Федеральная налоговая служба России в своих письмах «О налоге на имущество физических лиц» № БС-19-11/18 от 18.02.2016 и «О рассмотрении обращения» № БС-17-11/18 от 18.02.2016 разъяснила порядок перерасчета налога на имущество физлиц в случаях, когда налогоплательщик-пенсионер несвоевременно представил документы, подтверждающие право на льготу.
Начиная с 01.01.2015 действующее налоговое законодательство предусматривает полное освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении 1 объекта недвижимости каждого из существующих видов:
- комната или квартира;
- жилой дом;
- гараж или машино-место;
- сооружения (помещения) для профессиональной деятельности (ателье, мастерские, творческие студии и т. д.);
- хозяйственные постройки, размещенные на земельных участках, предназначенных для огородничества, садоводства, ведения подсобного хозяйства, – при условии, что площадь сооружений не превышает 50 квадратных метров.
Налоговики сообщили, что пенсионеры, предоставившие копию пенсионного удостоверения с опозданием, могут рассчитывать на перерасчет налогов, уплаченных в прошедших налоговых периодах.
Однако в соответствии с пунктом 6 статьи 408 Налогового кодекса РФ перерасчет возможен не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих подаче документа на льготу, но не ранее даты, с которой это право возникло, то есть даты выхода на пенсию.
В случае выявления излишне уплаченных налогов они могут быть как возвращены налогоплательщику в денежной форме, так и зачтены в счет будущих платежей – налогов, пени, штрафов и т. д. Причем первый способ возврата, согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ, реализуется на основании письменного заявления в налоговую инспекцию – деньги перечисляются в течение 1 месяца с момента подачи такого заявления.
Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai
Как вернуть налог на недвижимость
Налог на доход физических лиц встречается повсюду. К примеру, припродаже недвижимости физическое лицо получает доход, с этого доходадолжно уплатить налог. При приобретении же жилья платится налог нанедвижимость, в связи с чем, нашим государством было принято решениедать возможность каждом гражданину один раз за свою жизнь получитьвычет, чтобы, хоть как-то, облегчить участь физических лиц, ведьквартиры и так дорого стоят.
Что нужно знать о возврате налога при покупке недвижимости
260 000 — максимальный вычет 
получить в течение 3х лет
Налоговый вычет представляет собой возврат 13% от стоимости приобретаемой недвижимости, то есть можно вернуть налог на доход физических лиц. Но имеются ограничения: максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей. Следовательно, максимальный возврат будет 13% от этой суммы, и равен он 260 тысяч рублей. Но, чтобы получить это преимущество и право, придется походить и побегать.
Что он собой представляет?
Имущественный налоговый вычет представляет собой вычет при покупке или продаже недвижимости, с помощью которого можно получить возврат НДФЛ или уменьшить налогооблагаемую базу при начислении налога.
Согласно Налоговому кодексу, существует два вида имущественного вычета.Как уже говорилось, он встречается, как при покупке жилья, при которойсвои затраты на квартиру можно вернуть в размере 13% от стоимости жилья,так и при продаже квартиры, где можно уменьшить налогооблагаемую базуна 1 миллион рублей либо на сумму затрат по приобретению квартиры. Такимобразом, обе стороны сделки могут претендовать на возвращение налога или на его уменьшение. Физическое лицо имеет правоиспользовать оба вида вычета параллельно.
Продажа или покупка?
Эти два вида имущественного вычета имеют различия. Продавец квартирыдолжен подать декларацию до 30 апреля в году, следующем за годом, вкотором была продана квартира. В декларации указать свои доходы, идоход, полученный от продажи квартиры. Заполняются все необходимые формыи листы, и подается заявление на вычет, таким образом, уменьшаетсяналогооблагаемая база.
После этого налогоплательщик получает из налоговой письмо, в которомуказывается сумма налога к уплате. В срок до 15 июля необходимоуплатить. В случае нарушения срока оплаты, налогоплательщику начисляютсяштрафные санкции.
Сторона покупателя имеет право подавать декларацию в течение 3-х лет смомента приобретения недвижимости в течение всего года. Остальная частьпроцедуры такая же: идет подача декларации в ИФНС с заявлением и копиямиподтверждающих документов, через 3 месяца подается заявление наперечисление налога по банковским реквизитам, через месяц после этогосумма падает на счет.
Один вычет на двоих?
Имеется еще один вопрос: при совместной собственности квартиры на супругов, стоит ли оформлять имущественный вычет?
Имеет смысл оформлять, если стоимость недвижимости будет превышать 2миллиона рублей. В лучшем случае, к примеру, если будет стоить 4миллиона рублей, то каждый из супругов получит вычет 50% от стоимостижилья, то есть по 260 тысяч рублей. Если же квартира стоимостью 2миллиона и меньше, то вычет получится небольшим. А ведь имеется условие,что каждый гражданин получает его только один раз, поэтому стоитповременить. Если в дальнейшем планируете приобрести квартиру больше,лучше оформить на одного супруга.
Источник: www.taxinspections.ru
Налоговая льгота на недвижимость: как вернуть уплаченные деньги и что делать в данной ситуации
Какие действия можно предпринять, если сын получает пенсию по потери кормильца много лет, платит налоги за недвижимость и земельный участок все это время, имеет налоговую льготу на недвижимость и не должен платить налог за нее, но хотелось бы вернуть уплаченные деньги за налог на недвижимость за эти годы?
| Владлен , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Согласно Закону Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц», налогоплательщик имеет право на налоговые льготы, которые установлены законодательством Российской Федерации. Если выяснилось, что сын имеет право на налоговую льготу и были уплачены излишние налоги на имущество, например, за необлагаемую часть, то он имеет право на возврат переплаченной суммы за те годы, когда применялись льготы. В данной ситуации, сын может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат излишне уплаченных налогов за период предоставления льготы, предоставив соответствующие документы, подтверждающие наличие льготы на момент уплаты налога.
#3230331 2023-02-10 02:03:04
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие получение сыном пенсии по потере кормильца, а также оформление имущества и уплату налогов за него. Необходимо также предоставить документы, подтверждающие наличие льготы на уплату налога на имущество.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, налоги, уплаченные неправильно, могут быть возмещены в течение трех лет с момента их уплаты. Таким образом, если с момента начала уплаты налогов прошло более трех лет, то вернуть уплаченные суммы невозможно.
Поэтому, в данной ситуации предлагается найти способы минимизировать расходы с будущих лет путем применения соответствующей льготы и уменьшения налогов на имущество и земельный участок.
#3519225 2023-02-10 02:03:04
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Статьи, применимые для решения данного вопроса: — Статья 369 Налогового кодекса РФ «Право на налоговый вычет при оплате налогов и (или) иных обязательных платежей»; — Статья 391 Налогового кодекса РФ «Пересмотр налоговых обязательств и (или) корректировка налоговых вычетов»; — Статья 390 Налогового кодекса РФ «Сроки предъявления требований о применении налоговых вычетов и (или) перерасчетов».
Из данных статей следует, что сын имеет право на налоговый вычет за прошлые годы и может предъявить требование о перерасчете налоговых обязательств с учетом налоговой льготы. Однако, необходимо уточнить сроки предъявления таких требований для конкретного случая.
Источник: prav.io