Как вернуть налоговый вычет с зарплаты

Содержание

Введение единого налогового счета и единого налогового платежа оказало значительное влияние на работу бухгалтера, в том числе в части удержания и перечисления НДФЛ по доходам сотрудников. Изменилось все: даты удержания и перечисления, формы отчетности, порядок взыскания неудержанных сумм. Затронули новшества и порядок возврата излишне удержанного НДФЛ.

В этой статье:

Почему возникает излишне удержанный НДФЛ
Как провести зачет излишне удержанного НДФЛ
Как вернуть излишне удержанный НДФЛ сотруднику
Как заполнить 6-НДФЛ при возврате налога сотруднику
Как отражать возврат НДФЛ в уведомлениях по ЕНП

Почему возникает излишне удержанный НДФЛ

Переплата по НДФЛ может образоваться по разным причинам, в том числе:

банальные ошибки, когда организация при выплате дохода удерживает больше налога, чем требовалось;
неверное применение стандартных вычетов «на детей»;
ошибочное отнесение той или иной выплаты (например, подарок или матпомощь в пределах 4 тыс. рублей) к облагаемым НДФЛ;
перерасчет обязательств в связи различными жизненными ситуациями (отзыв из отпуска, болезнь во время отпуска и т.п.);
поступление в течение года от ИФНС документа, подтверждающего право работника на имущественный или социальный налоговый вычет.

Роднит все эти ситуации одно: налоговый агент вынужден делать перерасчет по НДФЛ за прошедшее время, что приводит к образованию излишне удержанной суммы налога. Расскажем, как нужно действовать в подобной ситуации.

«Объясняем на пальцах». Как вернуть уплаченный НДФЛ

Как провести зачет излишне удержанного НДФЛ

Налоговую базу по НДФЛ в отношении каждого работника организация должна определять нарастающим итогом с начала года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога (п. 3 ст. 226 НК РФ). Поэтому основной сценарий для образовавшейся переплаты — ее зачет в счет НДФЛ с текущих выплат.

Важно помнить, что зачет возможен только в течение налогового периода — календарного года (ст. 216 НК РФ). А значит, нужно следить, чтобы излишне удержанная сумма уменьшала налог только по тем выплатам, дата фактического получения которых, определенная по правилам ст. 223 НК РФ, приходится на тот же год, что и доход, по которому образовалась переплата. Особенно это важно, если перерасчет произведен в ноябре-декабре.

В отчетности такая переплата и зачет отражаются достаточно просто. В периоде перерасчета сумма дохода и исчисленного по нему налога в 6-НДФЛ включаются уже с учетом корректировок (т.е. в меньшей сумме). А вот величина удержанного налога и в 6-НДФЛ, и в уведомлениях отражается в фактическом размере. Это приводит к необходимости отражения в 6-НДФЛ суммы излишне удержанного налога (поле 180). Что как раз и дает возможность в последующем учесть такую переплату при удержании НДФЛ с текущих выплат.

В отчетности же за период, когда будет происходить такой учет, все суммы (дохода, исчисленного и удержанного налога) отражаются в фактическом размере.

Пример. В январе-марте по ошибке бухгалтера работнику предоставлялся вычет только на одного несовершеннолетнего ребенка, тогда как таковых у него двое. Ошибка была обнаружена в апреле еще до сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал. Заработная плата сотрудника 50 тыс. рублей. Соответственно у работника в январе, феврале и марте было удержано по 6 318 руб.

НДФЛ ((50 000 — 1 400) × 13%). А фактически следовало удерживать по 6 136 руб. ((50 000 — 2 800) × 13%).

После перерасчета за январь-март в расчет 6-НДФЛ за 1 квартал будут включены следующие показатели (для упрощения примера цифры приводятся в целом за месяц, без разбивки по срокам выплаты, поэтому поля 021-024 не заполняются):

020 Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца — 18 954 (6 318 × 3)
030 Сумма НДФЛ, возвразщенная в последние три месяца — 0
110 Сумма дохода, начисленная физическим лицам — 150 000,00 (50 000 × 3)
112 Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам — 150 000,00
120 Количество физических лиц, получивших доход — 1
130 Сумма вычетов — 8 400 (2 800 × 3)
140 Сумма налога исчисленная — 18 408 ((150 000 — 8 400) × 13%)
160 Сумма налога удержанная — 18 954 (6 318 × 3)
180 Сумма налога, излишне удержанная — 546 (18 954 — 18 408)
190 Сумма налога, возвращенная налоговым агентом— 0

Переплату бухгалтер учтет при удержании НДФЛ в апреле, когда из оклада будет удержано не 6 136 рублей, а на 546 рублей меньше. Соответственно в расчете за полугодие мы увидим такую картину:

020 Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца — 17 862 (6 136×3-546)
030 Сумма НДФЛ, возвразщенная в последние три месяца — 0
110 Сумма дохода, начисленная физическим лицам — 300 000,00 (50 000×6)
112 Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам — 300 000,00
120 Количество физических лиц, получивших доход — 1
130 Сумма вычетов — 16 800 (2 800×6)
140 Сумма налога исчисленная — 36 816 ((300 000-16 800)×13%)
160 Сумма налога удержанная — 36 816 (6 318×3+6 136×3-546)
180 Сумма налога, излишне удержанная — 0
190 Сумма налога, возвращенная налоговым агентом — 0

Если реализовать сценарий зачета по тем или иным причинам невозможно, налоговому агенту следует переходить к процедуре возврата налога работнику.

Такое решение можно принять как сразу после перерасчета, если очевидно, что зачет невозможен (к примеру, если речь идет о предоставлении имущественного вычета и НДФЛ из зарплаты до конца года удерживать уже не придется). Так и в конце года — в отношении оставшейся незачтенной суммы налога.

extern

Отчитывайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет. Дарим доступ в Экстерн на 14 дней!

Как вернуть излишне удержанный НДФЛ сотруднику

Порядок возврата НДФЛ регламентирован п. 1 ст. 231 НК РФ. Там сказано, что излишне удержанная налоговым агентом из дохода физлица-налогоплательщика сумма НДФЛ подлежит возврату этим налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

Возврат производится за счет всех сумм НДФЛ, удержанных налоговым агентом и подлежащих перечислению в бюджет. Подобные возвраты можно проводить в течение трех месяцев. То есть привязки возвращаемого налога к доходам того налогоплательщика, которому нужно вернуть налог, нет — в этой части применяется котловой метод.

Если же общей суммы НДФЛ, удержанной агентом, недостаточно для возврата налога, то НДФЛ возвращается агенту из бюджета по его заявлению, которое нужно подать в течение 10 дней с момента получения от физлица заявления на возврат.

Решение о том, каким образом будет проводиться возврат — за счет сумм НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет в течение трех месяцев, или путем возврата из бюджета — налоговый агент должен принять непосредственно после получения заявления налогоплательщика о возврате сумм излишне удержанного налога (п. 2 письма Минфина от 16.05.2011 № 03-04-06/6-112).

Таким образом, для возврата НДФЛ необходимо:

Отчитывайтесь по сотрудникам через Экстерн. В сервисе всегда актуальные формы и встроенные проверки

Как заполнить 6-НДФЛ при возврате налога сотруднику

Для отражения возвращенного налога в 6-ндфл предусмотрены поля 030-032 Раздела 1 и 190 Раздела 2. Они заполняются в расчете за тот период, в котором произошло перечисление денег на счет работника, с указанием соответствующей даты по полю 031.

В свою очередь, по полям 020-024 нужно указывать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению в бюджет. Поскольку ст. 231 НК РФ разрешает вернуть налог за счет общей суммы удержанного агентом НДФЛ, то очевидно, что в бюджет агент будет перечислять разницу между удержанным и возвращенным налогом. А значит, и отражаемые по полям 020-024 суммы нужно уменьшить на те, что были возвращены сотруднику. Также на эти суммы уменьшается показатель по полю 180.

Пример. Предположим, в организации работают два сотрудника с окладом 50 тыс. рублей. Вычеты им не предоставляются, т.е. с каждого ежемесячно удерживается по 6 500 рублей налога. В конце марта по одному из сотрудников из налоговой поступило подтверждение права на имущественный вычет в размере 2 млн рублей, а также заявление от самого сотрудника на этот вычет.

Перерасчет был произведен организацией до представления расчета 6-НДФЛ за I квартал. А возврат НДФЛ за январь-март в полной сумме осуществлен 14 апреля. Соответственно в расчете за I квартал будут следующие показатели (для упрощения примера цифры приводятся в целом за месяц, без разбивки по срокам выплаты, поэтому поля 021-024 не заполняются):

020 Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца — 39 000 (2 × (6 500 × 3))
030 Сумма НДФЛ, возвразщенная в последние три месяца — 0
110 Сумма дохода, начисленная физическим лицам — 300 000,00 (50 000 × 2 × 3)
112 Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам — 300 000,00
120 Количество физических лиц, получивших доход — 2
130 Сумма вычетов — 150 000,00
140 Сумма налога исчисленная — 19 500 ((300 000 — 150 000) × 13%)
160 Сумма налога удержанная — 39 000
180 Сумма налога, излишне удержанная — 19 500
190 Сумма налога, возвращенная налоговым агентом— 0

Возврат налога будет отражен в расчете за полугодие:

020 Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца — 0 (6 500 × 3 — 19 500)
030 Сумма НДФЛ, возвразщенная в последние три месяца — 19 500
031 Дата возврата налога — 14-04-2023
032 Сумма налога — 19 500
110 Сумма дохода, начисленная физическим лицам — 600 000,00 (50 000 × 2 × 6)
112 Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам — 600 000,00
120 Количество физических лиц, получивших доход — 2
130 Сумма вычетов — 300 000
140 Сумма налога исчисленная — 39 000 ((600 000 — 300 000) × 13%))
160 Сумма налога удержанная — 58 500 (39 000 + 6 500 × 3)
180 Сумма налога, излишне удержанная — 0
190 Сумма налога, возвращенная налоговым агентом — 19 500

Как отражать возврат НДФЛ в уведомлениях по ЕНП

Еще один момент, требующий внимания бухгалтера при возврате НДФЛ, связан с оформлением уведомлений об исчисленных суммах налога. Нужно ли уменьшать указываемые в них суммы на возвращенный налог? Или такая корректировка проходит позже на основании 6-НДФЛ? Давайте разбираться.

В соответствии с положениями п. 9 ст. 58 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели, исполняющие обязанности налогового агента по НДФЛ, в уведомлении указывают в том числе информацию о суммах налога, исчисленных и удержанных ими за период с 23 числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22 число текущего месяца.

Таким образом, в силу прямого указания в п. 9 ст. 58 НК РФ в уведомлении, которое представляется налоговым агентом в отношении сумм НДФЛ, должны указываться фактически исчисленные и удержанные за период с 23 по 22 числа суммы НДФЛ. Возможности уменьшения этих сумм на налог, возвращенный в этот промежуток времени физическому лицу в порядке, установленном ст. 231 НК РФ, п. 9 ст. 58 НК РФ не предусматривает.

В самой форме к этому полю имеется примечание-сноска, где формулировка еще конкретнее: указывается сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов, подлежащая уплате (перечислению) по указанным сроку и коду бюджетной классификации (сумма указывается в рублях и копейках).

Формируйте платежные поручения на уплату налогов и передавайте в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налогов

Каких-либо исключений в отношении суммы НДФЛ, удержанной налоговым агентом, ни Порядок, ни сама форма не содержат. Выходит, что в случае возврата налогоплательщику НДФЛ в порядке, предусмотренном ст. 231 НК РФ, по этому полю надо указать только ту сумму исчисленного и удержанного НДФЛ, которую нужно фактически перечислить в бюджет, то есть за минусом возвращенной суммы НДФЛ.

Таким образом, в рассматриваемой части положения, касающиеся заполнения уведомления, содержат неустранимое противоречие. Согласно п. 7 ст. 3 НК РФ оно должно толковаться в пользу налогового агента. Это значит, что в уведомлении можно указать сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период с 23 по 22 число, за минусом налога, возвращенного в этот же промежуток времени налогоплательщику в порядке, установленном ст. 231 НК РФ.

Источник: www.kontur-extern.ru

Как вернуть налоговый вычет заработной платы

Возврат подоходного налога – это процедура возмещения части уплаченного сбора в связи с обстоятельствами, указанными в законе.

Среди оснований, за что можно вернуть, – отнесение лица к определенной категории и особый характер деятельности.

Можно ли сделать возврат подоходного налога с зарплаты

В статье 208 перечислены виды доходов, с которых взимается налог. Там упомянута зарплата как вознаграждение за выполнение работы, предоставление услуг по трудовым, гражданско-правовым договорам.

ВАЖНО: резидент РФ платит налог на доходы физических лиц не только с зарплаты, получаемой на территории России, но и за вознаграждение по работе вне ее пределов, когда он остается на территории РФ.

Поэтому возврат с заработной платы возможен, если у лица есть основания для соответствующих вычетов по статьям 218–221 НК РФ.

Как вернуть подоходный налог

Для оформления возврата необходимо выполнить алгоритм:

Заработать облагаемый доход (зачисление на карту, продажа имущества, например квартиры, получение денег наличными и т.д.).
Заплатить налог с дохода в соответствии с установленной процентной ставкой (статья 224).
Установить наличие права на вычет согласно НК.
Обратиться в налоговую с требуемыми документами.

Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. порядок налогообложения уже закрепил, кто платит НДФЛ – резиденты и нерезиденты РФ.

Поэтому за вычетом может обратиться любое физическое лицо, которое уплатило налог с дохода и имеет соответствующие основания для возмещения.

ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение по уплате пошлины с некоторых видов доходов (статья 217). Так, студенты очного отделения, получающие стипендию и не обладающие иным заработком, не могут претендовать на возвращение.

Перечень оснований, с чего можно вернуть подоходный налог физическому лицу,

установлен НК и довольно широк:

вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым контрактам;
покупка лекарств;
выкуп земельного участка;
вознаграждения по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
прохождение обучение;
обеспечение детей;
особый статус лица.

Виды возврата

Налоговым кодексом предусмотрено такие вычеты:

стандартные;
социальные;
инвестиционные;
имущественные;
при работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
при участии в инвестиционном товариществе;
профессиональные.

Этот вид предусмотрен статьей 218. В зависимости от категории лица размер возвращения разный.

Первая группа – 3 000 рублей для:

Вторая группа – 500 рублей для:

Третья группа – на каждого законного представителя (т.е. родителя, усыновителя, опекуна, попечителя) ребенка:

1 400 для первого и второго малыша;
3 000 для третьего и последующих;
12 000 для детей-инвалидов.

При назначении действует общее правило – не более одного вычета. Если основания для возмещения несколько, то выбирается с большим размером.

Это правило не работает для третьей группы, т.к. стандартный вычет может быть оформлен как по основаниям, связанным с детьми, так и I, II групп.

Важно помнить, что вычет делается на каждый месяц налогового периода.

Основания социальных вычетов предусмотрены статьей 219:

произведенные пожертвования;
обучение по контракту;
оплата медицинских услуг, покупка лекарств;
пенсионные взносы в НПФ, страхование жизни;
страховые взносы на накопительную пенсию;
прохождение оценки квалификации.

Суммы максимального возмещения за год составляют от 50 000 до 120 000 рублей.

Порядок и правила

Заявление о вычете возможно отнести как в местное отделение ФНС, так и работодателю.

При подаче документов через налоговую следует иметь в виду:

Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента подачи. В случае одобрения возврата деньги перечисляются в течение 1 месяца.
По всем видам вычетов пишется одна декларация, куда вносятся сведения о каждом основании и объекте для возвращения налогов.
Декларация направляется в инспекцию по месту постоянного проживания, т.е. по месту регистрации.
В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса допускается отправка документа почтой с описью вложения. Кроме того, его можно доставить:

представителем;
в электронной форме;
с помощью электронного кабинета плательщика.

ВАЖНО: возвращается не вся сумма, а пропорциональная уплаченному налогу в 13 процентов. То есть от суммы в 1000 рублей размер возврата составит 130 рублей.

В зависимости от основания возврата необходимы разные подтверждения. Например, за лекарства необходимы:

рецепт со штампом от врача;
чек от покупки;
заполненная декларация.

Для оформления стандартного вычета, касающегося детей, понадобятся:

Заявление.
Свидетельство о рождении ребенка.
Свидетельство о браке или паспорт заявителя.
Справка об обучении на очном отделении, справка об инвалидности (если имеются).
Заявление с приложенными документами подается работодателю.

При оформлении вычета вследствие принадлежности к особой категории (ликвидаторы аварий, катастроф, супруги погибших и военнослужащих и т.д.) необходимы документы, подтверждающие этот статус.

В зависимости от места обращения заявителя отличаются периоды. Так, для оформления возврата за покупку медикаментов в ФНС можно обращаться не ранее следующего календарного года после покупки лекарства.

Поэтому легче взять уведомление в налоговой о праве на вычет и сдать его работодателю. Этот вариант осуществим уже на следующий день после покупки (ФНС подготовит документ в течение месяца с момента получения заявки).

После этого из зарплаты перестанет взыскиваться НДФЛ до израсходования всей суммы выплаты.

Общий срок, за сколько лет можно обращаться для оформления вычетов, составляет 3 года с момента перечисления НДФЛ в период производимых расходов (например, оплата обучения).

Полезное видео

Обычно вопрос о возврате НДФЛ, который ранее был удержан с доходов физлица, возникает в тех случаях, когда у гражданина появляется право на имущественный или социальный вычет. Ведь стандартные вычеты – детские (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) и недетские (пп. 1, 2 п. 1 ст.

218 НК РФ) – как правило, работнику предоставляет работодатель. И мало кому приходится отдельно обращаться за ними в ИФНС.

Соответственно, подать на возмещение подоходного налога могут в первую очередь те, кто потратился на образование, лечение (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), либо купил жилье (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Социальный вычет может быть также предоставлен и при некоторых других тратах.

Например, если вы делали пожертвования на благотворительность (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Кстати, в Интернете часто встречается вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля. Ответ на него отрицательный, нельзя.

Какую сумму подоходного налога можно вернуть

По общему правилу сумма возвращаемого НДФЛ определяется, как сумма ваших расходов (жилищных, образовательных и т.д.), но в пределах максимального лимита, умноженная на 13%. То есть в НК для вычетов установлены ограничения по сумме. Например, социальный вычет на обучение ребенка не может превышать 50 000 руб. (пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ).

И даже если вы потратили на его образование гораздо больше денег, вычет предоставят в размере 50 000 руб. Налоговый вычет в 3-НДФЛ отразится также в сумме 50 000 руб. А вернуть вы сможете максимум 6500 руб. налога (50 000 руб. х 13%).

Как вернуть подоходный налог за год

Какие документы подавать на возврат подоходного налога

Документы для возврата подоходного налога – это прежде всего документы, подтверждающие ваши расходы, из-за которых у вас в принципе появилось право на вычет. Это договоры и платежные документы.

Как уже было отмечено, к обязательным документам относится и декларация по форме 3-НДФЛ. Она должна быть оформлена за тот период, по доходам которого вы заявляете вычет.

Составление декларации на возврат подоходного налога проще всего сделать в программе ФНС России. Ее можно скачать с сайта налоговой службы.

Как подавать документы на возврат подоходного налога в ИФНС

Подать документы в инспекцию вы можете лично, либо направив их по почте ценным письмом с описью вложения. При представлении документов по почте обычно налоговикам направляют оригинал декларации, заявление на возврат налога и копии остальных документов. В этом случае сотрудники ИФНС вправе запросить у вас представить им оригиналы.

Подоходный налог является разновидностью прямого налога, который удерживается с полученных налогоплательщиком доходов на территории РФ. Такой налог начисляется и на полученную сотрудниками заработную плату. В некоторых случаях его можно вернуть законными способами.

Кто и в каких случаях может вернуть подоходный налог с зарплаты

Перечень возможных ситуаций для возврата НДФЛ, алгоритм возврата и список необходимых документов приведен в Налоговом кодексе.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) с зарплаты работника при ее выплате и перечисляет эту сумму в бюджет. Сам работодатель выступает в данном случае как налоговый агент, переводящий за своих сотрудников НДФЛ. Причины, при которых может возникнуть переплата по налогу и потребуется его вернуть, следующие:

Работодатель по ошибке удержал налог в большем размере, чем это требовалось (например, по ошибке бухгалтера, начислившего зарплату, или из-за того, что его несвоевременно оповестили о праве работника на получение стандартного налогового вычета).
В текущем году сотрудник приобрел имущество или совершил расходы на образование или медицинские услуги, которые дают ему право на получение имущественного вычета (по пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса) или социального вычета (согласно пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).
Сотрудник перевел часть средств в Пенсионный фонд или оказал благотворительную помощь, что дает ему право на социальный налоговый вычет (согласно пп. 4, 5 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

Ответ на вопрос, кто возвращает излишне уплаченный подоходный налог, зависит от ситуации. Это может быть налоговая инспекция или работодатель.

Сумма, которая подлежит возврату, зависит от категории налогового вычета. Так, при вычете на несовершеннолетних детей начисленная сотруднику зарплата ежемесячно уменьшается на 1400 р. за первого и второго ребенка и на 3000 рублей на третьего ребенка в процессе расчета налогооблагаемой базы. Такой вычет предоставляется до того момента, как сумма зарплаты с начала года не достигнет 350 тыс. р.

При предоставлении вычета в части оплаты медицинских услуг учитывается лимит в 120 тыс. р. Это значит, что вернуть потраченные средства можно не в полном размере, а в пределах 13% от 120000 р.

При получении вычета при приобретении недвижимости лимиты установлены в размере 2 млн р. (основной вычет) или 3 млн р. в части уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Таким образом, максимальный размер имущественного вычета составляет 260 тыс. р. или 390 тыс. р. в части процентов.

Максимальный размер затрат на оплату образовательных услуг для детей установлен в размере 50 тыс. р. То есть вернуть можно не более 6,5 тыс. р. переплаченного в бюджет налога.

Способы возврата

Способ возврата подоходного налога с зарплаты зависит от ситуации. Если работодатель по ошибке удержал излишний налог, то деньги ему возвращают переводом на номер счета, который был указан сотрудником (на основании абз. 4 п. 1 ст. 231 Налогового кодекса). Перечисление денежных средств производится в трехмесячные сроки после передачи сотрудником заявления.

Сотрудник также может пойти другим путем. Вначале ему следует получить в налоговой инспекции подтверждающий документ, который указывает на право работника на получение налогового вычета. Затем он может обратиться к работодателю с заявлением на предоставление налогового вычета (согласно положениям абз. 1 п. 8 ст. 220 Налогового кодекса, абз. 2 п. 2 ст.

219 Налогового кодекса).

После подачи заявления налоговый агент в лице работодателя перестает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ до того момента, как не исчерпается величина налогового вычета.

По окончании года налогоплательщику надлежит свериться с налоговой инспекцией по размеру неиспользованного им налогового вычета.

На обращение за налоговым вычетом у налогоплательщика будет три года с момента возникновения у него такого права.

Необходимые документы

Перечень документов, которые потребуются от сотрудника для возврата подоходного налога, зависит от вида вычета. Для получения права на стандартный вычет (например, за несовершеннолетних детей и ребенка-инвалида) сотруднику требуется написать заявление на имя работодателя с приложением к нему подтверждающих право на вычет документов (свидетельства о рождении детей, удостоверение чернобыльца, заключение об инвалидности от медицинской комиссии, справка от второго родителя о неполучении вычета и пр.).

Для получения имущественного или социального налогового вычета сотруднику требуется первоначально подать в ИФНС соответствующее заявление о предоставлении подтверждения его права на вычет, согласно пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса.

Подавать документы в Налоговую инспекцию можно лично или путем их отправки по почте ценным письмом с описью вложения. При личной передаче документов заверять их не нужно – документы предоставляются в копиях с одновременным предъявлением оригиналов.

Для подтверждения права на вычет сотруднику следует предоставить в инспекцию документы, которые указывают на факт оплаты медицинских или образовательных услуг, приобретение недвижимости и пр. Это могут быть чеки, платежные поручения и пр. Также потребуется официальный договор на оказание медицинских или образовательных услуг, на получение ипотечного кредита или покупку недвижимости.

При выполнении всех условий налоговая инспекция по результатам камеральной проверки выдает налогоплательщику подтверждающий право на вычет документ. Вместе с полученным уведомлением сотрудник обращается к работодателю и пишет здесь заявление о предоставлении права на вычет. После подачи всех документов у налогоплательщика перестанут удерживать НДФЛ до момента исчерпания права на вычет.

В том случае, когда работодатель некорректно удержал часть заработной платы сотрудника и не учел его право на налоговый вычет, хотя сотрудник предварительно обратился к нему с заявлением на получение вычета, то для возврата налога работнику просто следует подать заявление на возврат излишне уплаченной зарплаты. Оно пишется в свободной форме и должно содержать:

просьбу о возврате излишне удержанного налога со ссылкой на п. 1 ст. 231 Налогового кодекса;
указание на период, за который необходимо вернуть подоходный налог;
реквизиты счета, на который сотрудник хотел бы вернуть средства (это может быть его зарплатный счет, служащий для перечисления зарплаты).

Таким образом, возврат НДФЛ, который излишне был удержан из заработной платы сотрудника, может произвести как налоговый агент в лице работодателя, так и налоговая инспекция. Для этого сотрудник подает соответствующее заявление и предоставляет комплект документов, подтверждающих право на вычет.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Источник: nalog-plati.ru

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: порядок и правила возврата, 13% НДФЛ и социальные вычеты

Платить налог с зарплаты – это обязательный процесс для всех работающих граждан. Но, возможно, вы попали в категорию налогоплательщиков, которые могут вернуть часть уплаченного налога.

13% НДФЛ – налог на доходы физических лиц, это одна из разновидностей налога с зарплаты. Но не все знают, что возврат этого налога возможен в определенных случаях.

Работающие граждане, имеющие детей, инвалидов, пожилых родственников или самостоятельно страдающие от хронических заболеваний, имеют право на социальные вычеты. И это значительно снижает общую сумму налогов, оплаченных за год.

Также существуют случаи, когда граждане должны вернуть налог, излишне удержанный с зарплаты. В этой статье мы расскажем, как сделать это правильно и какие правила отслеживания движения налоговых средств существуют на работе.

Разновидности налогов и компенсаций

На работе с зарплаты снимается налог — Подоходный налог 13% (НДФЛ). Однако, есть возможность вернуть часть этого налога или получить его в виде различных компенсаций.

Социальные вычеты: это компенсации, предоставляемые гражданам в сфере жилья, здравоохранения, образования и транспорта. С помощью социальных вычетов можно уменьшить сумму налога.
Налоговый вычет на детей: если у вас есть дети, вы можете получить налоговый вычет на каждого ребенка. Этот вычет поможет уменьшить сумму налога.
Возврат налога при лечении: если вы были на лечении в течение налогового периода, вы можете получить возврат части уплаченных налогов.

Как вернуть подоходный налог?

Чтобы вернуть часть подоходного налога, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие право на возврат. Сумма возврата зависит от размера дохода, на который был удержан налог.

Возврат налога возможен только в том случае, если налог был удержан неправильно. Если все расчеты по налогам прошли правильно, то возврата не будет.

Возвращенный налог можно получить наличными или переводом на банковский счет. Для перевода налога на счет необходимо указать реквизиты своего банковского счёта в заявлении на возврат налога.

Что такое подоходный налог и зачем его возвращать

Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц, который удерживается с зарплаты каждого работника. Налоговая ставка составляет 13% от заработной платы.

Если у вас были переплаты или вы имеете право на социальные вычеты, то можно вернуть часть этого налога. Но при этом необходимо сделать заявление в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы.

Существуют разновидности социальных вычетов, такие как вычеты на обучение детей, вычеты на лечение, на покупку жилья и т.д. Они позволяют компенсировать некоторые затраты, которые связаны с жизнью и работой.

Работники, которые хотят сделать компенсаций в виде возврата подоходного налога, должны знать, как легко и быстро это можно сделать. Для этого нужно внимательно ознакомиться с инструкцией и правилами возврата.

Как рассчитывается сумма подоходного налога

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это ежемесячный налог на зарплаты, получаемые работниками за свою работу. Сумма налога рассчитывается на основе размера заработной платы и других доходов, таких как компенсации и премии.

Существует несколько разновидностей НДФЛ, каждая из которых рассчитывается по-разному. В то же время есть определенные социальные вычеты, которые можно сделать, чтобы уменьшить сумму подоходного налога.

Как правило, налог на зарплаты и другие доходы автоматически вычитается из заработной платы работника его работодателем. Но если вы считаете, что вам было начислено слишком много НДФЛ, можно попробовать вернуть его обратно на основании условий, предусмотренных законодательством.

Советуем прочитать: Как поставить авто на учет в 2022 году: инструкция и список документов

Как подать заявление на возврат подоходного налога?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается из выплаты разнообразных разновидностей доходов, включая зарплаты и компенсации. Это означает, что сумма, которую вы получаете на руки, уже уменьшена на 13%. Но если у вас есть право на определенные социальные вычеты, вы можете вернуть часть этих денег.

Чтобы сделать это, вы должны подать заявление на возврат НДФЛ. Вы можете сделать это самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам. Если вы решили самостоятельно подать заявление, необходимо заполнить соответствующую форму и предоставить все необходимые документы. Обычно заявление можно подать по почте или лично в налоговую инспекцию.

Если у вас есть несколько работодателей в течение года, вы должны подать соответствующие заявления в каждую налоговую инспекцию. В заявлении вы должны указать все доходы и налоги, удержанные за год.

При подаче заявления важно внимательно следить за сроками. В большинстве случаев заявление можно подать до 1 мая следующего года после года, за который вы хотите получить возврат налога.

Не забывайте о том, что вы не имеете права на возврат НДФЛ, если у вас есть задолженность по налогам или если налог был удержан незаконно.

Какие документы нужны для возврата подоходного налога

Для того, чтобы вернуть подоходный налог с зарплаты, потребуется сделать несколько шагов и предоставить определенные документы. Во-первых, необходимо узнать, можно ли возвратить налог. Это зависит от разновидности зарплаты, на которую работник получал выплаты.

Если это были заработная плата, премии и другие доходы, то есть вероятность вернуть налог через компенсацию. Для этого потребуется заявление о возврате налога, копии вычетных листков, а также документы о выплаченных компенсациях.

Если же доходы были получены в виде авторских вознаграждений, то лица, которые сдают свой трудовой вклад на правах сотрудника, могут подать заявку на возврат налогов сами. В этом случае нужны копии авторских договоров и выписок из бухгалтерских книг.

Советуем прочитать: Чем полезно получать белую зарплату? Преимущества для будущего в НПФ Достойное БУДУЩЕЕ

Для того, чтобы понять, какие документы именно нужны в конкретной ситуации, можно обратиться за консультацией к налоговым консультантам или представителям налоговой службы.

Какие компенсации можно получить при возврате подоходного налога

Возврат подоходного налога с зарплаты позволяет получить дополнительные компенсации при выполнении определенных условий. Как правило, это разновидности социальных вычетов, которые доступны для получения работникам с определенным статусом на работе.

Среди компенсаций, которые можно получить при возврате подоходного налога, наиболее распространены следующие разновидности:

Вычеты на детей. Это компенсация, которую можно получить при наличии детей на иждивении. Размер компенсации зависит от количества детей, а также от их возраста.
Вычеты на обучение. Если вы учитесь или оплачиваете обучение своих детей, вы можете получить компенсацию при возврате подоходного налога.
Вычеты на лечение. При наличии медицинских расходов можно получить компенсацию на оплату лечения.

Ознакомьтесь с возможными компенсациями и условиями их получения на официальном сайте налоговой службы. Чтобы сделать это, необходимо зарегистрироваться на сайте и подать заявление на возврат подоходного налога с указанием требуемой компенсации.

Сроки ожидания и особенности возврата подоходного налога

Возврат подоходного налога возможен только при наличии разновидностей компенсаций на работе, таких как материальная помощь или выплаты в связи с проездом на работу. Как правило, возврат возможен после подачи декларации о доходах в налоговую инспекцию.

Сроки ожидания возврата подоходного налога могут варьироваться в зависимости от каждого конкретного случая. Как правило, налоговая инспекция должна произвести возврат в течение 60 дней с момента подачи декларации.

Важно отметить, что не все зарплаты позволяют вернуть подоходный налог. Например, при выплатах по контракту или договору подряда, свопам и т. д. возврат невозможен.

Советуем прочитать: ОКАТО и ОКТМО: основные различия и применение

Также стоит учитывать, что часть подоходного налога может быть компенсирована через социальные вычеты, например, при оплате образования, лечения, покупке жилья или повышении квалификации. Поэтому перед тем, как подавать декларацию на возврат налога, стоит проверить, можно ли получить социальный вычет вместо этого.

Материалы по теме:

Аванс: что это и сколько процентов от зарплаты можно получить
Платность использования земли: что нужно знать? — Студопедия
Как правильно использовать материнский капитал: цели, особенности и советы — SEO-заголовок для статьи. Как правильно использовать материнский капитал: цели, особенности и советы
Можно ли быть призванным в армию при недовесе или ожирении? Юридический анализ
Временное приостановление операций по счетам в банках и электронным переводам: как это повлияет на организации и ИП
Апартаменты или квартиры: различия и проблемы в жилищном законодательстве 2022 года

Источник: nagorskcity.ru