Налог на самозанятость, или налог на профессиональный доход, это специальный налоговый режим. Он применяется с 2019 года и предварительно будет дейстWowать до конца 2028 года.
Режим помогает легализовать доход, который поступает не от работодателя, а непосредственно от клиента или от использования имущества. Так вы не рискуете получить штраф от налоговой за незаконную предпринимательскую деятельность.
У самозанятых нет обязательных отчислений в ПФР, поэтому баллы и трудовой стаж не начисляются. Самозанятый, который никогда не работал по найму, может рассчитывать только на социальную пенсию. Если вы хотите делать добровольные отчисления на свою будущую пенсию, подайте заявление в клиентскую службу отделения ПФР по месту жительства или через личный кабинет на сайте пенсионного фонда.
В чем разница между самозанятостью и договором ГПХ?
Есть несколько главных различий между статусом самозанятого и работой по договору гражданско-праWowого характера — ГПХ.
Самозанятый в чем опасность? Кто может стать? Какие плюсы и минусы!
| Налоги и страховые взносы | Сам платит за себя налоги, от заказчика требуется только оплатить услуги или товар | НДФЛ и страховые взносы платит заказчик |
| Налоговая ставка |
4% за продажу услуг физлицам
6% за продажу услуг юрлицам и ИП
15% на доход, который превысил 5 млн рублей в год
30% для нерезидентов РФ
Налоги и страховые взносы
Самозанятый
Сам платит за себя налоги, от заказчика требуется только оплатить услуги или товар
Оформленный по договору ГПХ
НДФЛ и страховые взносы платит заказчик
Налоговая ставка
Самозанятый
4% за продажу услуг физлицам
6% за продажу услуг юрлицам и ИП
Оформленный по договору ГПХ
15% на доход, который превысил 5 млн рублей в год
30% для нерезидентов РФ
Работа с бывшим работодателем
Самозанятый
Если увольнение было меньше двух лет назад, сотрудничать можно, но доход не подпадет под самозанятость
Оформленный по договору ГПХ
Работа с нынешним работодателем
Самозанятый
Нельзя оказывать услуги и выполнять работы. Можно продавать товары собственного производства. Но есть ограничение: запрещено производить одни и те же товары в качестве самозанятого и наемного работника для одного работодателя
Оформленный по договору ГПХ
Прием работ
Самозанятый
По закону самозанятый обязан выдать клиенту только чек. Но часто ИП и юрлица заинтересованы в актах приема-передачи. Такие документы можно оформить дополнительно
Оформленный по договору ГПХ
Письменное подтверждение работы не требуется. Но при необходимости можно оформить акт приема-передачи
Кроме того, самозанятый тоже может заключать договор ГПХ, но по‑прежнему будет предоставлять чеки и самостоятельно платить налоги. В этом случае заказчик не должен перечислять за такого сотрудника НДФЛ.
В чем разница между самозанятым и ИП?
Вот основные отличия самозанятости от статуса индивидуального предпринимателя.
| Лимит дохода | 2 400 000 ₽ в год |
Для ОСНО и ЕНВД — без ограничений
Для УСН — 200 000 000 ₽ в год
Для ЕСХН и патента — 60 000 000 ₽ в год
4% за продажу услуг физлицам
6% за продажу услуг юрлицам и ИП
НДФЛ платить не нужно
Общая система налогообложения — 13%
Патент — 6% от потенциального дохода, размер которого устанавливают регионы РФ
Разрешено, но с ограничениями:
нельзя оказывать услуги в качестве самозанятого своему же работодателю;
госслужащие могут получать доходы как самозанятые только от сдачи жилья в аренду
Лимит дохода
Самозанятый
2 400 000 ₽ в год
Для ОСНО и ЕНВД — без ограничений
Для УСН — 200 000 000 ₽ в год
Для ЕСХН и патента — 60 000 000 ₽ в год
Онлайн-касса
Самозанятый
Не нужна, ее заменяет мобильное приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru, приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика
Обязательна
Самозанятый
4% за продажу услуг физлицам
6% за продажу услуг юрлицам и ИП
НДФЛ платить не нужно
Общая система налогообложения — 13%
Патент — 6% от потенциального дохода, размер которого устанавливают регионы РФ
Совмещение с основной работой
Самозанятый
Разрешено, но с ограничениями:
нельзя оказывать услуги в качестве самозанятого своему же работодателю;
госслужащие могут получать доходы как самозанятые только от сдачи жилья в аренду
ИП нельзя работать госслужащими, в силовых ведомствах, на выборных должностях, адвокатами, нотариусами и судьями
Взносы в ПФР и ФСС
Самозанятый
Взносы в ПФР добровольные, медицинского страхования нет
Обязательны
Индексация пенсии для пенсионеров
Самозанятый
Сохраняется
Не могут претендовать на индексацию пенсии
Наем сотрудников
Самозанятый
Запрещен, но можно сотрудничать с ними по договору ГПХ
Отчетность в ФНС
Самозанятый
Отчетности нет: сервис, который использует самозанятый, автоматически передаст все данные в ФНС
Обязательна
Зачем становиться самозанятым?
Вот преимущества, которые дает самозанятость:
позволяет работать легально, без рисков получить штраф или судебное разбирательство за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность;
можно официально подтвердить свои доходы, например для получения визы, кредита или ипотеки;
предоставление чеков клиентам поможет повысить их доверие к вам;
предприниматели-одиночки без наемного персонала могут снизить налоговую нагрузку;
юрлица — компании и ИП — могут пользоваться услугами и покупать товары напрямую у самозанятых граждан, не исполняя обязанности налогового агента.
Режим самозанятости действует по всей России?
Да, с октября 2020 режим введен по всей России. Но при оформлении нужно будет выбрать один регион, где вы будете вести деятельность, например тот, где находится ваш заказчик.
Самозанятому жить, прописываться или временно регистрироваться в этом регионе не нужно. Работать можно с заказчиками по всей России.
Например, вы живете в Самаре и хотите продавать керамическую посуду, которую создаете своими руками. При оформлении вы укажете Самарскую область, но отправлять свои изделия все равно сможете по всей России: регион, где находится заказчик, значения не имеет.
Еще пример: вы фотограф из Самары и часто проводите фотосессии в Москве. Тогда в момент регистрации можно указать как Самарскую, так и Московскую область. Выполнять заказы в других регионах России тоже можно: переоформляться или указывать регион заказчика в чеке не нужно.
Если вы гражданин не России, а одной из стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — и у вас есть ИНН в России, вы тоже можете стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход. Но ваши заказчики все равно должны находиться на территории РФ.
В чем преимущества работы самозанятым через Тинькофф?
Вот почему удобно быть самозанятым с Тинькофф.
Работа с помощью смартфона или компьютера. Зарегистрироваться, платить налоги и выдавать чеки можно прямо в мобильном приложении Тинькофф или личном кабинете на сайте tinkoff.ru, находясь в любой точке мира.
Оформление за пару минут. Если вы клиент банка Тинькофф, все данные у нас уже есть: достаточно сделать пару кликов. Как стать самозанятым
Простая выдача чека. Создать и отправить чек клиенту можно прямо из приложения. При этом платежи можно получать наличными или на карту другого банка: от вас требуется только сформировать чек — так вы заявите в налоговую о своем доходе.
Отслеживание налога. Счета от ФНС приходят в приложение Тинькофф, где их можно сразу оплатить.
Контроль доходов. Все инструменты, необходимые для работы самозанятым, находятся на одном экране, поэтому следить за поступлениями удобно.
Источник: www.tinkoff.ru
Как стать самозанятым
Количество людей, официально не занятых ни в одной экономической сфере, неуклонно растет, как и их доходы. Лиц, не работающих по постоянному трудовому договору, принято называть фрилансерами. Такие люди работают на себя, получают деньги напрямую от заказчиков и, как правило, не платят налоги. Точнее, не платили до определенного времени, потому что у них не было специального режима (и даже при желании самих фрилансеров это требовало значимых усилий). Теперь он доступен, а фрилансеры превращаются в самозанятых благодаря эксперименту с новым налоговым режимом, который учредило государство для легализации теневых доходов.
Кто такие самозанятые
Самозанятые — это лица, применяющие в своей трудовой деятельности специальный налоговый режим НПД. Режим ввели в 2019 году, он экспериментальный и продлится до 2029 года. Вначале под его действие подпадали только некоторые регионы: Москва и Московская область, Калужская область и Татарстан.
Эксперимент развивался успешно и спустя меньше чем два года охватил всю территорию нашей страны. Сегодня каждый гражданин вправе перейти на спецрежим по налогам и стать самозанятым.
Плюсы для самозанятых очевидны. Это и способ официально подтвердить занятость, и право на решение споров с заказчиками в праWowой плоскости. Большое значение имеет возможность получать кредиты в банках и спокойно брать оплату за свой труд, не боясь нарушить закон.
ИП и самозанятый
Между индивидуальным предпринимателем и самозанятым есть как общие черты, так и различия. Оба ведут свою профессиональную деятельность как физические лица. И самозанятость, и ИП открываются единственным лицом, при этом оба вида деятельности могут успешно совмещаться. И тот и другой вправе работать по найму. Вот закрыть ИП сложнее, чем самозанятым отказаться от спецрежима.
Главные отличительные черты в том, что ИП может нанимать сотрудников себе в помощь. Однако у самозанятого есть лазейка: если ему потребуются сотрудники, он вправе работать с ними по договору подряда или оказания услуг. Верхний предел ежегодного дохода у ИП выше — 150 млн рублей против 2,4 млн рублей у самозанятого.
Отчетность ведется тоже по-разному. ИП ведет учет и ежегодно заполняет налоговую декларацию. Отчисляет налоги с дохода в соответствии с выбранной системой и платит взносы в фонды ОМС и ОПС.
Самозанятому никакой специальной отчетности вести не нужно, как и отчитываться по итогам года. Он платит налог с дохода 4% при работе с физлицами и 6%, работая с юридическими лицами. Налоги вычисляются автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Там же можно их оплатить.
Все проще для клиентов ВТБ — пользователей личного кабинета самозанятого в мобильном банке. Его функционал позволяет узнавать о начисленных ФНС налогах и тут же оплачивать их в режиме одного окна.
ИП иногда работает через кассу, в то время как самозанятому касса не нужна. Также ИП требуется расчетный счет для работы, он упрощает некоторые операции. Самозанятому физлицу не нужен расчетный счет — достаточно работать в приложении «Мой налог» или сразу в мобильном банке, поддерживающем функционал для самозанятых.
ИП тоже может перейти на спецрежим НПД и стать самозанятым, если подходит по условиям в части дохода и найма сотрудников. Но при переходе порога дохода в 2,4 млн он теряет право на спецрежим.
ИП на УСН и патенте, встав на учет впервые, имеют право на налоговые каникулы длиной в 2 года. Весь период налог будет нулевым. Кроме того, ИП на УСН «Доход» и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных взносов в соцстрах.
У самозанятых тоже есть бонус, составляющий 10 000 ₽. Воспользоваться им можно единожды, однако остаток (если сумма налога в текущем периоде оказалась меньше суммы бонуса) переносится на следующие периоды.
Разница между патентной системой и НПД
Патентная система налогообложения (ПНС) относительно новая. Она призвана помочь ИП выйти на окупаемость и облегчить налоговое бремя. Суть в следующем: ИП покупает патент, позволяющий ему не платить три вида налогов:
на доходы физлиц
на имущество физлиц
на добавленную стоимость
У ИП остаются только взносы в социальные фонды за себя и нанятых сотрудников при их наличии. Количество работников на патентной системе ограничено 15, а годовой доход ИП в этом случае — 60 млн рублей.
Патент приобретают более чем на 80 видов деятельности (перечень можно найти на сайте ФНС). Если ИП занимается несколькими видами деятельности, он применяет различные системы налогообложения либо покупает для каждого вида отдельный патент.
Срок патента составляет от месяца до двенадцати. Налоговая ставка по нему рассчитывается по специальным формулам в зависимости от срока оформления.
Время оформления у патента длиннее: НПД оформляется до 6 дней (как правило, оно занимает около 4 часов и в это время уже разрешено работать), а патент до 10 дней, и приступать к работе можно только после его получения. Процедура оформления проще в системе НПД, но патент тоже оформляют онлайн, бумажный вариант получать не потребуется.
Схожесть ПНС и НПД выражается в том, что оба заканчиваются при превышении верхнего порога дохода (для ПНС еще и превышения количества сотрудников). Если ИП не успеет подать заявку другую систему налогообложения, он переводится на общую.
Что лучше выбрать — патент или НПД? Ответ на вопрос кроется в уровне дохода и необходимости в сотрудниках. Если планируемый годовой доход однозначно выйдет больше 2,4 млн рублей, а также требуются работники по найму, ИП не сможет оформить НПД. То же самое, если по роду деятельности предпринимателю предписано использовать кассу. В иных ситуациях вопрос требует более тщательного анализа вероятной выгоды.
Как работает самозанятость
Алгоритм работы самозанятого к удовольствию всех сторон и без нарушений закона будет примерно таким:
Обсудить детали будущей работы и зарегистрировать договоренности. Сотрудничая с физлицами, их составляют в устной форме или резюмируют в письме на электронную почту или через мессенджер.
Случается, что «физики» просят заключить договор, но это скорее исключение, чем правило. Если договор все-таки нужен (например, сумма сделки превышает 10 000 ₽), лучше выбрать договор оказания услуг. Типовые формы представлены на любом праWowом сайте.
Юридические лица работать без договора не могут. Для самозанятого, скорее всего, это будет договор подряда или оказания услуг. Другие типы договоров зависят от ситуации. Как правило, юрлица предлагают шаблоны договоров, принятые в компании. Самозанятому важно изучить договор до его подписания, но шаблоны договора, как правило, используются стандартные, поэтому противоречий, скорее всего, не возникнет.
Выполнить работу и сдать результат заказчику. Закон не заставляет самозанятого документально оформлять итог, но юридическим лицам обычно нужно закрыть договор актом выполненных работ, но в случае самозанятыми закрывающим документом является электронный чек. Клиентам-«физикам» оформлять акты не нужно.
Получить оплату за сделанную работу. Самозанятый вправе принять деньги в любом виде — наличными, на карту любого банка или через платежную систему. Работая с юрлицами, самозанятый скорее получит безналичную оплату. Юрлицо может попросить выставить счет, форму которого самозанятый найдет в интернете, и внести свои реквизиты.
Однако проще будет сразу составить договор-счет, чтобы не пришлось заполнять дополнительные документы. По нему бухгалтер юрлица может сразу оплачивать работу самозанятого.
Отразить полученный доход в приложении «Мой налог». Одновременно с этой процедурой формируется чек, который самозанятый обязан выдать клиенту. Клиенты ВТБ могут проводить эти операции в мобильном банке.
Сформировать электронный чек и передать заказчику.
В ЛК самозанятого в мобильном банке ВТБ налоги рассчитываются автоматически, самозанятому не придется контролировать процесс. Легко посмотреть, какая сумма налогов подлежит уплате в текущем периоде, сколько уже оплачено. Также можно оплатить налоги в мобильном приложении, где отобразится информация о сумме, которую вносят до 25-го числа каждого месяца.
Закон не предписывает самозанятым вести бухгалтерский учет, поэтому хранить отчетные документы им не нужно.
Прием платежей для самозанятых
У самозанятых нет ограничений по способам приема платежей. Они смогут принимать переводы на любую карту. Также не возбраняется принимать наличную оплату.
Уровень дохода, который покажет самозанятый, на его совести. Если по счетам не будут проходить миллионы, претензий к его деятельности не возникнет. Работая на НПД, самозанятый самостоятельно формирует чеки клиентам. Налог начисляется только на суммы, внесенные в приложение «Мой налог» или те суммы, чеки по которым сформированы в банковском мобильном приложении. Стоит принять к сведению, что санкции государства в отношении нарушителей налогового законодательства действуют и на самозанятых.
По закону самозанятые работают с платежами следующим образом. Если клиент — юридическое лицо, чаще всего работа осуществляется по договору оказания услуг. Платежи юрлица переводят, как правило, безналичными перечислениями. Самозанятому необходимо дождаться поступления денег на счет или карту и только после этого сформировать чек. Для этого дается срок до 9-го числа следующего месяца.
Чек формируется в мобильном приложении ВТБ в личном кабинете самозанятого или в приложении «Мой налог». Работая с юридическим лицом или ИП, самозанятый вписывает в чек наименование организации, а также ИНН. В основании платежа нужно упомянуть вид выполненной работы и сослаться на данные договора, составленного для этой цели. Готовый чек можно переслать клиенту по электронной почте.
При работе с физлицами информацию о клиенте заполнять не нужно, достаточно ввести сумму и описать суть выполненной работы.
Объединять платежи в один чек запрещено, если деньги получены от разных клиентов. Каждый платеж подтверждается одним чеком. Исключение составляют несколько платежей за текущий месяц, полученные от одного клиента (если клиент не возражает).
Самозанятый может самостоятельно аннулировать чек, когда это необходимо: например, ошибся в сумме или клиент вернул товар. Сделать это несложно — в приложении «Мой налог» нажать кнопку «Аннулировать» и указать причину. Аналогичный функционал есть и в кабинете самозанятого в мобильном приложении ВТБ. Причин в приложении две — ошибка или возврат.
Ограничений по количеству аннулированных чеков нет, но злоупотреблять не стоит, поскольку налоговая имеет право запросить подтверждающие документы или личные объяснения. Если самозанятый будет уличен в нарушениях, ему грозят санкции вплоть до снятия его с режима НПД. Аналогичный функционал есть и в кабинете самозанятого в мобильном приложении ВТБ.
Кто может перейти на спецрежим
Переход на самозанятость доступен практически любому гражданину РФ и даже некоторым иностранцам. Наравне с россиянами перейти на спецрежим НПД вправе граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии, которым для этого потребуется получить российский ИНН.
Видов деятельности для применения НПД много. Главное требование: он распространяется на услуги или продукцию собственного производства.
Источник: www.vtb.ru
Самозанятый – кто это такой, как стать самозанятым и стоит ли это делать – подробно разбираем все плюсы и минусы
Человек, который сам находит себе работу и сам отчитывается о своих доходах.
Дата: 21.03.2021
Время чтения:
Самозанятый – это человек, который сам отчитывается о своих доходах государству. Он сам ищет себе работу, делает ее, получает деньги, а потом платит с них доход.
Главный плюс самозанятости – вы зарабатываете законно и не рискуете нарваться на проблемы с законом. Главный минус – вам приходится платить налог в размере 4-6 процентов.
Давайте знакомиться с самозанятостью подробнее. Тут есть несколько нюансов, о которых обязательно надо знать.
Кто может оформиться как самозанятый
Тот, у кого нет наемных работников. Если они у вас есть – дорога в самозанятость вам закрыта.
Если я беру детей на репетиторство и получаю с них деньги – я вполне могу оформиться как самозанятый. Если я пишу статьи в интернет или развожу хомячков – тоже могу попасть в эту юридическую категорию.
Даже сдачу недвижимости можно оформить как самозанятость.
Есть еще одно ограничение, но оно более лояльное. У вас не должно быть дохода, который превышает 2,4 миллиона рублей в год. Но даже если такой доход у вас есть, вы все равно можете стать самозанятым. Просто налоги с «избытка» денег придется платить по более высокой ставке.
Если вы выполняете свою работу в паре с другом или если нанимаете кого-то – вы можете оформляться только как ИП (индивидуальный предприниматель). Альтернатив в этом случае нет.
Какие налоги платят самозанятые
4 или 6 процентов со всего дохода. 4 % надо платить в том случае, если вы оказываете услуги физическому лицу, 6 % – если работаете на юридическое лицо.
Когда на репетиторство к учителю приходят дети, они – физические лица. Учитель им оказывает консультационные услуги. Он может официально оформить свои доходы и платить с них налог в размере 4 %.
Если же этот учитель параллельно займется разведением хомячков для зоомагазина – то платить уже придется 6 %. Потому что владелец зоомагазина – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель.
Если ваш доход превышает 2,4 миллиона рублей в год (превышает 200 000 рублей в месяц) – вам с «избытка» придется платить налог по ставке НДФЛ, то есть 13 %.
Это грустно, но это так. Чтобы уменьшить этот доход, надо будет оформляться как ИП и выбирать более подходящую систему налогообложения.
Входят ли в эти налоги отчисления в пенсионный фонд?
Нет, не входят. Это очень важно понять. Самозанятые не делают ничего, чтобы обеспечить себе достойную старость.
Если вы хотите получать более высокую пенсию, вам надо дополнительно делать взносы в пенсионный фонд.
Либо вы можете просто инвестировать (ссылка ведет на мою общую статью про инвестиции) и обеспечивать свое финансовое будущее самостоятельно.
Мы еще вернемся к разговору о пенсии ближе к концу статьи.
В чем преимущества самозанятости
Есть несколько главных преимуществ, обратите на них внимание.
Не надо бояться налоговой
Вам не надо бояться, что налоговики заинтересуются вашими доходами и нагрянут с проверкой. Самозанятый человек работает абсолютно официально, его нельзя обвинить в уклонении от уплаты налогов.
Если вы не оформитесь, есть риск нарваться на большие проблемы. Если налоговая узнает, что вы незаконно занимаетесь деятельностью, которая носит характер предпринимательской, с вас могут взыскать до 80 % со всей прибыли за три года.
Можно расширить список заказчиков
Если вы оформлены как самозанятый, с вами сможет работать большее количество компаний. Потому что юридическое лицо не должно делать какие-то дополнительные взносы с выплат самозанятому. И при этом у юридического лица все «открыто», деньги не перечисляются непонятно кому непонятно за что.
Про интернет
В интернете намечается такая тенденция, что все большее количество бирж фриланса начинает требовать от исполнителей оформления в качестве самозанятых.
Например, самая популярная текстовая биржа Etxt с недавних пор серьезно ограничила возможности вывода денег для «неофициальных». Полноценная работа там теперь возможна только в статусе самозанятого.
Можно брать кредит
Когда вы придете в банк и попросите выдать вам кредит, банкир скажет: «Расскажите об источниках своих доходов». Неофициальная зарплата банкира вообще не заинтересует, ему надо знать о тех денежных поступлениях, которые вы можете официально подтвердить.
Самозанятость – официальный статус. Поэтому вы банкиру гордо скажете – я зарабатываю там-то и там-то, столько-то и столько-то, я самозанятый.
Простота
Чтобы быть самозанятым, надо просто сказать государству, сколько вы заработали и заплатить налог. Это можно делать даже через мобильное приложение под названием «Мой налог». Никаких деклараций оформлять не надо – никакой бумажной возни, суеты, очередей.
Наверное, эту процедуру специально сделали такой удобной и простой, чтобы как можно больше людей выходило из тени и оформляло свои доходы.
Не нужны специальные расчетные счета
Налоговой службе не важно, куда вам перечисляются деньги. Можете не делать себе расчетный счет, можете спокойно получать доход на электронные кошельки, банковские карты и пр.
Главное – отчитайтесь о нем и заплатите с него налог. Вот и всё.
Что нужно для оформления самозанятости
ИНН. Это индивидуальный номер налогоплательщика, который есть у всех граждан Российской Федерации. Узнать свой ИНН можно вот на этом сайте налоговой службы.
Если у вас есть подтвержденная учетная запись на госуслугах, то вам для оформления самозанятости не понадобится вообще ничего. Если ее нет – нужно будет при регистрации сделать фотографию паспорта и фотографию себя с паспортом.
Подробнее об этом – в следующем блоке.
Как стать самозанятым
Есть несколько способов, кратко расскажу про каждый.
Через приложение «Мой налог»
Это самый удобный вариант. Но он подходит только тем, у кого есть смартфоны. У некоторых пенсионеров смартфонов по-прежнему нет, поэтому им такой способ не подойдет.
Приложение «Мой налог» официальное и бесплатное. Скачайте его себе на телефон. Вот ссылка для скачивания в AppStore, а вот – в Google Play.
Приложение предложит вам несколько вариантов оформления. Можно оформиться просто по фотографиям паспорта – сделайте фото своих документов, проверьте, правильно ли они расшифровались, и отправьте на проверку.
Можно перейти из приложения на сайт ФНС или на Госуслуги и зарегистрироваться там.
У вас может возникнуть вопрос, какой указывать город. На данный момент самозанятость оформляется во всех городах и областях, поэтому ограничений нет. Вы можете указать либо тот населенный пункт, в котором живете, либо тот, в котором находится ваш заказчик.
37 % из вашего налога пойдет на медицинское страхование, а 63 % – в бюджет того населенного пункта, который вы укажете.
После подтверждения документов вы будете оформлены как самозанятый. Теперь вам нужно останется только указывать в приложении суммы своих доходов и уплачивать налог, который приложение само для вас рассчитает.
Все просто
Заработали – указали сумму – заплатили налог.
Через сайт налоговой
Вот ссылка на электронный кабинет налогоплательщика. Зарегистрируйтесь там, если никогда не делали этого раньше. Можно и не регистрироваться, а просто авторизоваться через Госуслуги.
Дальше надо будет указать номер телефона, подтвердить, что вы хотите оформиться как самозанятый. Документы, которые нужны для регистрации, «подтянутся» из Госуслуг. Отправляете свою заявку и ждете, когда ее одобрят.
Через банк, с которым сотрудничаете
Оформлять самозанятость можно через большинство банков. Войдите в свой личный кабинет на сайте банка, выберите там вкладку «Самозанятым». Дальше нужно будет указать только ваш регион и выбрать род деятельности.
В банке уже есть вся подтвержденная информация о вас, никаких дополнительных сканов и фотографий делать не надо.
Заявка на получение статуса самозанятого рассматривается в течение 6 дней.
Кому не подойдет самозанятость
Есть некоторые профессии, по которым невозможно оформляться как самозанятый. Например, если вы являетесь адвокатом или если торгуете спиртными напитками.
Если вы как-то связаны с государственными структурами – сначала внимательно всё разузнайте в налоговой и только потом принимайте решение, оформляться или нет.
Могут ли граждане других государств быть самозанятыми в РФ
Да, такое возможно. Смотрите, надо быть либо гражданином России, либо гражданином одной из стран Евразийского экономического союза (сокращенно ЕАЭС). И иметь ИНН в России.
Вы также можете оформлять самозанятость, если живете в другой стране, но получаете доходы в России. Или наоборот – если живете в РФ, но работаете на какую-то европейскую компанию.
Со скольки лет можно оформлять самозанятость
С 14. Но нужно согласие родителей. Причем оно должно быть дано в письменной форме. Если родители вам такого согласия не дают – останется только ждать совершеннолетия.
Есть, конечно, способы обойти это ограничение. Например, вы можете через суд доказать всему миру, что вы самостоятельный и дееспособный. Но на это вряд ли кто-то пойдет, потому что дело слишком хлопотное.
Как работает вычет для самозанятых
Когда вы оформите самозанятость и начнете законным образом платить налоги со своей деятельности, государство вам вернет 10 000 рублей из всех налогов. Это «бонус», который должен смотивировать людей выйти из финансовой тени.
Вычет предоставляется самозанятому человеку только один раз. Если вы перейдете из самозанятости в ИП, а потом вернетесь назад, или просто перестанете на какое-то время быть самозанятым, а после станете им снова, – повторно вычет вам все равно не начислят.
Но в любом случае, эти десять тысяч – очень классный подарок.
Работает вычет «уменьшением налога». Вы регистрируетесь как самозанятый и начинаете платить налоги, но они начисляются по сниженным ставкам:
- 3 %, а не 4 %, если вы работаете на физическое лицо.
- 4 %, а не 6 %, если работаете на юридическое лицо.
Когда надо платить налоги с самозанятости
Как только вы укажете в мобильном приложении (или иным способом) сумму своих доходов, приложение покажет первичную сумму налога. Точная сумма налога, которую вы должны будете платить, сгенерируется до 12 числа следующего месяца.
Оплатить налог нужно до 25 числа. То есть на оплату вам дается 13 дней. Чтобы не забывать и все оплачивать Wowремя, советую вам подключить автоплатеж.
Что будет, если заплатите не Wowремя
Будут начисляться пени. По 1/300 ставки Центрального банка России за каждый день. Сегодня ставка равна 4,25 %. Если вы должны заплатить налог в размере 1 000 рублей, то за каждый день просрочки будет набегать пеня в размере 1000*4,25/300 = 14,2 рубля.
Это немало.
Можно ли индивидуальному предпринимателю оформить самозанятость
Да, это тоже допускается. Процедура проходит так. Предприниматель оформляется как самозанятый, а потом в течение 30 дней сообщает об этом в налоговую, чтобы изменить свой режим налогообложения.
Такой переход будет актуален для предпринимателей, у которых временно снизились доходы от бизнеса. Например, на фоне той же пандемии.
Обращаю внимание, за самозанятым предпринимателем сохраняется статус ИП, он может продолжать пользоваться теми банковскими реквизитами, которые использовал ранее. Так что каких-то проблем со всякими бумажками у вас не будет.
Зачем вашим заказчикам знать, что вы самозанятый
Если вы работаете на индивидуального предпринимателя, он может попросить вас предоставить справку о том, что вы самозанятый. Это нужно для того, чтобы ИП мог не платить за вас никакие взносы.
За обычного работника ИП должен платить страховые взносы и делать отчисления в пенсионный фонд. Он обязан делать это именно сам, из своей прибыли. Если же на ИП будет работать самозанятый человек, то за него взносы платить не придется.
Однако предприниматель должен быть уверен, что его сотрудник – самозанятый. Налоговая может нагрянуть с проверкой и выяснить, что сотрудник – обычное физическое лицо. ИП в этом случае будет платить штраф.
Может ли самозанятый остаться без пенсии
Совсем без пенсии он не останется. Государство будет платить любому человеку социальную пенсию, чтобы ему можно было «сводить концы с концами».
Но более высокой пенсии, чем «социалка» у самозанятых не будет. Чтобы она была, надо делать отчисления в пенсионный фонд.
Обратите внимание, такая возможность у вас есть. Тем более, если вы пользуетесь мобильным приложением «Мой налог». Там можно настроить даже автоматические выплаты в пенсионный фонд с привязанной банковской карты.
Платить надо 32 448 рублей в год (2 704 рубля в месяц). Если платите – государство вам засчитывает эту сумму как один год стажа. Если заплатите в два раза больше (64 896 рублей) – будет два года стажа. Если меньше (скажем, 16 224 рубля) – полгода. Вот такая схема.
Что еще почитать и посмотреть
Посмотрите вот это видео о самозанятости от Сбербанка.
Если вы хотите стать более грамотным человеком в плане финансов, налогов, кредитов и прочего – я вам очень рекомендую курс «Финансовая грамотность». Он уже не первый год проходит на платформе онлайн-университета Скиллбокс, который имеет официальную лицензию на предоставление образовательных услуг.
Курс проходит так. Вы регистрируетесь, вам открывается блок с уроками. Уроки представлены в формате видеороликов. Вы смотрите все видео, потом проходите тест и выполняете домашнее задание. Домашнее задание надо отсылать на проверку преподавателям, они будут его смотреть и открывать вам доступ к последующим урокам.
На мой взгляд, каждый самостоятельный и действительно взрослый человек должен разбираться во всем том, о чем на этом курсе говорят. Если не разберетесь – никогда не сможете вести самостоятельную жизнь, будете чувстWowать себя беспомощным человеком в плане финансов и законов, которые с ними связаны.
Заключение
В этой статье я попытался вам рассказать о том, кто такой самозанятый человек, какие плюсы есть у самозанятости. Справился ли я со своей задачей? Остались ли у вас какие-то вопросы по теме?
Что еще вы хотели бы узнать о налогах, заработке, инвестициях? Предлагайте свои темы в комментариях, мы подготовим по ним материал.
Чтобы ничего не упустить – подписывайтесь на рассылку. Мы каждую неделю будем высылать вам наши новые статьи. Отписаться можно в любой момент.
Источник: vsvoemdome.ru