Как вернуть налог с покупки лекарств

По российскому законодательству работающие граждане, которые потратили собственные средства на лечение и медикаменты могут частично возместить затраты. Это предусмотрено в налоговом кодексе РФ, в ст.219. Такие суммы называют вычетом, то есть полученную официальную зарплату, частично не облагают налогом.

14.07.20 2073 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Клавдия Трескова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

При этом не принципиально, лечился ли работник сам или тратил деньги на лечение членов своей семьи. Максимальный размер компенсации — 13 %. Бробанк разобрался, что такое налоговый вычет на лечение и кому его возместят.

Когда работник может рассчитывать на возмещение

Не всегда и не всем государство возмещает сумму, потраченную на лекарства и медуслуги. После оплаты лечения пациент может вернут собственные затраты в таких случаях:

1. При оплате за лечение себя или близкого родственника в одной из российских клиник.
2. Когда лечение проходило в учреждении, у которого есть лицензия на данную деятельность.
3. Компенсация части трат предоставляется по четко прописанным в законе медуслугам. Перечень опубликован в ПП РФ от 19 марта 2001 года №201.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за лечение и лекарства. Что нового?

Налоговое возмещение от покупки медикаментов будет доступно, если:

1. Медикаменты по назначению врача для себя и близких родственников гражданин оплатил из личных средств.
2. Препараты, которые купил пациент, попадают в перечень медикаментов, за которые разрешено компенсировать часть расходов. Список определен в Постановлении Правительства №201.

При оплате ДМС клиент может получить часть средств в нескольких случаях:

1. Если гражданин из собственных денег оплатил страховые взносы за себя или близких родственников.
2. Страховка покрывает только оплату медуслуг.
3. Если страховая организация официально осуществляет свою деятельность и у нее оформлена лицензия.

В категорию близких родственников попадают супруги, отец и мать, несовершеннолетние дети, как родные, так и усыновленные.

Компенсация стоматологических трат

Компенсировать часть затрат в виде 13 % направленных на лечение зубов можно по нескольким правилам. Ортопедические услуги и опломбирование законодатели отнесли к недорогим услугам, поэтому возмещение можно оформить в размере до 120 тыс. рублей. Если клиент заплатил более 120 тысяч за лечение, то он вправе получить компенсацию 13 % только в законодательно установленных рамках. Математический расчет показывает, что наибольшая сумма компенсации составит 15,6 тыс. руб.

Протезирование тоже не включено в дорогие виды лечения, и для него применяют такое же правило. Но если пациенты проводят имплантацию зубов, это уже будет дорогостоящая медуслуга. В этом случае 13 % компенсируют от любой суммы понесенных затрат.

Налоговый вычет за лекарства, анализы, лечение: пошаговая инструкция

Это правило применяют не только для стоматологии. Перечень дорогих медуслуг указан в том же ПП РФ №201.

Процедура возврата денег

По статье 219 п.2 НК РФ работающие россияне могут вернуть потраченные финансы двумя способами:

Способ	Описание
С помощью налогового органа	При выборе этого способа деньги отправляют на банковский счет заявителя, который гражданин написал при обращении
С помощью бухгалтерии работодателя	Наличные средства заявитель в этом случае не получает, но с зарплаты не снимут подоходный налог из расчета 13 %

1. Сбор справок, необходимых для возврата средств.
2. Подачу формы 3-НДФЛ.
3. Написание заявления.
4. Передачу пакета подтверждающих бумаг в налоговый орган.
5. Ожидание результата проверки поданных бумаг.
6. Получение средств.

1. Сдать их лично. Этот способ надежнее, так как при личном присутствии инспектор сразу скажет, каких документов не хватает, что нужно исправить. Но недостаток варианта в том, что он требует больших временных затрат и личного участия.
2. Отправить по почте. При этом способе затраты по времени минимальные. К комплекту документов потребуется приложить опись. В ней нужно перечислить все документы в конверте. Но минус этого способа в том, что, если есть какие-то недочеты, то об этом можно будет узнать только через 2-3 месяца. О допущенных ошибках никто не проинформирует, а замена бумаг и повторная пересылка займет еще больше времени, чем при личном обращении.

Налоговый орган может рассматривать документы не более 90 дней. Через 10 дней после проведения проверки гражданину приходит оповещение о ее результатах, по контактным телефонам, указанным в заявлении.

Возврат финансов через бухгалтерию

1. Подготовить документы из списка.
2. Передать комплект бумаг налоговым инспекторам для подтверждения права на выплаты. В некоторых ситуациях сотрудники бухгалтерии самостоятельно собирают бумаги и передают их в налоговые органы, вместе с отчетностью.
3. Предоставить бумаги в бухгалтерию работодателя.

Все остальные расчеты будет производить бухгалтерия. С заработной платы не будут удерживать налог в размере 13 %. Начинается этот процесс с того месяца, в котором работник передал документацию в расчетный отдел. Прибавлять подоходный налог к ежемесячному заработку будут до тех пор, пока полностью не компенсируют сумму вычета.

Когда можно вернуть затраты

Гражданин РФ может компенсировать затраты на лечение и препараты только за тот год, когда он обращался за медуслугами и покупал лекарства. При этом получить деньги можно будет только в следующем году.

Максимальный срок, когда можно оформить возмещение — 3 года. Если житель РФ приобретал лекарственные средства или проходил лечение и реабилитацию в 2018 году, то вернуть часть средств он может в течение 2019, 2020 и 2021 года.

Как удобнее возвращать вычет

• через работодателя можно получить компенсацию быстрее, потому что не придется ждать окончания финансового года;
• для бухгалтерии это дополнительная работа, поэтому, если возникают конфликтные ситуации, лучше подавать комплект бумаг в налоговый орган;
• если в течение года гражданин часто оплачивает медикаменты или лечение, то лучше один раз в конце года оформить одну общую декларацию на возврат средств, чем каждый раз собирать документы для работодателя;
• при оформлении возврата через бухгалтерию не нужна декларация 3-НДФЛ, но при этом сборов документов будет больше, а подавать отчет в налоговую все равно придется;
• если по окончании года гражданин подает другие декларации, то легче заполнить еще одну для возврата налога, чем делать двойные действия: вначале для бухгалтерии, а потом и для налоговой.

Более популярный вариант возмещения НДФЛ — через налоговую инспекцию. Но в некоторых ситуациях, когда работнику это удобнее, то лучше попробовать способ через работодателя.

Перечень подтверждающих документов

• заявление, где будут прописаны реквизиты счета, на который будут отправлены деньги;
• 3-НДФЛ;
• 2-НДФЛ за предшествующий год, которую заверил начальник;
• копии чеков, квитанций, выписок, которые свидетельствуют об оплате медуслуг или лекарств;
• копию выписки из медкарты или договор с медучреждением;
• если пациент покупал медицинские препараты, то нужно предоставить ксерокопию рецепта врача, в котором явно указано, что был приобретен прописанный препарат;
• при желании вернуть деньги за лечение, к чекам и квитанциям нужно приложить справку об оплате, которую выдает медучреждение, где находился пациент;
• если возврат налога производится за членов семьи, то нужны документы, подтверждающие родство;
• при возврате средств по ДМС, нужны вторые экземпляры или копии договора или полиса;
• если данных о лицензии клиники нет в договоре или другом документе, то нужно приложить копию лицензии учреждения.

Все эти документы нужно отправить в налоговую инспекцию. На их основании специалисты будут принимать решение о возможности компенсировать работнику понесенные затраты на лечение.

Источник: brobank.ru

Часть денег, потраченных на дорогостоящие лекарства, можно вернуть

С началом осени стартовал и традиционный (и неизбежный) сезон вирусных инфекций. Россияне потянулись в аптеки за лекарствами, по привычке сетуя на их дороговизну. Однако далеко не все знают, что часть средств, потраченных на дорогостоящие лекарственные препараты, можно вернуть, оформив специальный налоговый вычет. «Аргументы недели» предлагают разобраться в том, кто и каким образом имеет право компенсировать часть «лекарственных» затрат.

Начать стоит с того, что, как и все остальные социальные вычеты (при покупке недвижимости, выплате процентов по ипотечному кредиту, при расходах на лечение и образовательные услуги), «лекарственный» может быть предоставлен только работающим гражданам — плательщикам подоходного налога. Исключение составляют несовершеннолетние дети, на которых выплаты оформляют их родители, неработающие пенсионеры, на которых вычет могут оформить их супруги, родители или дети (на этом перечень родственников, которые могут реализовать данное право, заканчивается – ни внуки, ни племянники, ни двоюродные или троюродные братья или сёстры вычет на пенсионера оформить не смогут).

Как и у всех остальных социальных вычетов, размер «лекарственной» выплаты составит 13% от потраченной на медикаменты суммы, которая тем не менее не должна быть выше определённого предельного размера. Он, в свою очередь, устанавливается на государственном уровне. На данный момент эта сумма составляет 120 тыс. рублей (соответственно, максимальный возврат будет равен 15, 6 тыс. рублей).

С 1 января 2024 г. предельный размер увеличится до 150 тыс. рублей – соответственно, вернуть можно будет сумму до 19, 6 тыс. рублей. Неиспользованный остаток вычета перенести на будущий год нельзя. Например, лекарств было куплено на 90 тыс. рублей – и может показаться, что лимит на будущий год будет равен уже не 150, а 180 тысячам. Это не так: не использованный в текущем году остаток вычета сгорает.

Крайне важно понимать, что просто копить чеки от любых покупок произвольно выбранных лекарств, а потом подать на вычет не получится. Налоговая примет к рассмотрению исключительно случаи покупки лекарств, которые были назначены лечащим врачом.

Этот факт, соответственно, должен быть подтверждён выписанным рецептом, на котором помимо прочего должна стоять специальная печать с надписью «для налоговой инспекции» (без неё рецепт к возврату принят не будет). При этом ещё в 2019 г. ушла в прошлое норма, согласно которой «под вычет» попадали исключительно лекарства, входящие в Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретённых им за счёт собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении социального налогового вычета. (Утверждён Постановлением Правительства Российской Федерации №201 от 19 марта 2001 г.). Сейчас вычет можно оформить на любой препарат, выписанный доктором (п. 2 ст. 1 Федерального закона №147-ФЗ от 17.06.2019).

Отметим, что получить вычет можно двумя способами. Если есть необходимость получить вычет в текущем году, можно подать в налоговую документы (см. «Справочный аргумент»), получить подтверждение того, что право на вычет действительно есть, и обратиться с этим подтверждением к работодателю.

В этом случае с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет «выбрана» определённая налоговой к возврату сумма вычета. Второй вариант – обратиться в налоговую, дождавшись следующего календарного года. В этом случае компенсация будет выплачиваться напрямую из бюджета.

В этом случае её можно будет получить полностью единовременно (если её размер не превышает сумму НДФЛ, уплаченную за заявителя за прошлый год; если превышает, на «хвостик» придётся заново подавать заявление уже в будущем году). При этом, если сохранились рецепты и чеки на лекарства за три предыдущих года (но не позднее), оформить вычет будет можно и за эти периоды. Как правило, проверка документов занимает до 3 месяцев; если по итогам проверки решение будет положительным, деньги придут на указанный счёт в течение месяца.

Справочный аргумент

Для оформления налогового вычета при покупке медикаментов понадобятся:

– рецептурный бланк, оформленный медицинским работником;

– платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.);

– справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ;

– декларация по форме 3-НДФЛ.

Подписывайтесь на Аргументы недели: Новости | Дзен | Telegram

Источник: argumenti.ru

Сэкономить можно даже на витаминках: как вернуть деньги за лекарства, которые вы купили

С этого года у россиян появилась возможность экономить на лекарствах, причем без ущерба для здоровья: правительство разрешило получать вычет за любые медицинские препараты. Такую поправку в Налоговый кодекс внесла Госдума в июне 2019 года. Раньше эта функция распространялась только на лекарства из определенного списка, теперь же можно сэкономить даже на витаминках. Правда, есть одно условие — придется доказать, что они вам были нужны.