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011. Если вид деятельности вашего ИП указан в этом списке, то получение лицензии обязательно.

Установка кассового аппарата

Необходимость использования ККМ зависит от нескольких факторов:

• применяемой системы налогообложения;
• вида деятельности.

Государство поэтапно вводит обязанность применения онлайн-кассы для различных категорий индивидуальных предпринимателей. Осталось мало видов деятельности, кому касса не нужна.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Ответы на часто задаваемые вопросы

Ниже ответим на те вопросы, которые чаще всего задают предприниматели на стадии регистрации бизнеса.

В какую налоговую инспекцию нужно обращаться?

В каждом регионе имеются специально уполномоченные для регистрации ИП налоговые инспекции. Обращаться за регистрацией необходимо туда, но у вас должна быть прописка в том регионе, где вы будете подавать документы.

При формировании документов в нашем сервисе, мы автоматически показываем адрес вашей регистрирующей налоговой.

Если же вы регистрируете ИП с бесплатной услугой специалиста, то документы в нужную налоговую подаются онлайн и не нужно никуда ходить.

Сколько времени займёт процедура регистрации?

Сроки, в течение которых происходит процедура регистрации, составляет 3 рабочих дня. Дата подачи и выдачи документов в подсчёт не входит. В общей сложности на практике регистрация занимает 5 дней с учётом дня подачи и получения готовых бумаг.

Кто может быть заявителем при регистрации ИП

Подать заявление на регистрацию физического лица в качестве ИП может дееспособный гражданин — сам владелец бизнеса — или его представитель по доверенности, оформленной нотариально. Зарегистрировать ИП может и несовершеннолетний, но с согласия его родителей, оформленного у нотариуса.

Следует знать, что закон устанавливает запрет на регистрацию ИП целому кругу лиц.

Не может оформить ИП:

• госслужащий;
• иностранный гражданин, не имеющий разрешение на проживание и работу на территории РФ;
• военнослужащий;
• сотрудник силовых ведомств, суда, прокуратуры.

Причины отказа в открытии ИП

ФНС может отказать в регистрации ИП. Основания для отказа:

• физлицо уже имеет статус индивидуального предпринимателя;
• заявителю запрещено по суду заниматься предпринимательской деятельностью;
• вид планируемой деятельности не разрешён для ведения в форме ИП;
• заявитель ранее был зарегистрирован в качестве ИП и был признан банкротом;
• физлицо не смогло правильно заполнить заявление (есть ошибки, помарки, исправления);
• заявитель недееспособен;
• заявление подано не в тот регистрирующий орган.

Порядок ведения бухгалтерии ИП и сдача отчётности

Сразу же рекомендуем вам пользоваться специальными сервисами по ведению бухгалтерии и сдачи отчетности: «Мое дело» или «Эльба»! Сервисы будет считать все автоматически, вы не допустите ошибок, не получите штрафов и сэкономите время!

Законодательство разрешает индивидуальным предпринимателям не вести бухучёт, а делать запись фактов своей финансово-хозяйственной деятельности в «Книге доходов и расходов» (КУДиР). Порядок её ведения зависит от применяемой системы налогообложения. Так, если ИП выбрал УСН «Доходы», то в книге поквартально заполняется часть, предназначенная для отражения поступающей выручки. Все занесённые доходы облагаются по ставке 6%.

Если применяется режим УСН «Доходы минус расходы», то в книге заполняются все её части в поквартальной разбивке. В случае превышения доходов над расходами ИП получает прибыль, которая облагается ставкой в 15%. В некоторых регионах ставка может быть понижена по распоряжению местных властей.

Полученные и в том, и другом случае суммы — это авансовые платежи по УСН, перечисляемые по истечении каждого квартала. Декларация по УСН представляется по итогам года.

Выбрали налоговый режим ЕНВД? Будьте готовы делать расчёты, налоговые платежи и представлять декларацию ежеквартально. Налог рассчитывается по формуле:

ЕНВД=(Налоговая база*ставка налога)-страховые взносы

В свою очередь, схема для определения налоговой базы выглядит следующим образом:

Месячная базовая доходность*коэффициент-дефлятор*понижающий коэффициент*физический показатель*3

Ставка равна 15%. Оплачивать нужно до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, по итогам отчётного периода (календарного года) представляют декларацию о доходах 3-НДФЛ и при наличии прибыли уплачивают 13%.

И наконец, патентная система налогообложения. Тут всё просто — покупаете патент на 3, 6 или 12 мес. Предприниматели на патенте не сдают деклараций, но ведут учёт доходов в «Книге учёта дохода по ПСН». Но виды деятельности, на которые распространяется ПСН сильно ограничен.

Независимо от системы налогообложения все ИП-работодатели в полном объёме ведут расчёты с работниками и сдают в установленные сроки необходимую отчётность:

• СЗВ-М;
• СЗВ-стаж;
• сведения о среднесписочной численности работников;
• 2-НДФЛ;
• 6-НДФЛ;
• РСВ;
• 4-ФСС.

Перейти к услуге Перейти в сервис

Как открыть ИП

Индивидуальный предприниматель — это гражданин, который имеет право вести коммерческую деятельность и должен быть зарегистрирован в налоговых органах. Расскажем в статье, как самостоятельно с нуля открыть ИП, какие документы нужны и сколько ждать ответа от ФНС. После подачи заявления налоговая проверит документы и, если соблюдены все условия, внесёт сведения о предпринимателе в реестр ЕГРИП.

Изображение на Freepik

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

Стать индивидуальным предпринимателем может практически каждый дееспособный гражданин РФ. Ждать наступления совершеннолетия не обязательно, в ряде случаев зарегистрировать ИП могут даже несовершеннолетние, если:

• гражданин вступил в брак до 18 лет, что даёт ему право считаться полностью дееспособным;
• родители дали официальное согласие, чтобы их ребёнок, достигший 16 лет, занимался предпринимательской деятельностью;
• решение о полной дееспособности вынесли суд или органы опеки.

Кому закон запрещает регистрировать ИП:

• военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел;
• государственным и муниципальным служащим;
• сотрудникам прокуратуры;
• руководящим работникам госкорпораций;
• лицам, на которых уже оформлено ИП;
• людям, имеющим судимость, если они хотят заниматься бизнесом в сфере образования, воспитания детей и лечения.

Если предпринимателя ранее признавали банкротом, то он в течение пяти лет не может зарегистрировать новое ИП. На физических лиц это ограничение не распространяется: гражданин, признанный банкротом, может сразу после решения суда открыть ИП и заняться бизнесом.

Открыть ИП в России могут также иностранцы и лица без гражданства. Этой категории заявителей придётся предоставить, кроме основного пакета документов, дополнительные справки и выписки.

Порядок регистрации ИП

Рассмотрим пошаговую инструкцию, как открыть ИП самостоятельно. Сама процедура не занимает много времени, главное, заранее подготовить нужные документы и решить организационные вопросы.

Выбор кодов ОКВЭД

Все коды ОКВЭД собраны в специальном справочнике. Каждому виду деятельности соответствует свой код. Можно выбрать любое количество кодов, но указать один вид деятельности в качестве основного (остальные будут вспомогательными).

Если в заявлении указан определённый перечень кодов, а в процессе работы возникла необходимость заняться другими видами деятельности, после регистрации коды можно менять, добавлять новые и удалять неактуальные.

Внимание: от основного кода ОКВЭД зависит размер страховых взносов, которые отчисляются в казну за нанятых на работу сотрудников.

Если ИП решит сэкономить и указать основной деятельностью код с самыми низкими страховыми тарифами, то налоговая может наказать, проверив все указанные виды и установив основным код с самой высокой ставкой.

Не нужно указывать «на всякий случай» все коды подряд из более-менее похожих видов деятельности.

Определить систему налогообложения

К индивидуальному предпринимателю, не указавшему в заявлении спецрежим налогообложения, автоматически будет применяться общая система. Всем ИП доступны упрощённая система налогообложения (УСН) и автоматизированная (АУСН), а также патентная система (ПСН).

Работая в одиночку, например продавая товары собственного производства, можно сэкономить на налогах, оформив самозанятость – размер налога на профессиональную деятельность (НПД) составляет 4 или 6% от дохода.

Заполнить заявление

Для регистрации ИП предусмотрена отдельная форма заявления из 5 листов — Р21001, которую можно заполнить можно вручную или на компьютере. Обязательно нужно указать адрес электронной почты, на который придёт ответ из налоговой о регистрации или отказе.

На сайте ФНС есть подробная инструкция, как оформлять заявление.

Собрать документы и оплатить госпошлину

Для регистрации ИП нужны следующие документы:

• паспорт гражданина (оригинал и копии всех страниц);
• заявление о регистрации ИП;
• заявление о применении специального налогового режима;
• квитанция об уплате госпошлины (если документы подаются лично).

Для бизнеса в социальной сфере (воспитание и образование детей, медицинские услуги, работа с пенсионерами) нужно представить справку об отсутствии судимости. Её нужно заказать заблаговременно, потому что она готовиться в течение 30 дней.

Для несовершеннолетних граждан, которые хотят открыть бизнес, дополнительно потребуется один из следующих документов:

• копия свидетельства о браке;
• копия решения суда или органа опеки о признании дееспособным;
• согласие родителей или опекунов, заверенное нотариусом.

Иностранцам и лицам без гражданства для открытия ИП придётся представить дополнительно:

• нотариально заверенный перевод иностранного паспорта;
• разрешение на временное проживание или вид на жительство (оригинал и копию).

Госпошлину в размере 800 рублей уплачивают в тех случаях, когда документы подают лично в отделении налоговой службы. При подаче документов через интернет регистрация бесплатная.

Способ подачи документов

Чтобы открыть ИП самому, можно лично обратиться в отделение налоговой или отправить документы онлайн. Перечислим все варианты для подачи документов:

• в отделении ФНС по месту жительства (лично или через представителя, на которого оформлена доверенность);
• по почте (с описью вложения и уведомлением о вручении);
• через МФЦ;
• по электронной почте на официальный адрес отделения ФНС (для тех, у кого есть электронная цифровая подпись);
• через сайт налоговой службы;
• с помощью мобильного приложения ФНС;
• через портал «Госуслуги».

Также можно воспользоваться специальным сервисом ЮKassa, который поможет открыть бизнес за несколько кликов. Менеджеры сервиса проверят документы, чтобы налоговая с первого раза их приняла и зарегистрировала ИП.

Ответ из налоговой

ФНС рассматривает документы в течение трёх рабочих дней. Статус заявления можно проверить в любой момент: на сайте налоговой предусмотрен специальный сервис.

После одобрения заявления на электронную почту придёт уведомление о постановке на учёт и лист записи из ЕГРИП.

Нужны бумажные копии? Тогда одновременно с подачей документов на регистрацию нужен дополнительный запрос. Бумажные документы можно получить лично в отделении ФНС или по почте.

Изображение на Freepik

Что делать после регистрации ИП

После получения положительного ответа от налоговой новоиспечённому ИП нужно сделать следующее:

• Изготовить печать, хотя можно работать и без печати, но это вызывает сомнения у контрагентов по поводу прозрачности бизнеса. Без печати также нельзя участвовать в тендерах.
• Получить лицензию, если это необходимо, например, на образовательную или медицинскую деятельность.
• Открыть расчётный счёт в банке, потому что некоторым категориям предпринимателей закон не позволяет работать без него. Без счёта могут работать ИП, которые оказывают услуги исключительно за наличный расчёт, главное, чтобы по одному договору сумма расчётов не превышала 100 тысяч рублей. Также без расчётного счёта нельзя участвовать в тендерах и госзакупках, проводить валютные сделки, брать кредит в банке, подключать эквайринг. Использовать личный банковский счёт вместо расчётного для ведения бизнеса запрещено.
• Приобрести кассовый аппарат или установить онлайн-кассу. Исключение: режим НПД, работа только с юридическими лицами, оказание услуг, для которых касса не нужна (ремонт обуви, сдача жилья в аренду, производство ремесленных изделий).

После решения всех организационных задач можно приступать к работе.

В каких случаях налоговая может отказать в регистрации ИП

Не может быть зарегистрировано одновременно два ИП на одного человека. Кроме того, в регистрации откажут, если выяснится, что гражданин недееспособен или за последние пять лет проходил процедуру банкротства в качестве ИП.

Причиной для отказа также могут стать ошибки в заявлении или неполный пакет документов. У заявителя есть возможность исправить недочёты и повторно подать заявление, но сделать это нужно в течение трёз месяцев после получения отказа.

Чтобы документы приняли с первого раза лучше воспользоваться сервисом ЮKassa. Нужно только заполнить анкету и прикрепить копии документов. Менеджер проверит правильность оформления, а когда документы будут готовы, их привезёт курьер в любое место.

Заключение

Открытие ИП, пошаговая инструкция

Может ли физ.лицо работать на себя без регистрации?

ФЛ может работать и на себя и на кого-угодно, то есть быть наемным работником. Работодатель со своим работником может заключить трудовой договор или договор гражданско-правового характера. Но заключать Договор с ФЛ на поставку продукции, выполнение работ или оказание услуг нельзя. Такая деятельность ФЛ считается незаконной. Для этого нужна регистрация ФЛ в качестве ИП.

Предпринимательская деятельность — это систематическое получение дохода от продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг. Если гражданин всего один раз совершил сделку, то ему регистрироваться не нужно, достаточно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог от полученных доходов.

За ведение деятельности без регистрации предусмотрен штраф от 5 до 20 МРОТ или могут возбудить уголовное дело. При этом к ответственности может быть привлечен как работник без регистрации ИП, так и работодатель, который с ним работает.

Что выгоднее, держать работника в штате или заключить договор с ИП?

За своих работников работодателю, нужно платить НДФЛ, страховые взносы в ПФР и ФСС. Если нанимать ИП вместо работников, то работодатель не должен платить выше указанные платежи. ИП сам за себя должен заплатить фиксированные платежи в Пенсионный фонд. Если сравнивать эти два варианта, то налоговая нагрузка гораздо ниже, если работать с ИП. Но здесь важно не переступить черту дозволенного.

Ответственность за незаконную систему уклонения от уплаты налогов

В погоне за минимизацией налогообложения, некоторые организации пытаются уговорить всех своих работников рассчитаться и зарегистрироваться как ИП, уверяя их в том, что они как и прежде будут выполнять ту же самую работу, ничего не потеряют, только самостоятельно будут отчитываться перед налоговой и Пенсионным фондом. И когда наступает отчетный период, то возникает столько проблемных ситуаций для “горе-предпринимателей”:
то оказывается, что они не написали заявление о переходе на УСН, и им надо отчитаться по ОСНО и заплатить гораздо больше налогов, чем они предполагали;
то вдруг их приглашают по повестке в налоговый орган на допрос в качестве свидетеля. А происходит это потому, что налоговый орган, анализируя деятельность организации, пришел к выводу, что данная организация должна быть включена в план выездных налоговых проверок (ВНП). Здесь возможен вариант совместной проверки с Пенсионным фондом.

По результатам ВНП организация в соответствии со ст.122 НК РФ может быть привлечена к ответственности за неуплату (неполную уплату) налогов в размере 20 % от суммы заниженного налога, или 40 % — если налоговым органом будет доказано, что все действия по снижению налогов совершались умышленно. Если доначисленная сумма будет особо крупной, то в соответствии со ст.198 УК налогоплательщик может быть привлечен к уголовной ответственности. Кроме этого в соответствии со ст. 75 НК РФ налогоплательщику будут начислены пени, как компенсация в бюджет, за несвоевременную уплату налогов в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.

Кто может стать ИП?

Индивидуальным предпринимателем может стать любой совершеннолетний гражданин России, даже ребенок с 14 лет, если будет согласие обоих родителей. Иностранный гражданин тоже имеет право зарегистрировать ИП, если у него будет документ временного или постоянного проживания в России. Лица, имеющие судимость при занятии определенными видами деятельности не могут быть ИП.

Что нужно сделать до регистрации ИП

Чтобы стать предпринимателем нужно четко определить для себя каким видом деятельности вы будете заниматься и на какой системе налогообложения вы будете находиться. Вам нужно изучить местное законодательство по спецрежимам, так как там прописаны действующие в регионе ставки и льготы по УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН. Кроме того необходимо прочитать и местный закон “О налоговых каникулах”.

Свою деятельность вы ведете самостоятельно и вправе выбрать наиболее экономичный для вас режим налогообложения. Если в налоговый орган в момент регистрации вы не подаете никакого заявления о переходе на УСН или о постановке объекта на ЕНВД и.т.д., то вы окажетесь на общей системе налогообложения со всеми вытекающими отсюда последствиями: придется отчитываться и, соответственно, платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Обязательно прочитайте статьи по Спецрежимам и статью “Варианты совмещения различных систем налогообложения”

Что такое ИНН ФЛ, имеется ли он у меня?

ИНН расшифровывается как идентификационный номер налогоплательщика. Состоит он из десяти цифр. Первые четыре цифры означают код налогового органа, который присваивает вам ИНН. Следующие четыре цифры — это порядковый номер записи о налогоплательщике в территориальном разделе ЕГРН. Две последние цифры рассчитываются по специальной программе — это так называемое контрольное число.

Итак, если у вас нет ИНН, то вам нужно заполнить заявление на получение ИНН по форме №2-2 Учет. Налоговый орган подготовит вам Свидетельство ИНН ФЛ одновременно с регистрацией вашего ИП. При этом место, где нужно указывать ИНН во всех документах оставляем пустым.

Выбор ОКВЭД

ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, коды которого необходимо указать при создании организаций и ИП. Вы можете выбрать и 20 кодов и 30, чтобы предусмотреть все, чем вы потенциально сможете заниматься. Основной вид деятельности должен стоять первым в списке кодов. Код указывается 4-мя цифрами.

Если вы начнете заниматься той деятельностью, которая не прописана в правоустанавливающих документах, то вам нужно добавлять новые коды в течение 3-х рабочих дней. Обязанности работать по всем указанным видам деятельности законодательством не предусмотрено. Размер страховых взносов зависит от основного вида деятельности. чтобы заниматься такими видами деятельности как: образовательная, культурная и спортивная (коды 80,85,92 и 93) должна быть представлена справка об отсутствии судимости.

Способ оформления и подачи документов в регистрирующий орган

Документы в регистрирующий орган могут быть поданы любым удобным для вас способом:

1. на бумаге,
2. в электронном виде с использованием специальных сервисов ФНС России:

1. Подача заявки на государственную регистрацию в качестве ИП
2. Подача электронных документов на государственную регистрацию

Если сервисами сложно пользоваться, то можно записаться на прием в инспекцию по электронной очереди и сдать документы на регистрацию на бумаге.

Подготовка заявления на регистрацию ИП

К оформлению Заявления о государственной регистрации ФЛ в качестве ИП нужно отнестись очень внимательно. Заполняется оно по определенной форме № Р21001

Есть некоторые тонкости при заполнении заявления. При заполнении паспортных данных между серией и номером ставится два пробела, телефон нужно указывать с цифры +7. Пустые листы представлять не нужно. Фамилию заявителя указывать в налоговой черными чернилами вручную, если документы подаете сами лично. Заявление, кроме листа Б нужно прошить, поставить нумерацию листов, и на наклейке написать фразу: ”Прошито, пронумеровано столько-то листов и расписаться”

Как оплатить государственную пошлину и сколько?

Государственную пошлину нужно уплатить заранее. Стоимость составляет 800 рублей. На какие реквизиты платить вы можете узнать в своей налоговой, где будете регистрироваться или на сайте ФНС

Платежку можно сформировать и при помощи сервиса ФНС “ Уплата госпошлины ”.
Госпошлина остается в бюджете даже в том случае, если вам откажут в регистрации. Так что при оформлении документов нельзя допускать исправлений и ошибок.

Как перейти на УСН?

Вновь регистрируемый ИП имеет право с пакетом документов на регистрацию ИП подать заявление о переходе на УСН. О системе налогообложения УСН вы можете познакомиться в статье “УСН для ИП и организаций”.
Заявление о переходе можно подать и в течение 30 дней с момента регистрации ИП.

Пакет документов на регистрацию ИП

Для совершеннолетнего гражданина РФ:

1. Заявление о государственной регистрации ФЛ в качестве ИП ( форма № Р21001);
2. Копия Российского паспорта;
3. Квитанция об уплате госпошлины (800 руб.)

Для несовершеннолетнего гражданина РФ, дополнительно к перечисленным документам, нужно представить письменное согласие обоих родителей.

Для иностранного гражданина:
К стандартному пакету документов для Российского гражданина иностранцу потребуется копия разрешения на временное проживание или копия вида на жительство.
А чтобы начать иностранному гражданину предпринимательскую деятельность после регистрации ИП ему нужно получить разрешение на работу (см. п.1 ст.2 Закона № 115-ФЗ).

Способ передачи документов в налоговый орган

Документы могут быть переданы в налоговый орган любым удобным для вас способом:

1. лично (Если заявитель — будущий предприниматель представляет документы лично и предъявляет свой паспорт, то нотариального заверения не требуется);
2. через официального представителя по нотариально заверенной доверенности;
3. по почте ценным письмом с описью вложения (подпись заявителя и копия паспорта будущего ИП должны быть нотариально заверены);
4. в электронном виде.

Инспекция принимает документы и выдает или направляет по почте расписку о получении документов. И в срок не более 5-ти рабочих дней со дня получения документов осуществляет государственную регистрацию ИП.

В каких случаях могут отказать в регистрации ИП?

Налоговый орган в случае отказа выдает документ с указанием причин. Причины для отказа перечислены в п.1 ст.23 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”. Ими могут быть: Судимость, повторная регистрация, представление документов не в полном объеме, указание неправильных данных, наличие исправлений и т.д.

Получение документов в налоговой

Если все документы оформлены правильно и достоверно, то через 5 рабочих дней в налоговой инспекции вы должны получить:

1. Свидетельство о государственной регистрации ИП;
2. Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
3. Уведомление о постановке на учет ФЛ в налоговом органе в качестве ИП;
4. Свидетельство о постановке на учет ФЛ в налоговом органе ( если раньше не выдавалось). В нем указывается ИНН.
5. Документы можно забрать лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности. Или их могут направить в ваш адрес по почте.

Если вы не получите в налоговом органе Уведомление о регистрации ФЛ в территориальном отделении Пенсионного фонда, Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата, Свидетельство о регистрации в ТФОМС, то все эти три документа вам нужно получать самим.

Что нужно сделать после регистрации ИП?

1. Проверить есть ли ваши данные на сайте ФНС
2. В обязательном порядке встать на учет в Пенсионном фонде, фонде медицинского страхования, в статистике и если есть необходимость то и в Роспотребнадзоре.
3. Открыть расчетный счет и сделать печать. Печать ИП может изготовить, но не обязан, это на ваше усмотрение. То же можно сказать и о расчетном счете. Но и печать и банковский расчетный счет будут вам нужны для заключения договоров с другими ИП или организациями, а также для безналичных расчетов. Со 2 мая 2014 года отменена обязанность налогоплательщика сообщать в налоговый орган об открытии (закрытии) счетов (лицевых счетов) в банке. Эта обязанность осталась только за банками.

Источник: nalogovaya.ru