Сделки с недвижимостью осуществляются регулярно. Государство позволяет возместить 13% от суммы затрат гражданам РФ, с чьих доходов удерживается НДФЛ. Нередко смена места жительства происходит неоднократно. Но подать документы на возмещение допускается единожды. Однако бывают ситуации, когда во второй раз за покупку квартиры возможно получение налогового вычета.
Содержание скрыть
Вычет за приобретение второй квартиры
До 2014 г. в кодексе четко прописывалось: компенсация положена один раз не свыше 260000 руб. Даже если ее объем не достиг максимума, добрать остаток нельзя.
Пример:
Петров О. А. стал владельцем комнаты в 2012 за 500 000, подал заявление в ИФНС, где получил:
500 000 * 0,13 = 65 000
В 2015 им куплено недвижимое имущество за 3 000 000. Дважды вычет ему не полагается, т. к. он его уже применял.
С 2014 в законодательстве произошли существенные изменения. Согласно ПП. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется до тех пор, пока не доберется 260 000. Т. е. если расходы составили 1 000 000, а вернули 130 000, в будущем можно подать запрос на получение недополученной суммы.
Пример:
Предположим, Петров О. А. стал собственником комнаты в 2014 г. и получил за нее 65 000, что не превышает максимум. Тогда возможность применить имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз сохранилась.
Его размер: 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000.
Так как стоимость объекта выше установленного лимита, начисление произведут со всего остатка:
1 500 000 * 0,13 = 195 000.
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру, требуется соблюдение условий:
- льготой не пользовались до 31.12.2013 г. включительно;
- договор купли-продажи подписан после 2014 г.;
- за первую жилплощадь возвращено менее 260 тыс.
СПРАВКА! Правила распространяются на приобретение третьего и последующего объекта недвижимого имущества, т. е. возмещение предоставляется многократно в пределах установленного лимита.
Супругам
Недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью. С такой сделки можно возвратить 13% от 30000000. Льготу супруги могут поделить поровну, независимо от того, кто вносил оплату.
Иногда один отказывается от выплаты в пользу другого. Разграничение проводится в момент подачи заявления. За отказавшимся сохраняется право на возврат НДФЛ в полном объеме. Им можно воспользоваться, купив жилье в будущем.
Пример:
Паша и Маша Ивановы приобрели недвижимость в 2012. Паша воспользовался возвратом, а Маша нет. В 2015 семья стала владельцем дома. Жене положена максимальная выплата, а муж на нее претендовать не может.
Возврат по ипотечным процентам
Покупая жилье в ипотеку, гражданин значительно переплачивает. Законом разрешается вернуть 13%, но в пределах 390 тыс. Если гражданин не сделал это в первый раз, право за ним сохраняется. При этом не имеет значение, был ли ранее получен основной вычет от стоимости жилья или нет.
Пример:
В 2011 Суворов Г. М. купил комнату за 1 000 000 и получил возмещение. В 2015 приобрел двушку в ипотеку стоимостью 2 500 000 и переплатой 900 тыс. Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату. Объем выплаты равен:
900 000 * 0,13 = 117 000.
ВАЖНО! Льгота предоставляется только по одному объекту. Если ее размер менее 390 000, остаток на другую сделку не переносится.
Получив налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 г. не в полной мере, в будущем дополучить оставшиеся средства нормами НК РФ не допускается.
Если сделка совершена после внесения поправок, а компенсация меньше установленного лимита, есть возможность ее повторного оформления, пока общая сумма не достигнет 260 000.
Вернуть часть расходов по ипотечным процентам разрешено по одному договору целевого кредитования. Его оформление не зависит от того, сохранилось право на основное возмещение или нет.
Источник: govcare.ru
Налоговый вычет за вторую квартиру — как получить возврат
В данной статье рассматривается вопрос о том, могут ли те, кто приобрел вторую квартиру в этом году, претендовать на налоговый вычет. Когда это возможно и когда его нельзя вернуть. Также будет рассказано, как трактуется недвижимость, приобретенная до и после 2014 года, и какие нюансы при этом возникают.
НДФЛ при покупке второй квартиры
С помощью имущественного налогового вычета можно частично компенсировать затраты на приобретение недвижимости. И получить возврат уплаченных в прошлом налогов (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Но если с покупкой квартиры проблем нет, то что делать, если вы хотите приобрести новую квартиру? Можно ли все-таки получить налоговый вычет во второй раз?
В данном случае ключевым моментом является дата покупки, за которую вы хотите получить возврат. А также то, получали ли вы льготу по налогу на имущество до определённой даты (т.е. до 2014 года).
Размер налогового вычета за покупку квартиры
Помимо стоимости приобретения жилья, 13-ная скидка включает в себя проценты, выплаченные по ипотечному кредиту. Однако при этом учитываются только фактически уплаченные проценты, а не вся сумма долга или будущие выплаты.
Основной налоговый вычет при покупке квартиры
Максимальный размер налогового вычета составляет 260 000 рублей. Что соответствует 13 процентам от 2 млн. рублей (ст. 220 п. 1 пп. 3 Налогового Кодекса РФ). Второй налоговый вычет не может превышать этот предел.
Вычет за проценты по ипотеке
Максимальный размер вычета по ипотеке — 390 000 рублей. Что составляет 13% от 3 млн. рублей (пункт 4 статьи 220 Федерального налогового кодекса РФ). Другими словами, максимальный вычет по ипотеке составляет 3 млн. рублей. При этом возврат производится не от всей суммы долга, а от фактически уплаченных процентов по ипотеке.
| Основной при покупке квартиры | На проценты при покупке по ипотеке | |
| Предельный размер имущественного налогового вычета | Два миллиона рублей | Три миллиона рублей* |
| Деньги к возврату | 260 тысяч руб. (13% х 2 млн. руб.) | 390 тысяч руб. (13% х 3 млн. руб.) |
* До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы по фактически уплаченным процентам по ипотеке не устанавливался. Для данного вида жилья полная сумма процентов рассчитывается для целей НДФЛ по старым правилам.
Дата регистрации собственности для налогового вычета
До 2014 года ограничения по возврату налога на имущество были более жесткими, чем сейчас. Однако в то же время появилась возможность возврата налога по ипотеке со всего объёма уплаченных процентов без ограничения в 3 млн. руб. Поэтому решение должно основываться на этом моменте. Т.е. на том, была ли процедура возврата налога до этой даты.
До 2014 года закон гласил, что имущественная льгота может быть заявлена только один раз в жизни в отношении одного объекта недвижимости. Однако с 2014 г. действуют иные правила, и теперь можно претендовать на возмещение покупной цены (а не процентов!) в отношении нескольких объектов недвижимости, приобретенных после указанной даты.
Возвращали налог до 2014 года
Если право на возврат было реализовано до 2014 года, то применяются старые правила. И право на налоговый вычет ограничивается одним объектом недвижимости. При этом не имеет значения, была ли возмещена максимальная сумма при покупке квартиры.
Если первая недвижимость была приобретена до 2014 года и вы получили возврат налога, то вы не сможете получить налоговый вычет за покупку второй недвижимости.
В 2013 г. г-н Нестеренко приобрел кондоминиум за 1 млн рублей. и получил возврат НДФЛ в размере 130 тыс. В 2016 г. он приобрел второй кондоминиум за 3 млн долл. Однако г-н Нестеренко уже получал возврат НДФЛ до 2014 г., поэтому он не мог перенести остаток на покупку второй квартиры и получить новый возврат.
Налоговый вычет не использовался до 2014 года
Когда вы не обращались за льготой по налогу на имущество при покупке жилья до 1 января 2014 года, вы имеете право оформить льготу на несколько объектов недвижимости. Основным ограничением является не количество объектов, а размер льготы — 2 млн. руб.
В 2015 году г-н Смирнов приобрел квартиру за 1,2 млн рублей. Далее получил налоговую скидку в размере 156.000 рублей. В 2017 году он приобрел вторую квартиру за 2,4 млн рублей. Поэтому получил право на имущественный налоговый вычет в размере 0,8 млн рублей (2,0 млн рублей — 1,2 млн рублей) на остаток второй квартиры и еще 104 000 рублей (0,8 млн рублей x 13%).
Налоговый вычет по ипотеке до и после 01 января 2014 года
До 2014 года основной налоговый вычет при покупке квартиры был объединен с вычетом по ипотечным процентам. Который позволял получить 13% вычет по подоходному налогу на всю сумму уплаченных процентов. При условии, что основной вычет с покупки недвижимости совпадал с процентный. Однако с 2014 года эти два вычета были разделены и ограничены определенной суммой.
Для понимания процесса ипотечного кредитования полезно разбить ситуацию на подкатегории:
1. Если Вы уже воспользовались вычетом по ипотечным процентам, то Вы не имеете права на получение вычета независимо от того, когда Вы приобрели вторую квартиру.
В 2012 году г-н Бочаров взял ипотечный кредит на сумму 1,5 млн рублей для покупки квартиры и получил вычет по основной сумме долга и процентам. В 2021 году он взял ипотечный кредит для покупки второй квартиры. Но поскольку он использовал оба вычета сначала, г-н Бочаров не уложился в требуемые лимиты и поэтому не смог получить оба возврата.
2. Если уже воспользовались данным налоговым вычетом до 2014 года, но не воспользовались вычетом по ипотечным процентам, то можете претендовать на возмещение процентов по ипотеке, уплаченных за квартиру или второе жилье, приобретенное после 2014 года.
В 2012 году г-н Чумаков приобрел дом стоимостью 1 млн. рублей и получил налоговую льготу в размере 130 тыс. руб. В 2021 г. он взял ипотечный кредит на сумму 5 млн. рублей для приобретения второй квартиры. г-н Чумаков, который до сих пор не воспользовался льготой по ипотеке, сможет возместить часть процентов по второй квартире, но не сможет воспользоваться основной льготой.
3. Когда квартира была приобретена после 2014 года и вы не получили налоговый вычет, вы можете использовать оба варианта одновременно или по отдельности. Но помните, что возврат ипотечного кредита может быть использован только на один объект недвижимости.
В 2016 году г-н Габов приобрел двухкомнатную квартиру за 2 млн руб. И получил возмещение в размере до 260 тыс. руб. В 2019 году он приобрел вторую квартиру в ипотеку за 1,8 миллион руб. Поскольку он уже израсходовал свой базовый имущественный налоговый вычет, Сидоров смог претендовать на возмещения налога на проценты по ипотеке, уплаченные за вторую квартиру.
4. В случае когда квартира была приобретена до 2014 года и налоговые вычеты не были использованы, то в отношении данного имущества могут быть использованы льготы, предусмотренные положением 2014 года. По одному объекту недвижимости.
Налоговая льгота по ипотеке не предоставляется при покупке второго жилья. Налоговая льгота по ипотеке может быть использована только один раз в жизни и только в отношении одного объекта недвижимости.
Кто имеет право получить налоговый вычет
Вы должны быть резидентом Российской Федерации — проживать в РФ не менее 183 дней в году. И иметь подоходный налог в 13% или 15%.
С 2021 года в расчет будут приниматься только определенные виды доходов:
- Зарплата по трудовому договору или договору ГПХ.
- Оплата за оказанные услуги.
- Продажа/прием в дар имущества (за исключением ценных бумаг).
- Прочие определённые доходы.
Безработные, пенсионеры, индивидуальные предприниматели, работающие по специальным схемам, нерезиденты РФ и родители, находящиеся в декретном отпуске, не имеют права на налоговый вычет за вторую квартиру.
Какие документы для повторного налогового вычета?
Вы можете сделать это самостоятельно через Федеральную налоговую службу или своего работодателя. Правила такие же, как и при возврате денег за первое жилье. В обоих случаях необходимо собрать пакет документов и обратиться к налоговому инспектору либо напрямую, либо через сайт ФНС.
- Справка 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ.
- Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи. Или Акт приёма-передачи по ДДУ плюс выписка из ЕГРН c 2022 года.
- Договор купли-продажи.
- Документы об оплате: квитанции, чеки, платёжные поручения и т.п.
- Ипотечный (кредитный) договор. Если ипотека.
- Справка об уплаченных процентах с банка.
Оформление налогового вычета через ФНС
Для этого документы на налоговый вычет должны быть представлены до конца календарного года, в котором зарегистрировано право собственности или в случае покупки на основе ДДУ, после получения акта приема-передачи. Затем повторно подать заявление на получение налогового вычета за квартиру.
По истечении трех месяцев после проведения проверки, еще 10 дней на принятие решения. Если проблем не возникнет, то в течение месяца Федеральная налоговая служба перечислит средства на Ваш расчетный счет. После этого вы сможете получить деньги за приобретение второй квартиры.
Оформление возврата за покупку квартиры через работодателя
Для получения налогового вычета при покупке второй квартиры через работодателя необходимо подать заявление и соответствующие документы в Федеральную налоговую службу по месту жительства. Заявление можно также подать из личного кабинета через сайт Федеральной налоговой службы. При этом не обязательно дожидаться конца календарного года. В котором вы оформили право собственности на вторую квартиру или подписали акт.
Повторно подавать декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета не нужно. Декларация не входит в перечень необходимых документов. В течение месяца налоговая инспекция подготовит и направит работодателю уведомление о временном уменьшении налоговой базы. После этого подоходный налог больше не будет удерживаться из заработной платы на основании вычетов.
Для получения налоговых вычетов через работодателя нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ или получать справку 2-НДФЛ по месту работы. Достаточно представить в Федеральную налоговую службу документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
Время рассмотрения заявки тот же, что
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
Часто задаваемые вопросы
В декабре 2013 года я взял ипотечный кредит на период строительства. Свидетельство собственности получили осенью 2014 года. Получил вычет, но не 2 млн. рублей. Могу ли я применить вычет к своей новой квартире?
↪ Это зависит от того, когда был получен акт приема-передачи первого жилья. Если акт был получен в 2013 году, то вы не будете иметь права на дополнительный вычет при покупке нового жилья. Если акт был получен в 2014 году, то вы будете иметь право на оставшийся основной вычет при покупке второго жилья. Однако следует помнить, что это относится только к данному вычету (2 млн. руб.).
И что вычет по ипотечным процентам можно получить только по одному объекту недвижимости. Даже если Вы не получите 3 млн. рублей, Вы не сможете перенести оставшуюся сумму на вторую квартиру.
За первую квартиру получила ипотечный возврат не полностью. Смогу ли получить остаток за вторую квартиру?
↪ Нет. Это связано с тем, что льгота по процентам распространяется только на одно жилье. При этом не имеет значения, потратили ли вы всю сумму.
Купил квартиру в России и работаю в российской компании. Но нахожусь за границей. Можно ли оформить налоговый вычет?
↪ Если проживаете за границей более 183 дней, то теряете статус налогового резидента РФ. И тем самым право на налоговый вычет. Однако после восстановления статуса налогового резидента вы получите право на налоговый вычет за покупку квартиры.
Источник: pokupka-kvartiri.ru
Как получить два вычета при покупке квартиры с двумя собственниками
Всегда приятно немного сэкономить. Например, купить квартиру и получить налоговый вычет. А если квартира была приобретена в совместную собственность? Тогда можно получить два вычета! Как это сделать, какие документы подготовить и по каким инстанциям бегать – узнайте из статьи.
Общие положения
- Письмо Министерства финансов N 03 — 04 — 05 / 7 — 301.
- Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
- Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
- Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.
Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.
Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.
Комплексный ремонт квартир под ключ
- Всё включено
В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы. - Без вашего участия
После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта. - Цена известна заранее
Стоимость ремонта фиксируется в договоре. - Фиксированный срок ремонта
Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.
Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.
Источник: biznes-prost.ru
В проведении такой процедуры есть масса преимуществ
- Можно существенно увеличить базу для расчета вычета, а, следовательно, и максимальную сумму, которую можно получить, в два раза.
- Удобно получать возврат с процентов по ипотеке.
- Дополнительно оформляется налоговая декларация.
- Соглашение позволяет урегулировать выплаты. Ведь если право налогового вычета возникает у обоих супругов, то нет разницы, кто вносил денежные средства в счет оплаты.
- Максимальную выгоду с процедуры получает семейный бюджет.
Вам нужен ремонт?