Практически любая сделка по отчуждению имущества сопровождается уплатой необходимого налога на полученный в результате доход. Как определяется его величина и что влияет на данную сумму, вы сможете узнать из этой статьи.
Какой налог с продажи квартиры требуется заплатить гражданину?
При отчуждении имущества, находящегося во владении гражданина меньше установленного законом периода, полученная в результате прибыль подлежит налоговому обложению.
В этом случае продавец обязуется оплатить НДФЛ по ставке 13%. Налогоплательщиком является физическое лицо, относящееся к резидентам страны.
Уклонение от оплаты необходимой величины налогового сбора запрещено и преследуется по закону, нарушитель может быть привлечён к ответственности.
Золотое правило, как рассчитать налог с продажи квартиры? Самый простой и верный способ.
Когда оплачивать сбор не нужно?
На основании 217 статьи НК РФ, гражданин должен быть освобождён от оплаты налогового сбора с полученного в результате сделки дохода, если отчуждает квартиру, которой владел дольше трёх лет подряд или в течение минимального периода, определённого 217.1 статьёй.
При этом отчётность по форме 3-НДФЛ в отделение ФНС предоставить придётся в любом случае.
На основании положений нового закона, налог с продажи квартиры назначается к уплате в перечисленных ниже случаях:
- жильё находится во владении не дольше 3 лет (если было приобретено до первого января 2016 года);
- жилое помещение, полученное в результате дарения между близкими родственниками, вступления в наследственные права, приватизации квартиры или заключения договора пожизненного содержания с иждивением, является собственностью гражданина меньше 3 лет (относится к имуществу, купленному после первого января 2016 года);
- жильё было получено иным способом после этой же даты (минимальный срок владения объектом в такой ситуации для освобождения от налогообложения сделки составляет 5 лет).
Отсчёт срока нахождения имущества в собственности лица начинается с даты выдачи выписки из ЕГРП (она указана в самом документе). До середины июля 2016 года вместо неё оформлялось правоподтверждающее свидетельство.
Хотя сейчас оно больше не подлежит изготовлению, на данный момент документ сохраняет юридическую силу и содержит актуальную информацию.
Если права на квартиру возникли в результате получения наследства, отсчёт трёхлетнего периода начинается с момента открытия наследственной процедуры нотариусом (то есть со дня фактической гибели наследодателя).
Если же вы состоите в ЖСК, датой отсчёта срока владения квартирой начинается с момента полного погашения стоимости последнего паевого взноса и получения объекта по передаточному акту.
Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2022 году и как можно не платить?
Как рассчитать налог с продажи квартиры?
Если вы являетесь хозяином отчуждаемого жилья меньше установленного законодательством РФ срока, вам придётся оплатить сумму налогового сбора.
На данную величину влияет стоимость объекта, за которую он передаётся покупателю.
Ниже представлены 2 формулы для расчёта налога с продажи квартиры:
- (ДП – ИВ) * 13%;
- (ДП – РПИ) * 13%.
В данных алгоритмах ДП – это доход, полученный лицом от продажи, ИВ – имущественный вычет, на который способен рассчитывать продавец, РПИ – расходы от приобретения имущества, 13% — размеры ставки НДФЛ.
Налоговой базой при расчёте сбора считается фактическая стоимость проданного жилья, указанная в заключённом сторонами договоре купли-продажи.
Отметим, что воспользоваться можно только одним из перечисленных алгоритмов.
Расчёт с помощью первой формулы
Первый вариант расчёта величины сбора применяется, если продавец желает воспользоваться правом на получение имущественного вычета, равного одному миллиону рублей.
Для определения нужного размера НДФЛ из стоимости квартиры вычитается данная сумма, после чего полученный результат умножается на ставку в 13%.
К примеру, если жилое помещение было отчуждено за 3 миллиона рублей, то определение величины сбора представляет собой следующий алгоритм: (3 млн. рублей – 1 млн. рублей) * 13% = 260 тыс. рублей.
Уменьшение размера сбора с помощью данного вычета осуществляется при продаже квартир, частных домов, дач, комнат в многоквартирном доме, земельных участков, садового домика и т. п.
Расчёт с помощью второй формулы
Если продавец не желает воспользоваться правом на вычет, он может уменьшить величину налогооблагаемой прибыли, полученной в результате отчуждения квартиры, на размер фактически понесённых им расходов.
Раздел квартиры в ипотеке при разводе — https://metrtop.ru/ipoteka/razdel-kvartiry-v-ipoteke-pri-razvode/.
Большой долг за квартиру — что делать, подробнее тут.
В эту сумму могут включаться затраты, связанные с приобретением имущества. К примеру, помощь риэлторского агентства, погашение процентов по ипотеке, затраты на покупку данного жилья и т. д. Обязательное условие – подтверждение этих расходов с помощью документов (чеков, банковских справок, договоров и т. д.).
Как рассчитать налог на имущество после продажи. Калькулятор налога при продаже имущества
С 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2017 году.
Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2016 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2016 года, то данный налог на вас возлагаться не будет.
Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.
Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.
Допустим вы приобрели квартиру в 2016 году за 3 500 000 руб. Кадастровая стоимость данной квартиры равна 3 500 000 руб. вы планируете продать жилье в 2017 году за 5 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 5 000 000 руб. (цена продажи) — 3 500 000 руб. (цена покупки). Соответственно, используя стандартный налоговый вычет 1 000 000 руб. (абз.1 пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), налог от продажи будет рассчитываться следующим образом: ((5 000 000 – 3 500 000) – 1 000 000) × 13% = 65 000 руб. Кадастровая стоимость в данном случае не играет роли.
Если вы продали недвижимость за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, вашим налогом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).
Калькулятор налога с продажи имущества
Введите в поле кадастровый номер объекта, чтобы узнать налог с его продажи.
Пример: в 2017 году вы получили в наследство квартиру и продали ее в этом же году. При этом по договору цена продажи составила 1 000 000 руб. однако. Кадастровая стоимость квартиры составляет 10 000 000 руб. Поскольку вы продали квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете стандартного налога с продажи ее доход составит 7 000 000 руб. (10 000 000 × 70%). Применив стандартный вычет в 1 000 000 руб. вам нужно будет заплатить налог в размере 780 000 руб. (13% × (7 000 000 – 1 000 000)).
Рассмотрим еще один пример. Вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2 000 000 руб. и продали за ту же сумму. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 руб. Несмотря на то, что по договору стоимость продажи и стоимость покупки квартиры одинаковые, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 000 000 руб. Соответственно, вам нужно будет заплатить налог (70% × 5 000 000 руб. (кадастровая стоимость) – 2 000 000 руб. (затраты на покупку)) × 13% (налоговая ставка) = 195 000 руб.
До конца 2015 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января 2016 года сроки увеличились до пяти лет.
Если вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство), и у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы при покупке, то вы должны заплатить налог только с разницы между ценой продажи и покупки.
Например, квартиру приобрели за 10 000 000 руб. и, не дожидаясь истечения пятилетнего срока, продают за 12 000 000. 13%-ым налогом облагается разница в 2 000 000, налог таким образом составит – 260 тыс. руб.
Таким образом, с 1 января 2016 года при продаже недвижимости до истечения указанного срока будет предоставляться налоговый вычет в размере 1 млн. руб. или в размере потраченной на приобретение объекта суммы, а 13% НДФЛ будут устанавливаться исходя из базы, составляющей не менее 70 % кадастровой стоимости, а не от указанной в договоре заниженной суммы сделки.
Если вы приобрели квартиру до 1 января 2016 года, то не в зависимости от того, каким образом она приобретена, минимальный срок владения ей – три года. Это срок, по истечению которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества.
Если вы получили жилье после 1 января 2016 года в порядке наследования, по договору дарения, в результате приватизации, то минимальный срок владения объектом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ от реализации имущества, также составит 3 года, во всех остальных случаях данное право наступает по истечению срока владения имуществом 5 лет и более.
Поделитесь ссылкой с друзьями
- Share on Facebook
- Share on Twitter
- Share on Google+
- Share on Pinterest
- Share on Linkedin
- Share on Vk
- Share by Mail
Источник: legal23.ru
Как рассчитать НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году
НДФЛ при продаже недвижимости платится по ставке 13%. Как его рассчитать с учетом изменений 2023-го года, когда его можно не платить либо уменьшить? Ответы на эти и другие вопросы в материале далее.
- Как платят НДФЛ с проданной недвижимости
- Освобождение от уплаты налога
- Снижение на вычет
- Снижение на расходы
Как платят НДФЛ с проданной недвижимости
Гражданин, который продал недвижимость, получил доход, соответственно, должен заплатить налог. Для физлиц – резидентов РФ это НДФЛ 13% (для нерезидентов – 30 %).
Допустим, недвижимость продана за 4 500 000 р. Тогда НДФЛ для резидента к уплате (без льгот, вычетов, уменьшения) = 4 500 000 х 13% = 585 000 р.