В России проходит декларационная кампания. Граждане представляют декларации о доходах, полученных в 2022 году. Пояснить некоторые вопросы исчисления и уплаты НДФЛ мы попросили заместителя начальника Межрайонной ИФНС России №6 по Иркутской области Галину Викторовну Душкину.
— Галина Викторовна, кто, в какой форме и в какие сроки обязан представить декларацию?
— В этом году представить декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2022 году, необходимо до 2 мая. Документ необходимо подать в налоговый орган по месту учета или в МФЦ, но удобнее всего направить онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».
Отчитаться о доходах необходимо, если в 2022 году гражданин, например, продал недвижимость, которая была в его собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику сдавать декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Как правильно задекларировать свой доход
Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица. Физические лица, получающие доходы как самозанятые, не представляют декларацию и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании.
— Есть ли у работающих граждан обязанность самостоятельно сообщать в налоговые органы о полученных доходах?
— Если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то задекларировать его и уплатить налог необходимо самостоятельно. Сделать это нужно, если налоговый агент не сообщил в налоговую службу о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если он выполнил данную обязанность, гражданину направят налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2023 года.
— Где можно взять бланк декларации для заполнения?
— А если налоговую декларацию подают с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ?
— Граждане, представляющие налоговую декларацию за 2022 год исключительно для получения налогового вычета в связи с покупкой или строительством жилья, затратами на лечение и обучение, а так же иностранные граждане, работающие в России и получившие по итогам года статус резидента РФ, могут подать декларацию в любое время в течение всего года.
При этом налогоплательщик, заявляющий о полученных в 2022 году доходах и одновременно о праве на налоговые вычеты, обязан представить декларацию в установленный срок — не позднее 2 мая 2023 года.
— Что будет, если налогоплательщик не представит своевременно декларацию или не уплатит вовремя налог?
— При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа, начисления пени, взыскания задолженности по налогу (недоимки), пеней и штрафа через суд.
Декларация 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
В случае непредставления декларации в установленный срок предусмотрен штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки (не более 30% и не менее 1 тыс. рублей).
Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 17 июля 2023 года. Если налог не будет уплачен вовремя — со следующего дня начнут начислять пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа и штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.
Источник: www.zimadm.ru
НАЛОГОВЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ,
НДФЛ, ВОЗВРАТ НАЛОГОВ
ПРАвИЛЬНО оценитЕ свои налоги и не попаДИТЕ в налоговые ловушки!
Налоговые консультанты проконсультируют Вас по всем вопросам, связанным с налогообложением физических лиц.
Звоните и записывайтесь на консультацию!
Аудиторская компания «Ажур-Аудит»
«Ажур-Аудит» с 17.11.2020г. включена в реестр СРО АСС ОРНЗ 12006324112, (28.12.2009г. — 17.11.2020г. член СРО МоАП (СРО РСА)ОРНЗ 10803044621. Профессиональная ответственность застрахована (Договор № 433-098980/20 от 02.02.2021г.). Пройдена проверка внешнего контроля качества (Свидетельство №318/18 от 14.12.2018 г.).
3-НДФЛ
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. КОНСУЛЬТАЦИЯ ПЕРСОНАЛЬНОГО АУДИТОРА
Налоговая декларация по форме 3НДФЛ заполняется и подается физическими лицами не позднее 30 апреля каждого года. В этой декларации Вы должны указать доходы, полученные за истекший налоговый период, включая доходы от продажи имущества, доходы по гражданско-правовым договорам и т.п.
Не подавать налоговую декларацию Вы можете в отношении тех доходов, НДФЛ с которых уже полностью удержан (например, работодателем).. При заполнении формы 3НДФЛ Вы должны указать объект налогообложения, полученные доходы, источники доходов (в РФ, за пределами РФ). С 2015г. в декларацию включаются не только Ваши личные доходы, но и прибыль контролируемой Вами иностранной компании (КИК). Кроме того, если Вы имеете налоговые льготы или претендуете на получение вычета, Вы должны внести в налоговую декларацию сведения о расходах и подтвердить право на налоговый вычет соответствующими документами.
Если вы не подадите налоговую декларацию 3-НДФЛ в определенный законами срок, неправильно заполните декларацию, воспользовавшись неверными образцами заполнения формы 3НДФЛ, укажете в декларации о доходах неверную или неполную информацию, налоговая инспекция имеет право применить к Вам санкции, определенные законами РФ, что может грозить серьезными неприятностями. Заполнение декларации о доходах и уплата налогов физическими лицами – дело серьезное, и доверить решение налоговых вопросов лучше профессионалам.
анализ ситуации, экспертиза документов
Вам необходим налоговый консультант для того, чтобы определить свои налоговые права и обязанности;
Вы хотите получить налоговый вычет, но не уверены, что имеете на него право;
Вы не можете самостоятельно заполнить заявление на получение вычета или другое заявление в налоговую инспекцию;
выработка оптимального решения налоговой проблемы
Налоговая инспекция отказала Вам в получении вычета или в другом вопросе и Вы хотите оспорить решение;
Налоговая инспекция при расчете налога с физического лица выдвинула Вам необоснованные требования;
исчисление сумм налогов, подлежащих к уплате или возврату из бюджета
Вы хотите воспользоваться налоговыми льготами при уплате налога на доходы физических лиц;
Вы имеете право на получения налоговых вычетов по нескольким статьям расходов и не знаете, как лучше распорядится этим правом при заполнении декларации 3НДФЛ;
консультация по правильному оформлению деклараций по форме 3-НДФЛ, заявлений, жалоб
Вы получили материальную выгоду по вкладам или льготным кредитам и не можете разобраться в заполнении декларации 3НДФЛ;
Вы желаете получить профессиональные комментарии к изменениям налогового законодательства о налогообложении доходов от продажи недвижимости , применяемым с 2016г.;
консультация по вопросам определения налогового статуса (резидент/нерезидент)
Вы владеете зарубежной недвижимостью и не знаете нужно ли об этом информировать налоговые органы РФ;
Вы владеете долей в иностранной компании и не знаете, какие обязанности у Вас возникают в связи с этим обстоятельством;
У Вас возникают трудности определения своего статуса контролирующего лица;
Вы не умеете определить размер НДФЛ по прибыли контролируемой иностранной компании (КИК), владельцем которой Вы являетесь;
получение освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации КИК
Как провести ликвидацию КИК без налоговых последствий по НДФЛ и минимизировать возможные риски?
Кто имеет право на освобождение от НДФЛ и какие факторы следует учитывать? Какова процедура ликвидации и что необходимо предсмотреть для соответствия условиям освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации КИК;
Оформление 3-НДФЛ с учетом специальных правил , включающих написание специального заявления;
Источник: personaudit.ru