Отыскал спеца по обналу , такого же грамотного, как ребятки с известного канала с эмблемой «винсент вега и джулиус», но менее пафосного, общающегося абсолютно по-братски и находящего время даже на разговор по телефону. Представлю здесь результаты опроса данного гражданина.
1. Насколько обнальная деятельность привлекательна с точки зрения доходность/риск?
Это как наркотик. Он всегда будет пользоваться популярностью. В Евросоюзе есть обнал, хотя многие инструменты, которые вводятся у нас только сейчас, там работают больше 10 лет. Многие говорят: войдешь в эту реку один раз, уже не выйдешь. Если есть голова на плечах, предпринимательская жилка и стрессоустойчивость, то тебе понравится, и ты быстро втянешься.
Высокая прибыль, но и риск высокий, если нет понимания, как работает экономическая полиция, — возьмут очень быстро.
2. Если среднестатистический гражданин решил заняться обналом, то что ему необходимо для входа в тему? Сколько денег? Возможно, какие-то связи, аппаратно-программные средства?
ОБНАЛ В РОССИИ
Если есть полтора миллиона, то можно очень комфортно зайти. Покупаешь готовые фирмы, завозишь 1 миллион вперёд надёжному клиенту, он при тебе высылает безнал на твою фирму и через два часа денежка на твоём счету. Соответственно, чем больше у тебя оборотных денег, тем больше ты можешь продавать за раз, твоя прибыль растёт пропорционально оборотке.
3. Работать лучше группой или в одного? Если решил начинать, присоединившись к группе, где искать оную?
Если только начинаешь, то группой, самый простой выход — это начать с самых низов, если ты с головой, то быстро вырастешь. Рекомендую начать дроповодом, если хорошо себя проявишь, то тебе начнут доверять, времени много не занимает, поэтому можно устроиться сразу в 3-4 лавки, где-то да выстрелит. Если научишься конвертировать людей в дропов, дела пойдут ещё быстрее.
4. Высока ли конкуренция среди различных групп, занимающихся обналом? С какими еще видами преступной деятельности обычно сопряжен обнал?
Сложно сказать. Обнальщики себя не афишируют, поэтому даже тяжело представить сколько их сейчас на рынке. А вот видов преступной деятельности, сопряжённых с данной деятельностью, очень много. Очень много кидалова добралось до обнала. Самый распространённый вид, это когда ты ищешь, где обналичить, интересуешься и тебе дают заведомо ложную рекомендацию.
Люди за наводку получают %, причём они ненавязчиво говорят «я вот там делаю, всё работает как часы». На встречу приезжает хорошо одетый джентльмен, как правило, на хорошей тачке, скидывает реквизиты, если сумма небольшая, то отдают, большая – до свидания. Чаше всего люди даже не прячутся, ебут голову, что у них всё зависло, если ты начнешь давить, подтянут «решал», которые по итогу разрулят, что ты наехал и теперь никто никому ничего не должен.
5. Для осуществления обнальной деятельности обязательно ли проживать в крупном городе, или достаточно выхода в интернет?
«Черный обнал» с дебетовых карт. Рассказ участника схемы
В интернете обнала нет. Чтобы уйти в интернет, у тебя, как минимум, должны быть друзья, знакомые в «реале», которые тебя уже подтянут в сеть. Найти кого-то в сети шанс есть, примерно 1 к 1000.
6. Ты по-прежнему занят в сфере обнала? Если нет, почему ушел?
Ушёл из обнала, мозг хорошо работает, есть возможность заниматься честным бизнесом. Да и полицейские мне не дадут заниматься этим больше, кормить их уже надоело. К тому же, я слишком далеко зашёл. Два месяца назад смог выдохнуть, отстали.
7. Какими видишь перспективы развития обнала? Смогут ли госорганы затянуть гайки настолько, что обнал станет неосуществим/нерентабелен?
Обнал жил, жив и будет жить, просто он станет более изворотливее, схемы будут более хитрые, встречный поток как работал, так и работает, чтобы его прикрыть, нужно конкретно законодательство менять, а этим пока никто не занимается. Года 3-4 назад счета могли работать по полгода, и тогда все ныли, что ой как мало счёт поработал. Сейчас, если счёт отработал неделю, ты успел прогнать 10 млн и у тебя ничего не зависло, ты радуешься и прыгаешь от счастья.
8. Случаи «зависания» денег и блокировки счетов. Что ты делал в данном случае? Все риски обычно на нальщике? Банки качественно выявляют обнальные «прокладки»?
Сначала мы с легкостью перекрывали все зависшие деньги своими оборотными, когда заработали репутацию, аккуратно подвели клиентов, что пора учиться ждать. Мы перекрывали только мелкие суммы, которые застревали на пластмассе. Во всех банках появилась служба «Комплайн», её функция заключается в мониторинге всех операций банка.
Подчиняются они на прямую ЦБ/Росфиномониторингу, чаще всего сидят отдельно, договориться с ними сложно. С лёгкостью выявляют проблемных клиентов, программа фильтрует потенциальных нарушителей, а те жмут кнопку «Блок» или дают 5 дней чтобы «предоставить документы». СБ теперь ничего не решает в банке, они теперь контролируют внутреннюю безопасность. Поэтому если вам рассказывают сказки что у меня своя «СБшка» в банке, решит любой вопрос — вам врут.
Редактировать орфографию и пунктуацию не пришлось. После созвона я еще более укрепился в том, что чел профи. Радостно, когда находишь таких людей.
Источник: dzen.ru
Обналичивание денег через ИП – когда схема незаконна?
Индивидуальные предприниматели могут обналичивать полученные ими средства и использовать доход от деятельности по своему усмотрению. Вместе с тем, обналичивание может иметь негативные последствия в случае, если индивидуальные предприниматели являются органами управления хозяйственного общества, которое создало фиктивный документооборот с такими предпринимателями в целях снижения налогового бремени. В этом случае обналичивание превращается в незаконный вывод средств из налогообложения.
Фабула дела:
Общество «Аврора» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения в связи с тем, что организовало схему фиктивного документооборота с участием подконтрольных организаций и вывода денежных средств из общего налогообложения, в результате чего получило необоснованную выгоду, так как завысило расходы по налогу на прибыль.
Подконтрольные организации по фиктивным договорам выплачивали средства индивидуальным предпринимателям – руководителю налогоплательщика и его родственнику, которые выводили средства на личные счета и снимали наличные денежные средства.
Суды двух инстанций согласились с выводами налоговой инспекции о том, что налогоплательщик виновен в совершении правонарушения, заявителю отказано в признании недействительным решения ИФНС.
Судебный акт: постановление 20-го ААС от 25.02.2019 по делу № А68-9064/2017 [20АП-7774/2018]
Выводы судов:
1. Прибыль – это полученные доходы за минусом расходов. Расходы должны быть обоснованы документально, чтобы быть учтенными в целях уменьшения налогооблагаемой базы.
2. Выгода при исчислении и уплате налогов может быть признана необоснованной, если она получена в результате проведения операций, которые не отвечают реальному экономическому смыслу или не обусловлены разумными причинами.
3. Налогоплательщик обязан дейстWowать добросовестно, тщательно выбирать своих контрагентов. Если будет доказано, что он не предпринял все зависящие от него меры для проверки контрагента, выявления нарушений, допущенных контрагентом, то суд может признать выгоду необоснованной.
4. По договорам на грузоперевозки, заключенным с подконтрольными организациями, не были представлены паспорта качества, спецификации на товар; экспертизой установлено, что подписи на договоре грузоперевозок выполнены другим лицом (не руководителем организации).
Контрагенты налогоплательщика зарегистрированы незадолго до заключения спорных договоров; сведения о руководителях контрагентов не предоставлялись в налоговый орган, т.е. руководство было номинальным; у налогоплательщика есть задолженность перед своими контрагентами, а контрагенты не отражали полученную прибыль в налоговых декларациях; контрагенты находятся по фиктивному адресу, их невозможно проверить, арендные платежи отсутствуют.
Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что контрагенты налогоплательщика по договорам перевозки – фирмы-однодневки.
5. Контрагенты перечисляли полученные от налогоплательщика средства индивидуальным предпринимателям, с которыми были заключены договоры перевозки, один из предпринимателей являлся руководителем налогоплательщика, второй – заместителем руководителя, но также они были родственниками.
При этом у них отсутствуют транспортные средства, необходимые для исполнения обязанностей по перевозке грузов, акты об оказании услуг не содержали необходимую информацию о перевозках, у них не было наемных сотрудников, в связи с чем был сделан вывод об отсутствии реального осуществления предпринимателями хозяйственной деятельности.
6. Денежные средства были обналичены предпринимателями путем перевода на личные счета, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
Комментарии:
1) Налогоплательщик и подконтрольные ему компании путем использования инструментов, применяемых в гражданско-праWowых отношениях, создали видимость реальных операций, по которым проходила оплата, в результате чего участники схемы незаконно обогатились за счет бюджетных средств.
2) Налогоплательщик и участники созданной схемы нарушили своими действиями публичные интересы в сфере налогообложения.
3) Предприниматели на допросе затруднились дать пояснения по вопросу обналичивания полученных денежных средств, перевода их на счета, не относящиеся к предпринимательской деятельности. У индивидуальных предпринимателей нет разницы между деньгами, полученными в предпринимательских отношениях, и личными. Предприниматель вправе распоряжаться любыми полученными им деньгами по своему усмотрению. То есть предприниматели были вправе перечислять деньги на свои расчетные счета, даже если эти счета не использовались им при расчетах по заключенным сделкам.
4) Налоговый орган и суд обратили внимание на то, что предприниматели переводили деньги и не смогли пояснить цель переводов. Не стоит полагать, что суд опирался на этот факт при вынесении решения. Скорее всего, затруднения предпринимателей при ответе на допросе укрепили мнение судей о том, что деньги обналичивались с целью обхода закона.
5) В данной схеме очевидно, что созданные компании являются фиктивными. Отсутствие по адресу, нулевая отчетность, отсутствие расходов на коммунальные услуги, которые неизбежно возникнут у любой компании, отсутствие ресурсов, необходимых для исполнения договоров, явно свидетельствуют о том, что компании участWowали в схеме дробления бизнеса с целью уменьшения налоговой базы.
У нас также есть аудиоподкасты. Это выпуски по 2-5 минут. Посвящены одному спору, конфликту или новости. Их можно слушать прямо на нашем сайте, на сайте подкаст-площадки или скачать себе на компьютер, смартфон и пр.
Выпуск 1 (о субсидиарной ответственности); Выпуск 2 (оспаривание договора по мотиву злоупотребления правом); Выпуск 3 (расторжение договора по инициативе продавца, что учесть?). Еще пара десятков по ссылке.
Вы не поверите, но для любителей коротких и полезных видео, у нас появились видеоподкасты. Например, видеоподкаст на тему «Номинальный директор как инструмент для скрытого владения бизнеса» можно посмотреть по ссылке.
Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша праWowая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Галина Короткевич, партнер. Люблю кофе, всякие вкусняшки, банкротные дела и корпоративное право. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны?
Тогда давайте дружить на Facebook.
p.s. 10 наиболее интересных материалов за последнее время:
Источник: vitvet.com
Страна наличных: как устроен рынок обнала в Москве
Россия 10 лет боролась с грязными банками, налоговыми схемами и обналом: The Bell подводит итоги этой борьбы в цикле «Страна наличных». В первом материале мы рассказали, как власти боролись с теневой экономикой. Этот текст — о том, как эта борьба изменила рынок обнала.
- Где берут нал
- Как работает «зоопарк»
- Какую роль играют банки
- Бизнес-хаки обнальщиков
Где берут нал
Продавщица с московского рынка «Садовод», представившаяся Адилей, показывает корреспонденту The Bell тетрадь, в которой она аккуратным почерком в столбик записывает отпущенные товары и суммы. Так же выглядит «бухгалтерская отчетность» тысяч мелких торговых точек на всех московских оптовых рынках. На втором этаже «Садовода» Адиля торгует колготками и носками.
В среднем она должна делать за день хотя бы 5 тысяч рублей. В будни столько набирается редко, но за выходные удается наверстать. Адиля сразу предупреждает, что принимает только наличные. «Сбербанк Онлайн» руководство не одобряет. В конце рабочего дня оно изучит записи в тетради и заберет выручку.
После тотальной зачистки грязных банков и фирм-однодневок во второй половине 2010-х (подробно об этом мы рассказывали здесь) именно рынки вроде «Садовода» стали основным источником нала. Самые крупные торговые хабы, куда поступают товары из Китая, Вьетнама, Киргизии, Казахстана и других стран, находятся в Москве, менее крупные — в Екатеринбурге, Новосибирске, Санкт-Петербурге и других городах. Нал копится как в рознице, так и в опте.
«Зоопарк» — так называют обналичивание через рынки собеседники The Bell, юристы, представляющие интересы бизнесменов в судах, связанных с обналичкой.
Весной 2019 года СМИ сообщили об обысках на «Садоводе», а также в «Фуд Сити» и «Москве» (все принадлежат «Киевской площади» Года Нисанова) и объяснили их борьбой ЦБ с обналом.
«У нас был ряд встреч с ЦБ, мы обсуждали вопросы, связанные с темой оборотных средств наших арендаторов, — рассказывал позднее Нисанов. — Проверки, которые они проводили, касались банков и финансовых организаций, арендующих у нас площади. Противозаконных действий по итогам выявлено не было».
Согласно официальной версии МВД, целью обысков была проверка соблюдения миграционного законодательства. На вопрос The Bell о результатах проверки в МВД не ответили.
Пока что московские оптовые рынки работают как раньше.
Как работает «зоопарк»
Торговцы с региональных рынков приезжают закупаться на оптовые базы, тратя за раз от 100 тысяч до нескольких миллионов рублей. Как правило, они расплачиваются наличными. В регионах, в отличие от Москвы, действует вмененка.
Эта форма налогообложения позволяет раз в год выплачивать налог в зависимости от размера бизнеса, после чего объем прошедшего через торговую точку товара не контролируется. Скоро, впрочем, вмененку отменят. Как из-за этого изменится схема, пока непонятно.
В конце дня нал стекается к кураторам обнального бизнеса. Как правило, это люди в дирекции рынка. В качестве вознаграждения иногородние поставщики наличных получают около 5% сверху на личные счета или счета ИП.
Покупатели нала чаще всего расплачиваются за него безналом. Борьба властей с теневым финансовым рынком привела к резкому росту цен. Если еще в начале 2010-х за обнал, по словам зампреда ЦБ Дмитрия Скобелкина, брали 2–3% суммы, то теперь — 15–30%. С этой оценкой согласны собеседники The Bell из обнального бизнеса.
Также московские обнальщики в своих схемах часто используют криптовалюту, замечает адвокат бюро «Князев и партнеры» Владимир Китсинг (подробно об этом писали «Ведомости»). СМИ писали, что во время обысков на «Садоводе» и в «Москве» весной 2019 года полицейские нашли несколько майнинговых ферм. Торговцы с «Садовода» вполне спокойно реагировали на вопросы корреспондента The Bell о возможности купить где-то на территории рынка крипту: «Конечно, здесь можно купить все» .
На большинстве рынков обнал контролируют национальные диаспоры, говорят собеседники The Bell, занятые в этом бизнесе. Определить доминирующую на рынке диаспору несложно — достаточно прогуляться по торговым рядам. Некоторые диаспоры наряду с традиционными обнальными схемами практикуют оригинальные — такие, например, как метод обнала материнского капитала «Обнал халяль» .
Какую роль играют банки
ЦБ начал публиковать статистику по обналичиванию денег в банковском секторе только в 2015 году. За четыре года объем этого рынка, по оценке регулятора, сократился в разы. В первой половине 2019 года, например, ЦБ оценил его всего в 48 млрд рублей. Даже если экстраполировать эту цифру на год, получится в 6 раз меньше, чем было в 2015-м. Подробно о борьбе с обналом мы рассказали в первом материале цикла «Страна наличных».
Свою методику регулятор, впрочем, не раскрывает. Два собеседника The Bell, знакомые с работой ЦБ, предположили, что она основана на данных МВД, то есть только на уже заведенных уголовных делах. В МВД на запрос The Bell не ответили. Собеседник The Bell, который сам оказывает услуги по обналичиванию, говорит, что в действительности объем рынка должен быть больше: только в Москве — десятки миллиардов рублей в год, во всей России — сотни миллиардов.
Из мелких частных банков обнал переместился в большие государственные. Как правило, обнальщики используют отделения банков в районах, где они базируются, — важны долгосрочные договоренности с менеджерами, которые отвечают за открытие счетов, регистрацию ООО и ИП и выдачу им денег. Местные полицейские и налоговики всегда в курсе. Они получают что-то вроде абонентской платы.
Перевозку денег нередко сопровождают члены преступных группировок. В случае «кидка» они решают проблему так, как было принято в 1990-х — вплоть до использования пыток, говорят собеседники The Bell.
ЦБ в курсе ситуации. «Ведомости» писали , что регулятор просит банки отдельно отчитываться о точках обслуживания, расположенных на территории или вблизи крупных региональных вещевых и продовольственных рынков. Но что ЦБ делает с этой информацией, неизвестно.
Бизнес-хаки обнальщиков
В условиях жесткого надзора обнальщикам приходится постоянно совершенстWowать свои схемы. Для обмена опытом и ноу-хау служат тематические форумы и чаты в Telegram.
Одна из главных тем — KYC банков. Know Your Customer (KYC) — процедура банковского комплаенса: перед тем как оказать услугу, банк должен установить, удовлетворяет ли клиент определенным требованиям. Требования эти меняются. Сотрудники банков передают обнальщикам свежие примеры KYC, обновленные с учетом рекомендаций ЦБ. Те их публикуют и разбирают.
В результате схемы могут меняться буквально еженедельно. Из последнего: регулятор попросил проверять, совпадает ли основной профиль юрлица, указанный при регистрации в ЕГРЮЛ, с фактической деятельностью. По закону компания может заниматься всем, что прописано в перечне специализаций. Но теперь обнальщики следят, чтобы переводы проходили строго по профилю основной специализации.
Пример KYC из чата обнальщиков. Человек, который опубликовал фото, утверждает, что это инструкция Росбанка
Другая популярная тема — дропы и дроповоды. Дропы, или дроперы, которые снимают деньги в банкоматах, — слабое звено обнальной цепочки. О том, как устроена одна из самых популярных схем, в которых используют дропов, мы рассказывали здесь . Часто это люди с судимостью или просто те, кому нечего терять. Дроповоды — те, кто ими командует.
Поскольку действия дропов непредсказуемы ( здесь мы рассказывали, как пара дропов могла украсть 5 млн рублей из нашумевшего дела «Тинькофф банка»), появилась услуга — «верификация дропа». Известные в тусовке обнальщики ведут реестры кидал.
Пример объявления о поиске дроповода-кидалы и его подельников
Фотографии и сканы паспортов кидал регулярно публикует, например, Telegram-канал «Мошенники в обнале». Недавно он пообещал разработать единую базу кидал, в которой будет поиск по ИНН и номеру телефона.
Скриншот сообщения в чате Telegram-канала «Мошенники в обнале»
Чтобы обезопасить себя от кидков, обнальщики используют специальный сервис: «Гарант». Это форум, администраторы которого хранят у себя деньги до тех пор, пока заказчик не получил нал, а после этого переводят их обнальщикам. Схема позаимстWowана у популярных сервисов вроде Airbnb.
Так сервис «Гарант» приветствует новых пользователей
Еще один вариант подстраховки — опубличивание сделок. В открытом доступе могут публиковаться никнеймы обнальщиков и суммы, а также есть отзывы об успешном или неуспешном переводе денег.
Так выглядит список покупателей и продавцов нала на одном из форумов в интернете
Власти стараются пресекать распространение знаний об обнале. В базе судебных дел можно найти десятки решений о блокировке сайтов с общим объяснением: «Реклама услуг по обналичиванию денег». Например, недавно прокурор Ижевска запросил блокировку для сайта ccc.mn — и сейчас он действительно открывается только через VPN. В республике Марий Эл недавно оштрафовали местное региональное издание за публикацию текста «Большой обнал», посчитав, что статья содержит инструкцию по обналичиванию. Надеемся, этот материал не постигнет та же участь.
Источник: thebell.io