В этой статье речь пойдет о процедуре регистрации ИП. Мы разберем, что входит в понятие «Индивидуальный предприниматель», в каких случаях целесообразно регистрировать ИП, какие этапы придется пройти, какие существуют способы регистрации и насколько это затратно по времени и финансам.
Индивидуальный предприниматель (ИП)– физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, и имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности.
Важно понимать, что по закону вы не имеете право заниматься какой-либо деятельностью, подразумевающей получение дохода, если вы не ставите в известность государство и не платите налоги.
Незаконное предпринимательство влечет за собой административную и уголовную ответственность. Но после регистрации ИП вы можете свободно заниматься любой разрешенной законом деятельностью.
Как школьнику зарегистрировать бизнес
Когда нужно регистрировать ИП
Конечно, единого ответа на этот вопрос нет. Определенно не стоит регистрировать ИП, чтобы совершить разовую сделку, также как не стоит пройти процедуру регистрации, не имея готовой бизнес-идеи и бизнес плана.
Вы должны знать, что сразу после регистрации ИП, вы будете обязаны платить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования, даже если никакой деятельности вы еще не ведете. Подробнее о страховых взносах и основных налогах ИП мы писали в одной из предыдущих статей.
Поэтому ИП стоит регистрировать тогда, когда масштаб вашей деятельности «требует» этого. Этого вопроса мы также касались в статье про отличия ИП и ООО .
На наш взгляд, ИП стоит регистрировать в следующих случаях:
- Если вы работаете с другими фирмами, оказывая им услуги, заказывая у них продукцию или арендуя недвижимость;
- Если вы работаете с клиентами и принимаете от них оплату наличкой или по картам;
- Если вы планируете нанимать сотрудников;
- Если вы планируете развитие вашего бизнеса, например, при помощи франчайзинга;
- Если вы хотите получать поддержку от государства при возникновении каких-либо спорных ситуаций.
Как вы видите, ИП стоит регистрировать, если у вас уже есть стабильный доход и налаженные связи с контрагентами. Но на стартовых этапах бизнеса, вы можете обойтись без регистрации или оформить самозанятость .
Например, если вы принимаете разовые оплаты от клиентов, выступаете посредником или оказываете услуги на дому. В этих случаях, на свой риск вы можете вести бизнес без регистрации или попросить провести деньги через ИП того, кому вы хорошо доверяете.
Преимущества и особенности ИП
Перед тем, как мы перейдем непосредственно к процессу регистрации, расскажем о том, какие преимущества и особенности имеет деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и чем она отличается от регистрации ООО .
Как открыть ООО? 5 простых шагов.
Во-первых, простота и скорость регистрации.Для регистрации ИП вам потребуется минимальный пакет документов, минимальные финансовые затраты и минимальное время на регистрацию вашего бизнеса. А если вы захотите свернуть бизнес, то достаточно всего лишь подать заявление в налоговую о закрытии ИП.
Во-вторых, меньше требований со стороны государства. ИП подвергается меньшему контролю, по сравнению с другими формами бизнеса , платит меньше налогов и штрафов, сдает отчетность в упрощенном виде, может свободно использовать выручку и т.д.
В качестве особенностей ИП можно выделить ответственность по обязательством личным имуществом, обязательную уплату взносов в государственные фонды, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности, регистрацию по месту жительства и возможные сложности при открытии бизнеса с партнерами.
Но в целом, если вы открываете свой первый бизнес, то ИП, пожалуй, лучшая форма, при которой вы можете более менее спокойно заниматься бизнесом, по минимуму отвлекаясь на юридические тонкости.
Способы регистрации ИП
Далее перейдем непосредственно к самому процессу регистрации ИП. Существует два варианта: зарегистрировать ИП самостоятельноили воспользоваться услугами регистраторов.
Если вы регистрируете ИП самостоятельно, то получите ценный опыт, будете лучше разбираться в этом вопросе и сэкономите средства, которых на этапе начала бизнеса, как правило, недостаточно.
С другой стороны, вы потратите больше времени и есть риск допустить ошибки. Если вы будете регистрировать ИП с помощью бухгалтерских и юридических фирм, то потратите больше, зато сэкономите время. Ниже рассмотрим особенности того и другого способа.
Вы можете комбинировать два этих способа. Например, если будете подавать и получать документы в ФНС самостоятельно, но обратитесь в специализированные фирмы только для консультации по выбору системы налогообложения и подбору кодов ОКВЭД. Более того, вариантов на рынке очень много: вы можете получить эту услугу не только в бухгалтерских и юридических фирмах, но и в банках при открытии расчетного счета .
Если вы подаете документы самостоятельно, то существует несколько способов, как вы можете это сделать.
Способы подачи документов
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя производится строго по адресу постоянной регистрации, указанному в паспорте. Иногда документы можно подать по месту временной регистрации, но только если постоянная отсутствует.
В некоторых регионах приемом документов занимаются Единые регистрационные центры (отделение ФНС) — независимо от адреса своей прописки ИП должны обращаться именно в эти центры.
Таким образом, подавать документы на регистрацию ИП придется именно в том городе, где вы прописаны по паспорту, даже если вы ведете бизнес в другом регионе.
В дальнейшем, сдавать отчетность и уплачивать налоги предпринимателю также будет необходимо по месту регистрации (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).
Тем не менее, сегодня существуют способы удаленной регистрации ИП, когда вам не нужно обращаться в ФНС по месту регистрации. Ниже мы разберем их подробнее.
Способ подачи пакета документов на регистрацию
Необходимость дополнительных
действий и затрат
· Нотариальное удостоверение подписи на заявлении и копии паспорта,
· Оплата услуг нотариуса;
Место и время для визита в регистрационный орган будут направлены заявителю по электронной почте либо СМС.
Таким образом, вы можете выбрать тот способ регистрации и подачи документов, который будет вам наиболее удобен и лучшим образом будет отвечать вашим целям. Далее перейдем к вопросу необходимых документов, которые потребуются для регистрации ИП.
Список документов для регистрации ИП
Выше я уже говорил, что преимущество ИП в простоте регистрации. Из необходимых документов вам потребуются всего лишь:
- Заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 — 1 экз;
- Квитанция об оплате госпошлины (800 руб.) — 1 экз;
- Копия паспорта (всех страниц, где есть записи) — 1 экз;
Это минимально необходимый набор документов, который вам потребуется для регистрации ИП. Если вы планируете переход на упрощенную систему налогообложения или подачу документы через представителя, вам дополнительно потребуются:
- Уведомление о переходе на УСН — 2 экземпляра (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра);
- Доверенность, если документы подает доверенное лицо;
- В некоторых отделениях ФНС вас дополнительно могут попросить принести копию свидетельства ИНН, если оно у вас есть.
Для иностранцев и лиц без гражданства для регистрации в качестве ИП также потребуются:
- Копия временного разрешения на пребывания или регистрации — 1 экз.
- Нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.
Для заполнения заявления по Р21001 не требует от вас каких-либо специальных знаний. Вам нужно будет заполнить информацию о вашем ФИО, дате и месте рождения, адресу регистрации, а также кодам видов деятельности, которыми вы планируете заниматься.
Вы можете заполнить его как от руки, так и в электронном виде. Для того чтобы снизить вероятность ошибок, рекомендуем заполнять его в электронном виде, а также предварительно проконсультироваться с юристами о требованиях по его заполнению. Из общих рекомендаций можно выделить следующие:
- Для паспорта гражданина РФ код вида документа – 21. Между серией и номером документа, удостоверяющего личность, нужно оставить пустое место. Если в серии или номере документа предусмотрен пробел, его следует отобразить в виде пустой клетки,
- Место рождения и адрес регистрации заполняется в соответствии с информацией в паспорте, включая сокращения и знаки препинания,
- Образцы заполнения телефонного номера: +7(999)1234567 – для мобильного телефона, 8(452)1234678 – для стационарного телефона,
- Если документ направлен в ФНС электронным способом, нужно заполнить адрес электронной почты,
- Страница 3 заполняется только иностранными гражданами и лицами без подданства. Граждане РФ эту страницу не заполняют и в составе формы не сдают.
Если документы на регистрацию ИП подаются в электронном виде через онлайн сервис регистрации ИП, то при подаче документов их подписывать не требуется.
Если документы подаются в бумажном виде, то заявление подписывается заявителем непосредственно во время подачи документов сотруднику регистрирующего органа и при предъявлении паспорта.
В случае, когда документы подаются в регистрирующий орган по почте или по доверенности (без присутствия самого заявителя, т.е. того, кого регистрируют в качестве ИП), то заявление по форме Р21001 и копию паспорта необходимо удостоверять нотариально.
Оплатить квитанцию за регистрацию ИП вы можете через сайт ФНС, портал Госуслуги, терминал в МФЦ, либо оформить платеж через любой коммерческий банк. Также обратите внимание, что при подаче заявления электронным способом (сайт ФНС или Госуслуги) предоставляется скидка на уплату госпошлины в размере 30%. Таким образом, сумма платежа составит 560 рублей.
Выбор системы налогообложения и кодов ОКВЭД
Для того, чтобы корректно заполнить анкету на регистрацию (форму Р21001) вам потребуется определиться с системой налогообложения и видами деятельности. Подробнее про налогообложение ИП мы говорили в предыдущей статье. На ее основе вы сможете выбрать тот вариант, который лучшим образом подойдет специфике вашего бизнеса.
Как правило, многие предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая позволяет платить меньше налогов и сдавать меньше отчетности. Главное помните, что подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 днейпосле открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию.
Следующим шагом, нужно определиться с видами деятельности, которыми вы планируете заниматься. Обратите внимание, что в соответствии с законодательством вы не можете заниматься теми направлениями, о которых вы не поставили в известность ФНС и другие государственные органы.
Для определения видов деятельности используют Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности(ОКВЭД). В нем каждое направление деятельности имеет свой код, который вы указываете при регистрации.
Классификатор ОКВЭД — это иерархический список видов деятельности, разбитый на разделы с латинскими буквенными обозначениями от A до U. Буквенные названия разделов не применяют в формировании кодов ОКВЭД. Классификация кода происходит внутри раздела в следующем виде (звездочки обозначают количество цифр):
В 2019 году действует только одна редакция классификатора — ОКВЭД-2(другое название ОКВЭД-2014 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)), предыдущие редакции прекратили действовать. Для помощи в выборе кодов ОКВЭД вы можете воспользоваться этим порталом.
В заявлении на регистрацию вам обязательно нужно указать один основной код деятельности. Также вы можете указать неограниченное количество дополнительных видов. Но обратите внимание, что некоторые виды деятельности могут дополнительно требовать наличие лицензии или справки за отсутствие судимости.
Также обратите внимание, что при заполнении кодов в заявлении обязательно указывается не менее 4 цифровых знаков.
Получение документов или отказ в регистрации
Срок регистрации ИП занимает не более 3 рабочих дней. В случае успешного прохождения этой процедуры на e-mail вы получите лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее.
Если вы хотите получить документы в бумажной форме, то необходимо сделать отдельный запрос в ИФНС (МФЦ). При этом на бумаге будет выдано только подтверждение содержания электронных документов, а не их оригиналы, направленных ранее.
После получения документов обязательно проверьте все ваши данные, указанные в выписке из ЕГРИП. Если вы обнаружите ошибку, необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы, для составления протокола разногласий.
Ошибки, допущенные по вине регистрирующего органа, будут оперативно и бесплатно исправлены. Более позднее выявление ошибок может повлечь их исправление через процедуру внесения изменений в сведения об ИП.
Если вдруг вы получили отказ в регистрации, — не отчаивайтесь. С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Но для этого правила есть несколько ограничений.
Во-первых, обратиться в ИФНС нужно в течение трех месяцеви сделать это можно только один раз. Во-вторых, это правило действует только в одном из перечисленных ниже случаев:
- Вы не предоставили какие-то из необходимых документов,
- Вы не заверили документы, которые должны быть заверены нотариально,
- Документы оформлены с нарушением требований ФНС.
Помимо перечисленных выше случаев причинами отказа также могут стать:
- Выбор направлений деятельности, которыми не могут заниматься индивидуальные предприниматели,
- Несовпадение данных в документах и заявлении,
- Заявитель был признан банкротом менее года назад, либо имеет приговор суда, ограничивающий его занятие предпринимательской деятельностью.
В целом, если соблюдать все требования государства, то процедуру регистрации вы легко пройдете без посторонней помощи. В конце статьи дополнительно поговорим о другом способе ведения предпринимательской деятельности без регистрации ИП.
Альтернативы регистрации ИП
В качестве альтернативы регистрации ИП в конце 2018 года был принят Закон №422 о самозанятых или «Налог на профессиональный доход».Он позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации ИП и оплачивать налоги по упрощенной процедуре через мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Кто же такие самозанятые?
Самозанятые— это лица, у которых нет работодателя и наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. При этом, их доход в год не превышает 2,4 млн. руб. и они не занимаются реализацией подакцизных товаров. Поэтому, если вы попадаете под требования этого закона, то, в скором времени, даже ИП регистрировать будет необязательно.
В соответствии с законом, для самозанятых, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит — 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Преимущества налога для самозанятых и другие его особенности мы подробно рассмотрели отдельной статье.
Итак, в этой статье мы рассмотрели основные этапы и особенности регистрации ИП. Хочется верить, что эта статья помогла вам разобраться в процессе регистрации и поможет пройти его быстро без дополнительных затрат. В любом случае, регистрация бизнеса – это только начало предпринимательского пути, на котором мы желаем вам удачи!
Источник: market-makers.org
Пошаговая инструкция по регистрации ООО
Рассказываем о том, какие документы нужны для регистрации ООО в налоговой в 2020 году. В конце статьи небольшая памятка с вопросами, ответы на которые также важны при создании бизнеса.
Основные нормативные документы по регистрации ООО
- Гражданский кодекс, § 2, раздел 4, ст. 87 ─ 94.
- Федеральный закон от 08.12.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
- Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и ИП».
Особенности ООО
Общество с ограниченной ответственностью ─ юридическое лицо, которое создают один или несколько учредителей. Каждый из них должен внести вклад в уставный капитал.
Минимальное число участников ООО ─ 1, максимальное ─ 50. Ими могут быть физические лица, в том числе иностранцы и лица без гражданства, российские и зарубежные организации. Но есть одно ограничение ─ единственным учредителем общества не может быть другое ООО с одним участником.
Также к учредителям ООО законодательством могут быть установлены определенные требования, например, в таких видах деятельности, как:
- организация торгов;
- выдача микрозаймов и кредитов;
- инвестиции;
- торговля ценными бумагами;
- страхование, включая ОМС;
- СМИ;
- прием вещей в ломбард;
- охрана и частный сыск.
В любом ООО учредители не отвечают по обязательствам общества своим личным имуществом. Это значит, что в случае кассовых разрывов участникам не придется платить по долгам своими деньгами.
Но в ст.3 и 3.1 закона № 14-ФЗ определены случаи, когда учредители будут вынуждены рассчитаться с кредиторами в полном размере за счет своего имущества, к таким ситуациям относятся:
- признание ООО банкротом;
- общество исключено из ЕГРЮЛ по решению налоговой на основании того, что организация в течение года не сдавала отчетность, не проводила операции по расчетным счетам и признана недействующей. Вторая причина ─ прошло полгода с момента внесения в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений об ООО.
В этих ситуациях учредители будут рассчитываться своим имуществом, если кредиторы докажут, что общество стало банкротом или перестало действовать из-за недобросовестности участников.
ООО обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет.
Как зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью?
У процедуры регистрации шесть этапов:
- Проведение собрания участников об учреждении ООО.
- Подписание договора между учредителями.
- Выбор типового или подготовка индивидуального устава общества.
- Сбор пакета документов, необходимых для регистрации.
- Подача документов одним из способов, предусмотренных законом № 129-ФЗ: лично, по почте, с помощью электронных сервисов на сайте ФНС или портале Госуслуг.
- Получение документов о регистрации или отказа.
В налоговой и МФЦ за заверение подписи при подаче документов на регистрацию платить не нужно, но все учредители должны присутствовать лично и с паспортами.
За услуги нотариуса надо будет заплатить. Ими можно воспользоваться, если не все участники могут или хотят присутствовать при подаче заявления на госрегистрацию, подписи таких учредителей и заверит нотариус.
Не придется нотариально заверять подписи при электронной подаче документов, если у каждого участника есть квалифицированная электронная подпись.
Протокол собрания учредителей и решение единственного участника
Главный вопрос, нужно ли заверять протокол и решение у нотариуса. Закон № 129-ФЗ этого не требует. Согласно же ст. 67.1 ГК РФ, решения общего собрания участников ООО, принятые очным голосованием, должны быть удостоверены нотариусом.
Чтобы каждый раз не обращаться к такому специалисту, в уставе общества можно указать другие способы подтверждения результатов голосования на собрании участников, например, аудио-, видеозапись или подписание протокола всеми участниками.
Решение единственного учредителя, по мнению Верховного Суда РФ, тоже должно быть заверено нотариально (Обзор судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019).
Совет:поскольку в законе № 129-ФЗ и ГК РФ нет единого требования об обязательном нотариальном заверении протокола учредителей и решения единственного участника, а ФНС пока официально не высказала свое мнение по этому вопросу, налоговые инспекции могут как принять, так и не принять незаверенные протоколы и решения. Поэтому перед регистрацией лучше уточнить требования конкретной налоговой к тому, какие документы нужно сдать.
Устав
Согласно ст.5 закона № 129-ФЗ, в ЕГРЮЛ должны находиться подлинник или нотариально заверенная копия устава ООО, либо информация о том, что общество работает по типовому уставу.
Это значит, что типовой учредительный документ не нужно распечатывать, заверять у нотариуса и сдавать на регистрацию. С индивидуальным уставом немного сложнее: понадобится оригинал, если учредители подают пакет документов лично, заверенная у нотариуса копия ─ при отправке по почте или через представителя или скан-копия ─ при электронной регистрации.
Документы, подтверждающие статус иностранного лица ─ участника ООО
Это может быть выписка из торгового реестра или другой документ, который подтвердит, что иностранный учредитель действительно зарегистрирован как юрлицо.
Физлицам, которые проживают за рубежом и лицам без гражданства надо предоставить паспорт.
Документы иностранной организации и физлиц должны быть легализованы, построчно переведены на русский язык, перевод заверен нотариусом.
Уплата пошлины
Оплатить госпошлину в размере 4000 рублей надо только в том случае, если учредители:
- лично обратятся для регистрации ООО в налоговую;
- отправят документы по почте;
- будут регистрироваться через Госуслуги без квалифицированной электронной подписи.
Если участников несколько, для оплаты госпошлины сумму делят на равные части, и каждый учредитель должен перечислить свою долю.
Шаг 5 ─ подача документов на регистрацию
Документы для оформления ООО можно подать:
- лично;
- удаленно;
- через представителя.
Передача пакета документов учредителями
Все, несколько или один из учредителей сдают документы в налоговую, через МФЦ или нотариуса.
Выгоднее всего, когда все учредители присутствуют при передаче документов в МФЦ: не нужно платить госпошлину и заверять подписи на заявлении у нотариуса.
Удаленная подача документов
Сюда относятся отправка в электронном виде и почтой.
Почта. Подписи учредителей на заявлениях и копия устава ООО должны быть нотариально заверены, протокол общего собрания и решение единственного учредителя ─ по требованию налоговой. Кроме этого, надо составить опись вложения и оценить отправление.
Как зарегистрировать ООО онлайн?Нужна квалифицированная электронная подпись, лучше каждому учредителю, чтобы не заверять заявление у нотариуса.
Регистрация ООО возможна через сайт ФНС или на портале Госуслуги.
Через представителя. Передать пакет документов в налоговую может кто-то из сотрудников, специалисты, которые помогают с регистрацией, и даже курьер. Но у любого представителя должна быть доверенность, для ее оформления нужен нотариус. Документов может быть несколько ─ от каждого участника, или один ─ от имени всех.
Шаг 6 ─ получение документов после регистрации ООО или мотивированного отказа
У налоговой есть 3 рабочих дня для того, чтобы проверить документы. По истечении этого срока учредителям на электронную почту, указанную в заявлении, должны прийти:
- Выписка из ЕГРЮЛ.
- Устав ООО с отметкой налоговой.
- ИНН организации.
Все документы заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью налоговой.
Перечисленные документы не выдают на бумаге. В налоговой, МФЦ или у нотариуса по отдельному запросу можно получить только подтверждение содержания электронных документов.
Информацию во внебюджетные фонды о новом ООО отправляет налоговая, но учредителям стоит проконтролировать, что сведения были переданы.
В случае отказа на email приходит письмо, в нем обязательно должны быть указаны причины такого решения.
О чем еще надо задуматься сразу после регистрации общества?
Открытие организации ─ хотя и сложный, но только первый шаг. Дальше вам надо будет решить:
- На каком налоговом режиме работать? А может совместить несколько?
- Сколько расчетных счетов открывать и в каких банках?
- Что лучше: штатная бухгалтерия или бухгалтерский аутсорсинг?
- Нужно ли покупать онлайн-кассу, чтобы не платить штрафы по 54-ФЗ?
- Как выбрать ККТ и зарегистрировать ее в налоговой?
- Как работать с маркированным товаром?
- Куда обращаться за лицензией, например, на продажу алкоголя, если она необходима для ведения деятельности?
- Нужен ли эквайринг? Как выбрать банк, терминал и не переплатить?
- Как не ошибиться в поставщиках и покупателях, грамотно составлять договоры?
- Взять юриста в штат или найти специалиста и консультироваться у него при необходимости?
- Как контролировать бизнес и сотрудников?