Как закрыть счет иис

Содержание

За 7 лет своего существования ИИС стал очень популярным среди инвесторов. Главным образом, благодаря налоговому вычету, процесс получения которого с каждым годом становится все проще. Разберем, как вернуть часть уплаченных налогов, просто и без лишних трудозатрат.

Преимущества ИИС перед брокерским счетом

Индивидуальный инвестиционный счет, как особый вид брокерского, появился в России в 2015 году. На него можно покупать акции и облигации как самостоятельно, так и в рамках доверительного управления, когда акции и облигации на счет клиента покупает управляющая компания. Основное отличие ИИС от обычного брокерского счета заключается в том, что по ИИС можно получить налоговый вычет и льготы.

Между тем по ИИС прописаны условия, которые открывают инвестору возможность для получения налоговых льгот:

открыть индивидуальный инвестиционный счет может только физическое лицо,
у одного человека одновременно может быть только один ИИС, при этом в семье индивидуальных инвестиционных счетов может быть несколько,
внести на ИИС можно не более 1 млн рублей за год.

Эти условия равнозначны как для самостоятельного управления ИИС, так и для счетов, на которые покупает ценные бумаги управляющая компания.

Как закрыть ИИС? Нюансы

Как открыть ИИС?

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, нужно заключить с брокером договор на брокерское обслуживание. Лучше выбирать брокера из списка Московской биржи. Из документов для открытия ИИС требуются паспорт, СНИЛС или номер ИНН.

Как и брокерский счет, ИИС предоставляет возможность совершать сделки и получать прибыль от торговли на бирже. Однако доход, получаемый инвестором, облагается НДФЛ по ставке 13%, а брокер, открывший счет, является налоговым агентом и выплачивает налог за клиента. К тому же с 2021 года для лиц, чей годовой доход превышает 5 млн рублей, ставка НДФЛ составляет 15%.

Кто может получить налоговый вычет по ИИС?

ИИС позволяет вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на него суммы (в таком случае сумма возврата не может превышать 52 тысяч рублей в год) или вовсе освободить прибыль, полученную от торговли ценными бумагами на ИИС, от налога.

Чтобы получить вычет, нужно:

быть налоговым резидентом России
пополнять ИИC не более чем на 1 млн рублей в год
не закрывать ИИC три года – при закрытии счета ранее 3х лет придется заплатить все налоги, вернуть ранее полученный вычет, а также заплатить штраф
получать официальный доход, то есть платить НДФЛ.

Как выбрать тип налоговых льгот по ИИС?

Итак, существует два вида налоговых льгот по ИИС. Разберемся, какой выгоднее?

1. ИИС с вычетом на взносы, или вычет типа «А».

По этому виду ИИС инвестор может вернуть 13% от суммы, которую он внес на ИИС в течение года. При этом получать вычет можно в течение 3х лет, ежегодно подавая налоговую декларацию в налоговые органы.

Сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать 400 тысяч рублей. То есть максимально можно получить от государства по этой льготе 52 тысяч руб. в год. При этом нужно понимать, что государство возвращает деньги, которые получило от инвестора в качестве подоходного налога за год. Таким образом, для получения налогового вычета в полном объеме – то есть 52 тысячи рублей – необходимо:

Как закрыть индивидуальный инвестиционный счет? Стоит ли закрывать ИИС после трех лет использования?

подтвердить официальный доход в размере не менее 400 тысяч рублей в год,
внести на ИИС в сумме 400 тысяч рублей за год

Поэтому ИИС с вычетом «А» больше подходит тем, кто имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в размере 13%.

2. ИИС с вычетом на доходы, или вычет типа «Б».

Льгота освободит от подоходного налога в 13% весь доход, который инвестор смог заработать, торгуя ценными бумагами на ИИС. У второго вида вычета нет ограничений по суммам, но получить вычет можно только через 3 года после открытия.

Индивидуальный инвестиционный счет с вычетом типа «Б» лучше открывать тем, у кого нет доходов, облагаемых по ставке 13%: индивидуальным предпринимателям, самозанятым, студентам или пенсионерам.

При открытии индивидуального инвестиционного счета по умолчанию он будет считается как счет с вычетом «Б», но как только инвестор подает декларацию в ФНС на возврат 13%, ИИС превращается в счет с вычетом «А».

Уже сейчас ведутся разговоры о том, что индивидуальный инвестиционный счет первого типа (на взносы) может быть отменен при появлении ИИС третьего типа, в котором будут сочетаться льготы на взнос и на полученный доход. Но пока окончательных решений по этому вопросу нет.

Как закрыть ИИС?

Вывод денежных средств с индивидуального инвестиционного счета, даже частичный, предполагает его обязательное закрытие. Поэтому поступающие на ИИС купоны и дивиденды снимать не рекомендуется. Другое дело, если купоны и дивиденды от имеющихся на ИИС ценных бумаг поступают на отдельный брокерский счет. Некоторые брокеры предлагают такую функцию.

Кстати, это позволяет не только частично пользоваться доходом от ценных бумаг на ИИС в течение трех лет, но и увеличить размер налогового вычета «А». Дело в том, что выплаченные на отдельный счет купоны и дивиденды можно заново завести на ИИС, это будет считаться пополнением, или новым взносом, а значит в будущем году вы сможете вернуть 13% от этой суммы.

Индивидуальный инвестиционный счет можно закрыть в любой момент. Но нужно помнить, что, если закрыть ИИС до того, как пройдет 3 полных года с момента его открытия, право на налоговый вычет будет потеряно.

При этом, если оформлен вычет по ИИС «А», и было уже возвращено 13% от суммы средств, внесенных на счет, то налоговая начислит налог, равный этой сумме. А также будет добавлена пеня за то время, пока эти деньги не были использованы — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый рабочий день просрочки.

Если вычет не оформлялся, то при закрытии счета ранее 3 лет с дохода от инвестиций придется заплатить 13% подоходного налога. Брокер как налоговый агент сам рассчитает и удержит необходимую сумму при выводе денег со счёта.

Способы закрытия ИИС

Закрыть ИИС можно двумя способами:

Продать все ценные бумаги и валюту, находящиеся на ИИС, дождаться завершения сделок и расчетов и по распоряжению вывести все денежные средства, полученные от продажи без остатка.
Перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет по поручению. В этом случае инвестор будет вынужден заплатить комиссию брокеру за перевод бумаг, обычно она зависит от количества ценных бумаг в портфеле. Но при этом инвестор получит преимущество, так как при продаже активов после трёх лет владения платить налог на полученный доход не придётся.

О каких еще нюансах ИИС нужно знать?

Просто открыть ИИС, продержать его 3 года, внести деньги за несколько дней до закрытия, закрыть ИИС и получить вычет от государства в размере 52 тысяч рублей уже не получится. В августе 2017 года были приняты поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которым налоговые органы могут отказать в возврате налога, если заподозрят, что ИИС был открыт лишь с целью получения вычета. То есть, если по счету не было ни одной операции за всё время его существования, то намерение открыть ИИС лишь с целью получения вычета не подвергается сомнению. Поэтому рекомендуется совершать сделки, желательно в объёмах не менее 25% от общего размера средств, находящихся на ИИС.

Пошаговая инструкция по оформления налогового вычета

Оформить вычет достаточно просто. Мы пошагово разберем, как это сделать, на примере вычета «А» (на взнос).

Из документов вам понадобится:

скан договора с брокером (может подойти и извещение по соглашению ИИС)
подтверждение зачисления средств на индивидуальный инвестиционный счет (приходный кассовый ордер, платежное поручение или поручение на перечисление денежных средств). Если было несколько пополнений за год, можно предоставить отчет брокера о сделках, операциях и состоянии счетов за определенный период.
справку о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) из бухгалтерии за тот год, в котором были внесены денежные средства на ИИС (если данные в личном кабинете Nalog.ru не отображаются автоматически)

Вы подготовили все документы, а теперь можете приступать к оформлению вычета:

меню на сайте налоговой

Для начала зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте ФНС (Nalog.ru). Пройти идентификацию можно и через учетную запись на Госуслугах (ЕСИА), если она есть.
Получите неквалифицированную электронную подпись (Главная – «Профиль» – «Получить ЭП»).
Теперь вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС. Для этого перейдите во вкладку «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ»).

заполнение справки 3-НДФЛ

источники доходов

налоговый вычет по ИИС

сведения об инвестиционном вычете

На следующей странице вас попросят вписать сумму средств, внесенную на ИИС за отчетный год, а также название организации, где открыт счет, и номер договора.

сумма возврата по ИИС

Сумма переплаты по декларации (т.е. причитающегося вам возврата) будет рассчитана автоматически. Следующим шагом вы сможете ей распорядиться. Для этого нужно будет указать реквизиты счета, куда после налоговой проверки придут деньги.

подтверждающие документы для вычета по ИИС - ЭкспоБанк

Затем прикрепите заранее подготовленные документы. Проверьте, чтобы комплект был полным.

Осталось только дождаться рассмотрения декларации и возврата налога. Обычно камеральная проверка занимает 2-3 месяца. За статусом ее проведения можно следить в личном кабинете. Если налоговой понадобятся уточнения или дополнительные подтверждающие документы, вам пришлют уведомления, поэтому лучше периодически проверять сообщения на сайте Nalog.ru

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или управляющая компания в добровольном порядке сообщает в ФНС, что инвестор пополнил индивидуальный инвестиционный счет, и налоговая самостоятельно готовит заявление о вычете. Его лишь нужно подписать в личном кабинете на сайте ФНС. Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке нужно обратиться к своему брокеру.

Вам также может быть интересно

Инвестиции в 2022 году: куда выгодно вложить деньги?

Куда инвестировать в 2022 году? Полное руководство по перспективным отраслям, акциям и компаниям от экспертов Экспобанка

Копилка рубль бережёт: как накопить деньги

Как накопить деньги на что угодно? Рассказываем о методах и способах, которые помогут вам накопить деньги

Лайфхаки для инвестора: как анализировать акции перед покупкой?
Бесплатно для регионов России 8 800 500-07-70 Для звонков из-за границы +7 495 213-19-91
Информация
Официальный сайт АО «Экспобанк», 1994—2023
Универсальная лицензия Банка России № 2998
Адрес: Каланчёвская ул., 29, стр. 2
Телефон: 8 (800) 500-07-70

Интернет-банк Expo Online

Банк-Клиент
для юридических лиц и ИП

Правовая информация

Условия использования данного интернет-сайта

Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.

Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.

Доступ к сайту

АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.

Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.

Авторские права

Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.

Продукты и услуги третьих лиц

Проблемы при закрытии Индивидуального Инвестиционного Счёта у брокера Тинькофф: какие правила существуют и как получить документ о закрытии?

Открыть Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) у брокера Тинькофф оказалось без проблем, он открывался автоматически. Я честно скажу повёлся на рекламу и вложил туда положенную на год сумму. Но через 6 месяцев понял, что ИИС совершенно не подходит для моих задач решил его закрыть. И тут начались проблемы.

Я попросил закрыть ИИС, а акции на счете перевести на мой общий брокерский счёт, где лежит сумма во много раз больше ИИС, но мне сказали, что это проблематично и долго, надо ехать куда-то к ним офис, чтобы это сделать. Я приостановил закрытие ИИС.

Через некоторое время всё-таки решил закрыть ИИС. Чтобы не ехать в офис, я продал все акции переведя их в рубли и доллары. При этом потерял 0.6 процентов на покупке и продаже. Опять попросил закрыть ИИС. На что мне ответили, что СМОГУТ закрыть ИИС не ранее чем через 30 дней.

С позиции инвестирования это нонсенс, деньги 30 дней будут лежать без какого-либо дохода. Да и дата не понятна, через 30, 40 или 50 дней закроют ИИС.

Есть ли какие-то единые для всех брокеров правила закрытия ИИС? Дайте ссылку пожалуйста.

Как правильно затребовать документ о закрытии ИИС с Брокера? А то вся переписка идёт в чате, без какой-то конкретики.

Ответы на вопрос (3):

11.02.2021, 20:42,

Здравствуйте, Андрей Васильевич! Конкретных требований по срокам закрытия ИИС при отсутствии его открытия в другом месте нет.

Но если будете открывать ИИС у другого брокера, то можно использовать пункт 2 ст.10.2-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», согласно которому физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца. А документ затребовать можете либо в чате, т.к. данный брокер общается в основном так, либо через личный кабинет. В крайнем случае придется направлять ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на юридический адрес, но это вряд ли. Через поддержку в чате решите вопрос быстрее.

Статья 10.2-1. Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов

1.

Индивидуальный инвестиционный счет — счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящим Федеральным законом и нормативными актами Банка России.

Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее также — договор на ведение индивидуального инвестиционного счета).

2.

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг заключает договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, если физическое лицо заявило в письменной форме, что у него отсутствует договор с другим профессиональным участником рынка ценных бумаг на ведение индивидуального инвестиционного счета или что такой договор будет прекращен не позднее одного месяца.

3. Физическое лицо вправе потребовать возврата учтенных на его индивидуальном инвестиционном счете денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг или их передачи другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Возврат клиенту денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг, учтенных на его индивидуальном инвестиционном счете, или их передача другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг без прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета не допускается.

4. Физическое лицо вправе прекратить договор одного вида (договор брокерского обслуживания или договор доверительного управления ценными бумагами) на ведение индивидуального инвестиционного счета и заключить договор другого вида на ведение индивидуального инвестиционного счета с тем же профессиональным участником рынка ценных бумаг или передать учтенные на индивидуальном инвестиционном счете денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета другого вида.

5.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с которым прекращается, должен передать сведения о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете профессиональному участнику рынка ценных бумаг, с которым заключается новый договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Состав таких сведений утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

6.

Денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, используются только для исполнения и (или) обеспечения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, и для исполнения и (или) обеспечения обязательств по договору на ведение индивидуального инвестиционного счета.

7. Денежные средства, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, не могут быть использованы для исполнения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных с форекс-дилером.

8.

По договору на ведение индивидуального инвестиционного счета допускается передача клиентом профессиональному участнику рынка ценных бумаг только денежных средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи. При этом совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по такому договору, не может превышать один миллион рублей.

9. В случае размещения во вклады в кредитных организациях денежных средств, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления ценными бумагами, который предусматривает открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета, сумма таких вкладов не может превышать 15 процентов суммы денежных средств, переданных по указанному договору на момент такого размещения.

Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов за счет имущества, учитываемого на индивидуальном инвестиционном счете, допускается только на организованных торгах российского организатора торговли.

11.02.2021, 20:44,
г. Краснодар

Добрый вечер! Ссылка на закон ниже. Это единые правила для всех броекров.

Брокер совершает действия, направленные на исполнение поручений клиентов, в той последовательности, в какой были приняты такие поручения.

Брокер обязан принять все разумные меры, направленные на исполнение поручения клиента, обеспечивая при этом приоритет интересов клиента перед собственными интересами.

Принятое на себя поручение клиента брокер обязан исполнить добросовестно и на наиболее выгодных для клиента условиях в соответствии с его указаниями. При отсутствии в договоре о брокерском обслуживании и поручении клиента таких указаний брокер исполняет поручение с учетом всех обстоятельств, имеющих значение для его исполнения, включая срок исполнения, цену сделки, расходы на совершение сделки и исполнение обязательств по ней, риск неисполнения или ненадлежащего исполнения сделки третьим лицом. Если в договоре о брокерском обслуживании указаны организаторы торговли или иностранные биржи, на организованных торгах которых брокер обязан исполнять поручения клиента, требования настоящего абзаца применяются с учетом правил указанных торгов.

В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.

Надо смотреть также Ваш договор, а также локальные правила брокера.

Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2021)

Статья 3. Брокерская деятельность

1. Брокерской деятельностью признается деятельность по исполнению поручения клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) на совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, осуществляемая на основании возмездных договоров с клиентом (далее — договор о брокерском обслуживании).

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, именуется брокером.

В случае оказания брокером услуг по размещению эмиссионных ценных бумаг брокер вправе приобрести за свой счет не размещенные в срок, предусмотренный договором, ценные бумаги.

2. Брокер совершает действия, направленные на исполнение поручений клиентов, в той последовательности, в какой были приняты такие поручения.

При совершении сделки на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом, брокер не имеет права на получение дополнительной выгоды, если договором о брокерском обслуживании не установлен порядок ее распределения.

Отчет брокера о совершенных сделках должен содержать в том числе информацию о цене каждой из таких сделок и расходах, произведенных брокером в связи с их совершением, а в случае, если брокер получил дополнительную выгоду по сделке, совершенной на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны клиентом, — информацию о размере полученной им дополнительной выгоды.

2.1. Если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, брокер вправе совершать сделки с ценными бумагами и заключать договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, одновременно являясь представителем разных сторон в сделке, в том числе не являющихся предпринимателями.

2.2. Обязательства, возникшие из договора, заключенного не на организованных торгах, каждой из сторон которого является брокер, не прекращаются совпадением должника и кредитора в одном лице, если обязательства сторон исполняются за счет разных клиентов или третьими лицами в интересах разных клиентов. Брокер не вправе заключать указанный договор, если его заключение осуществляется во исполнение поручения клиента, не содержащего цену договора или порядок ее определения. Последствием совершения сделки с нарушением требований, установленных настоящим пунктом, является возложение на брокера обязанности возместить клиенту убытки.

2.3. Если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании и поручением клиента, такое поручение исполняется путем совершения брокером за свой счет сделки с третьим лицом с последующим совершением сделки с данным клиентом. При этом такие сделки заключаются на основании указанного поручения клиента. Права и обязанности клиента по сделке с брокером должны быть полностью идентичны правам и обязанностям брокера по сделке, совершенной с третьим лицом.

Случаи, когда поручение клиента, указанное в настоящем пункте, исполняется путем совершения брокером сделки с третьим лицом не на организованных торгах, устанавливаются нормативным актом Банка России.

2.4. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, брокер до принятия поручений клиента на совершение сделок с ценными бумагами и (или) на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, обязан предоставить клиенту, не являющемуся квалифицированным инвестором, информацию или доступ к информации:

1) о ценах спроса и ценах предложения таких ценных бумаг и производных финансовых инструментов либо об иных обстоятельствах, информация о которых необходима в силу характера сделки;

2) о расходах, возмещаемых клиентом брокеру в связи с исполнением поручений, а также о размере вознаграждения брокера или порядке его определения.

2.5. Информация, предусмотренная пунктом 2.4 настоящей статьи, должна быть понятна и доступна клиенту, не являющемуся квалифицированным инвестором. Объем, состав такой информации, порядок, способы и сроки ее предоставления или порядок, способы и сроки предоставления к ней доступа устанавливаются базовым стандартом совершения операций на финансовом рынке, разработанным саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей брокеров, утвержденным и согласованным в соответствии с требованиями Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка». Информация, предусмотренная подпунктом 1 пункта 2.4 настоящей статьи, или доступ к ней не предоставляется в связи с невозможностью их предоставления, вызванной обстоятельствами, за которые брокер не отвечает, в случаях, установленных указанным базовым стандартом.

2.6. Неисполнение брокером обязанности по предоставлению клиенту информации, предусмотренной подпунктом 1 пункта 2.4 настоящей статьи, или доступа к такой информации лишает брокера права в случае спора ссылаться на указание клиента как на основание для освобождения брокера от ответственности за причиненные клиенту убытки, возникшие у него в связи с нарушением брокером требования о предоставлении соответствующей информации или доступа к ней до принятия поручения клиента.

(п. 2.6 введен Федеральным законом от 27.12.2019 N 454-ФЗ)

3. Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.

Брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента.

Статья 10.2-1. Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов

(введена Федеральным законом от 29.06.2015 N 210-ФЗ)

1. Индивидуальный инвестиционный счет — счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящим Федеральным законом и нормативными актами Банка России.

Источник: www.9111.ru

Закрытие ИИС. Как закрыть счет досрочно?

Сегодня мы поговорим про закрытие ИИС, так как эта информация может оказаться полезной всем нашим соотечественникам, которые планируют зарабатывать на валютном рынке и приняли решение обзавестись индивидуальным инвестиционным счетом. Вам полезно будет узнать о том, что условия применения индивидуальных инвестиционных счетов определяются как нормами действующего законодательства, так и брокерскими компаниями, чьими услугами вы воспользовались.

Что касается норм действующего законодательства, то они являются обязательными к исполнению. Таким образом, у какого бы брокера вы бы не открыли ИИС, использовать его вы будете в строгом соответствии с действующим законом. Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что в соответствии с действующими законодательными нормами для того, чтобы инвестор смог воспользоваться налоговыми льготами, с момента открытия ИИС должно пройти как минимум три года.

Закрытие ИИС. Когда может потребоваться

Необходимо сказать о том, что в соответствии с актуальными российскими законодательными нормами индивидуальные инвестиционные счета обладают неограниченным сроком действия. Таким образом, вам не придется периодически закрывать ИИС, чтобы открыть новый. Следовательно, единственным поводом для закрытия действующего индивидуального инвестиционного счета может быть лишь желание самого инвестора, которому он принадлежит.

Практика свидетельствует о том, что, как правило, отечественные инвесторы принимают решение о закрытии принадлежащего им индивидуального инвестиционного счета по следующим причинам:

Выбранная брокерская компания обанкротилась. Вам наверняка известно о том, что брокерская компания выполняет роль посредника, при помощи услуг которого инвестор получает доступ на фондовый рынок. Также брокер обеспечивает хранение в депозитарии всех приобретаемых его клиентами активов. Ситуация может сложиться таким образом, что выбранная вами брокерская компания по тем или иным причинам может быть лишена лицензии на оказание брокерских услуг или признана банкротом. В этом случае за клиентами брокера все равно остается право на владение приобретенными ранее активами, но для того чтобы продолжить их использовать, им потребуется воспользоваться услугами другой брокерской компании и перенести в нее ИИС. Ради справедливости следует упомянуть тот факт, что осуществить перенос ИИС в другую брокерскую компанию вы можете даже в том случае, если ваш текущий брокер продолжает функционировать, но по тем или иным причинам вы больше не хотите с ним сотрудничать. Требуется понимать, что при переносе ИИС от одного брокера к другому его срок действия не обнуляется, а, следовательно, вам не потребуется ждать еще три года для получения налоговых льгот.
Вы неудачно вложили свой капитал. Практика свидетельствует о том, что после ряда убыточных операций на фондовом рынке некоторые инвесторы принимают решение отказаться от дальнейшей инвестиционной деятельности и закрыть индивидуальный инвестиционный счет. Если вы также приняли подобное решение, то вам следует в обязательном порядке принимать во внимание несколько нюансов. В первую очередь вам следует понимать о том, что если вы закроете свой ИИС, не дождавшись истечения трехлетнего срока с момента его открытия, то налоговый вычет первого или второго типа вы получить не сможете. Более того если вы получали ранее компенсацию подоходного налога в рамках налогового вычета первого типа, то вам потребуется ее вернуть и оплатить пеню. Принимая во внимание эту особенность, рекомендуется закрывать ИИС лишь после истечения трехлетнего срока. Если же у выбранного вами брокера действует минимальная комиссия за месяц, то с экономической точки зрения вам будет более выгодно закрыть ИИС сразу, чтобы не нести дополнительные убытки в виде комиссии. В подобной ситуации можно не закрыть ИИС, а перевести его к брокеру, который не взымает комиссию при отсутствии операций в течение месяца. При подобном варианте развития ситуации вы сможете спокойно дождаться истечения трехлетнего срока и получить налоговую льготу.

У вас может возникнуть острая потребность в свободных денежных средствах. Важно понимать, что потребность в свободных деньгах может быть довольно острой, а других вариантов получения необходимого объема денежных средств может не оказаться. Так как актуальные нормы законодательства не предусматривают возможности частичного снятия средств с ИИС, чтобы воспользоваться хранящимися на нем деньгами, вам потребуется его в обязательном порядке закрыть.

Особенности досрочного закрытия ИИС

Независимо от того, как давно вы открывали индивидуальный инвестиционный счет, вы сможете закрыть его в любое удобное для себя время. Также следует понимать, что особенности досрочного закрытия ИИС, как правило, определяют политикой выбранной вами брокерской компанией. Именно от политики конкретного брокера напрямую зависят следующие особенности:

Насколько быстро вы получите свои денежные средства. Важно понимать, что процедура вывода средств с ИИС у некоторых брокерских компаний может затянуться на целый месяц.
Место перевода принадлежащих вам активов. Требуется понимать, что при закрытии индивидуального инвестиционного счета вам совершенно не обязательно продавать все принадлежащие вам активы. При необходимости вы можете перевести эти активы на ваш брокерский счет. Особенность состоит в том, что далеко не все брокерские компании позволяют свершать подобные операции. Также следует упомянуть о том, что если ваша брокерская компания допускает перевод активов, то за осуществление подобной операции вам в обязательном порядке потребуется оплатить комиссионные сборы.

Если вы приняли решение закрыть ИИС раньше установленного срока, то вам предстоит совершить следующие действия:

В самом начале необходимо продавать все находящиеся в вашем распоряжении вам активы.
При возникновении необходимости перевести часть активов на обычный брокерский счет вам потребуется оформить соответствующую заявку.
Также вам потребуется оформить заявку на закрытие ИИС и вывод средств с него.
На следующем этапе денежные средства поступят по указанным вами при оформлении заявки реквизитам.
Если вам потребуется вернуть полученную ранее компенсацию подоходного налога и оплатить пеню, то вам следует обратиться в налоговую службу.

Последствия досрочного закрытия ИИС

Вам нужно узнать о том, что убыток, вызванный досрочным закрытием ИИС, зависит от того, какой именно разновидностью налоговых льгот вы воспользовались:

Налоговая льгота типа «Б» позволяет получить освобождение от налога на доход, полученный в рамках индивидуального инвестиционного счета. Так как при досрочном закрытии счета вы не сможете воспользоваться этой налоговой льготой, то оплатить налог на доход, полученный в рамках ИИС вам придется, что уменьшит объем полученной прибыли. В соответствии с нормами отечественного законодательства размер налогового сбора составляет 13%.
Что касается налогового вычета типа «А», то он позволяет получать компенсацию части подоходного налога, оплаченного в прошлом периоде. В соответствии с действующими правилами получить эту компенсацию вы сможете уже спустя год после открытия ИИС. Если вам уже выдали одну или несколько компенсаций, то при закрытии ИИС до истечения трехлетнего срока вам потребуется в обязательном порядке вернуть все полученные денежные средства, также за использование этих средств вы должны будете оплатить пеню.

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что размер пени напрямую зависит от того, сколько времени прошло с момента получения компенсации до досрочного закрытия ИИС.

Когда рекомендуется закрывать ИИС

Большинство профессионалов сходится во мнении, что закрытие ИИС оправданным с экономической точки зрения в следующих ситуациях:

С момента открытия индивидуального инвестиционного счета прошло 3 года, и вы приняли решение сменить тип налоговой льготы.
Вы планируете после закрытия индивидуального инвестиционного счета использовать полученные денежные средства для открытия нового ИИС с целью получения максимальной компенсации в рамках налогового вычета первого типа.
С момента открытия ИИС прошло 3 года, после чего вы приняли решение использовать денежные средства, вырученные после его закрытия на иные цели.

В иных случаях профессионалы рекомендуют продолжить использование ИИС, так как он является довольно эффективным инструментом для сохранения и приумножения капитала. Требуется понимать, что в настоящее время ИИС в состоянии приносить более высокий доход, чем банковские депозиты, при аналогичном уровне безопасности. Что касается перевода ИИС к другому брокеру, то это решение является обоснованным как при банкротстве выбранной вами компании, так и в том случае, если вы поняли, что условия сотрудничества у сторонних брокеров являются более выгодными.

Чтобы вам не пришлось выполнять процедуру перевода ИИС к другому брокеру, профессионалы рекомендуют подходить максимально ответственно к процессу выбора брокерской компании. В первую очередь необходимо обращать внимание на брокеров, присутствующих на рынке давно и сумевших заслужить репутацию надежного партнера. Одной из таких компаний является брокер БКС , который в течение нескольких лет входит в число лидеров рейтинга, составленного московской биржевой площадкой. Таких результатов брокеру БКС удалось достичь именно благодаря выгодным условиям сотрудничества, которые он предоставляет своим клиентам.

Процесс выбора брокерской компании должен выглядеть следующим образом:

Вы можете воспользоваться рейтингом брокеров, который составляет московская биржа и выбрать из него 4-5 компаний. Рекомендуется выбирать лишь тех брокеров, которые находятся в десятке лидеров, так как именно они, как правило, предоставляют самые выгодные условия сотрудничества.
Далее вам потребуется определиться с тем, каким именно способом вы будете зарабатывать на фондовом рынке. Будете ли вы заниматься спекулятивными операциями с активами или просто сформируете сбалансированный портфель капиталовложений с целью получения пассивного дохода.
На следующем этапе необходимо выбрать у каждого брокера тарифный план, подходящий для вашего метода заработка на фондовом рынке.
Далее необходимо лишь сравнить тарифные планы разных брокерских компаний, чтобы отыскать наиболее приемлемый с экономической точки зрения.

После выбора брокера с максимально выгодными условиями сотрудничества не лишним будет ознакомиться с отзывами действующих клиентов, чтобы удостовериться в том, что качество обслуживания находится на высоком уровне. Лишь после выполнения всех этих операций можно приступать к процедуре открытия ИИС у выбранного брокера.

Источник: buzzinside.ru