Залогом эффективного управления бюджетом организации является его планирование. Однако в реальной жизни достаточно часто возникает ситуация кассового разрыва (временный денежный дефицит), связанного с просрочками по оплате. Это серьезная проблема для любой компании. Обеспечить покрытие кассового разрыва может скоординированная система отслеживания денежных поступлений.
Предпосылки возникновения
Временный недостаток денежных средств явление довольно частое. В число причин его появления входят:
- Несбалансированные траты предприятия.
- Реализация товаров по сниженной цене.
- Предоставление товарных кредитов.
- Получение предприятием краткосрочных кредитов.
- Быстрая продажа активов.
Как избежать кассовых разрывов
Для минимизации рисков возникновения дефицита денежных средств очень важно держать под постоянным контролем все имеющиеся на предприятии финансовые потоки. Еще один инструмент – работа с дебиторской задолженностью. Необходимо стимулировать контрагентов, мотивируя их быстрее вносить платежи.
Необходимо стимулировать контрагентов, мотивируя их быстрее вносить платежи.
Если ваше предприятие практикует предоставление товарных кредитов, необходимо:
- Контролировать дебиторские платежи.
- Вводить обоюдовыгодные лимиты на займы.
- Заниматься взысканием просроченных сумм в рамках претензионного процесса.
Устранение кассового разрыва
Несмотря на использование всех указанных мер, важно понимать, что они работают не всегда. Поэтому проблемы с наличностью на предприятии все же могут возникать. Что можно сделать для того, чтобы исправить ситуацию?
Во-первых, необходимо попытаться договориться с поставщиком, дебитором которого является ваша компания. Как правило, большинство контрагентов идут на это, ведь это способствует долгосрочным партнерским отношениям.
Другой, не менее эффективный способ, позволяющий обеспечить покрытие временных кассовых разрывов, – овердрафт, оформить который можно, предоставив залог. Оформление не требует много времени, а его размер составляет до 50% от выручки за предыдущий отчетный период.
Банковский кредит
Кроме описанных возможностей, устранить дефицит наличности можно, получив кредит на покрытие кассового разрыва. Однако воспользоваться данным способом возможно только при наличии поручителя. В противном случае объем кредитования будет минимальным. Избежать этого можно, подав документы сразу в несколько банков. Такой подход позволит не только с большей вероятностью получить недостающую сумму, но и сформировать хорошую кредитную историю.
Поскольку кассовый разрыв – это, в первую очередь, недостаток наличных средств, чтобы решить проблему, сумма, запрошенная в заявке на кредит, должна превышать потребность на 15-20%. Кроме того, необходимо учитывать и расходы, связанные с обслуживанием займа. Поэтому покрытие временных кассовых разрывов должно прорабатываться с особой тщательностью.
Источник: zhazhda.biz
Здравствуй, кассовый разрыв: ошибки в финансах, которые ставят бизнес под угрозу
Вот открыл предприниматель бизнес. Разработал востребованный продукт, нашёл свою целевую аудиторию, сделал классный сайт, нанял качественных продавцов. Но через несколько месяцев сказочке конец – компания закрылась. А ведь количество умерших бизнесов могло быть гораздо меньшим, если бы предприниматели больше внимания уделяли не только продукту и сервису, но и финансам. О том, какие ошибки могут поставить ваш бизнес под угрозу, рассказал главный редактор проекта «Нескучные финансы» Илья Ерёмин.
Илья Ерёмин, главный редактор консалт-бюро «Нескучные финансы» . Окончил Санкт-Петербургский институт кино и телевидения (специальность «реклама и связи с общественностью»). Агентство «Нескучные финансы» специализируется на финансовом консалтинге для собственников сферы малого бизнеса.
Ошибка первая: уверенность,
что рост продаж приведёт к росту прибыли
Чтобы больше зарабатывать, нужно больше продавать. На первый взгляд, это логично. По этой логике предприниматели гонятся за увеличением выручки. Во многих случаях это срабатывает, но часто может негативно отразиться на компании – работы становится больше, а прибыль падает.
Увеличение продаж требует дополнительных расходов на найм и зарплаты новых сотрудников, расширение торговых площадей, увеличение рекламного бюджета и т.д. Параллельно с этим снижается средний чек, потому что для выхода на новых покупателей нужно снижать цену. В результате, темп роста выручки ниже, чем темп роста расходов.
Возьмём для примера строительный магазин. Пару лет собственник работал нормально, вышел на чистую прибыль 450 000 рублей в месяц. Казалось бы, жизнь удалась! Но стало скучно. Собственник решил масштабировать бизнес, чтобы зарабатывать больше. Нашёл деньги: часть взял из резервов компании, часть в банке.
И открыл ещё пять магазинов по всему городу. Ни один из новых магазинов не выстрелил так же, как первый – в каких-то районах города спрос был ниже, в каких-то – конкуренция серьёзнее. Но в целом масштабирование прошло нормально: сеть вышла на выручку 10 млн. рублей в месяц. Однако расходы выросли ещё быстрее. А ещё снизился средний чек.
В итоге, сеть зарабатывает на 100 000 рублей меньше, чем отдельный магазин. Работы при этом в шесть раз больше.
Как видим, дополнительные расходы «съели» практически всю выручку. Масштаб увеличился, работы стало больше, а денег – меньше.
Ошибка вторая: вывод денег из бизнеса
Выводить из бизнеса на себя можно не больше, чем бизнес заработал – это все понимают. Но мало кто правильно считает чистую прибыль. Обычно предприниматели рассуждают так: что есть на счетах, то можно забирать. А потом деньги резко заканчиваются, компания попадает в кассовый разрыв, приходится срочно искать деньги.
Деньги на счетах – это далеко не всегда прибыль компании. Даже не так. Деньги на счетах – это практически никогда не прибыль компании. Прибыль – это вообще не про деньги, а про обязательства.
- Деньги становятся прибылью только тогда, когда бизнес выполнил по ним все обязательства
Возьмём для примера веб-студию. Она заключила с заказчиком договор на создание сайта и получила предоплату. Предоплата – это ещё не выручка, это просто деньги заказчика, который тот любезно предоставил веб-студии в пользование. Выручкой эти деньги становятся только когда студия сдала сайт. Тогда этими деньгами можно с чистой совестью пользоваться.
Но собственник веб-студии обрадовался крупному заказу и закатил для сотрудников весёлый корпоратив. Были квесты, смузи и музыка. А через пару дней позвонил заказчик: сказал, что в его компании жёсткий кассовый разрыв, а раз студия ещё не начала работу, деньги нужно вернуть.
Запомните: считать прибыль нужно по выполненным обязательствам, а не по деньгам на счетах.
Ошибка третья: закапывание прибыли в дебиторку и запасы
Бизнес может быть прибыльным на бумаге, а в реальности сидеть без денег. Так получается из-за того, что прибыль – это не обязательно деньги. У неё бывают и другие агрегатные состояния: дебиторская задолженность, запасы на складе и т.д. Прямо как у воды, которая может быть в виде жидкости, льда и пара. Суть одна и та же, но свойства разные.
Дебиторская задолженность – это долги клиентов перед вами. Например, у вас типография и вы даёте клиентам отсрочки платежа: выполняете заказ, а они оплачивают его через 15 дней. Когда вы сдали заказ, то фиксируете выручку – ведь своё обязательство вы выполнили. Но деньги за этот заказ вы ещё не получили – они в дебиторке. Выручка есть, а денег нет.
С запасами аналогичная история. Их закупка – это не расход компании, а просто перевод актива из агрегатного состояния «Деньги» в агрегатное состояние «Запасы». Проблемы возникают, когда запасов становится слишком много, а зарплаты сотрудникам платить нечем.
Так было у одной компании по производству косметики: прибыль росла месяц за месяцем, а собственник слишком много денег вкладывал в пополнение склада, и потому постоянно попадал в кассовые разрывы. Хотя по отчётам компания богатела.
Ошибка четвёртая: плохое планирование трат и поступлений
Типичная история: предприниматель увидел, что на счету стало много денег, и решил сделать благое дело – инвестировать их в развитие компании. Заказал новый сайт, который точно повысит конверсию. Начало хорошее. Продолжение – не очень.
Через неделю пришло время платить зарплаты – на это денег хватило. Потом за деньгами пришёл арендодатель – ему тоже получилось заплатить. А когда бухгалтерия оповестила о том, что пора платить налог за квартал, денег на счетах уже не было. Привет, кассовый разрыв! Пришлось брать кредит, чтобы сотрудники не ушли.
Собственник не попал бы в такую ситуацию, если бы вёл платёжный календарь. Это документ, в котором отражаются все планируемые поступления и траты. Он помогает заранее увидеть кассовый разрыв и не допустить его.
Давайте внимательно посмотрим фрагмент этого платёжного календаря. 7 августа у компании 440 000 рублей на счёте. Кажется, что можно потратить 300 000 рублей на сайт. Но платёжный календарь предостерегает: это приведёт к кассовому разрыву 11 августа.
Ошибка пятая: затягивание сроков проектов
Прибыльный проект может утащить компанию в минус, если его сроки затягиваются. Бизнесу приходится нести больше расходов на обеспечение своей работы: зарплаты, аренду и т.д. Выручка при этом остаётся прежней.
Покажем на примере. Две ремонтные бригады получили одинаковые заказы с оплатой 500 000 рублей. Ремонтная бригада «Гепард» заранее договорилась с поставщиками материалов, тщательно спланировала работу, отрядила на проект обученных мастеров – и справилась за два месяца.
Мастера бригады «Черепаха» никуда не спешили (а зачем, зарплату же платят), поставщики сначала затянули поставку, а потом привезли не те материалы. В итоге, на ту же самую работу ушло четыре месяца. Казалось бы, ну потратила «Черепаха» больше времени – но доход-то тот же самый! Да. А прибыль меньше в четыре раза.
И ещё один нюанс: «Черепаха» эти дополнительные два месяца не могла брать новые заказы – это упущенная выгода.
Знания в области финансов сами по себе не помогают бизнесу больше зарабатывать. В конце концов, это просто цифры в табличках. Но эти цифры дают информацию о состоянии бизнеса, его сильных и слабых сторонах. Грамотный предприниматель видит в цифрах деньги, которые он может заработать, и понимает, как это сделать.
Источник: biz360.ru
Кассовый разрыв. Как устранить?
Порой мы все витаем в облаках. Мечтаем. Но мечты бывают разные. Есть мечты, которые превращаются в цели. Есть мечты, которые выглядят недостижимыми и только приносят печали.
Чтобы было понятно разницу, я приведу две фамилии: Циолковский и Бальзаминов. Один мечтал о космосе, второй о сытой и богатой жизни.
Даже странно, что такая простая мечта, как довольство и сытость, достаток, оказалась недостижимой для Бальзаминова — ему пришлось жениться ради этих благ.
Сегодня нам всем предстоит побыть чуть-чуть Бальзаминовыми. Потому что, когда мы начинаем мечтать, у нас в голове образуется сильный «кассовый разрыв» между широтой наших запросов и узостью нашего мышления.
Ну, а как вы хотели? Если бы наши мечты укладывались в рамки наших возможностей или мировоззрения, это были бы не мечты, а повседневные хлопоты. Кому охота мечтать о клубнике, если можно потыкать пальцами в экран телефона и её привезут тебе на дом? Помечтали 10 минут, а через полчаса уже съели все ягоды.
Другое дело мечтать о принце на Белом Коне. Особенно, если таковых вокруг не наблюдается. Особенно, если девушка сама «из простых», не принцесса. Особенно, если она воспитана на сказке «Золушка» и полагает, что главной добродетелью Принцессы (жены Принца) является испачканный золой нос и трудолюбие.
От принца девушку отделяет узость мышления. Впрочем, и от клубники её отделяет отсутствие денежных средств (узость кошелька), неумение пользоваться гаджетами (узость кругозора), и ограничивающие убеждения о том, что ягоды – это балости, а не еда (узость мышления).
Поэтому, девушка может мечтать о пресловутом доме у моря, где сад усажен клубникой. Где её Принц скачет на белой лошадке в закат по кромке прибоя. Где дом сам себя содержит и убирает. Где клубника сама себя поливает и собирает в красивую вазу. А Девушка лежит на красивой тахте и время от времени материализует из воздуха бокальчик с мартини.
Возможно, вокруг бегают дети (очень премилые, которые никогда не плачу и не обдирают коленки), а за садом ухаживают ланшафтные дизайнеры, которые взялись «откуда ни возьмись». Возможно, девушка никогда не стареет, ничего тяжелее веера не поднимает, и не морочит себе голову тем, откуда взять денег на ежемесячное обслуживание всего хозяйства, особенно, если Принц ускачет, таки, в красивый закат.
Совет. Не стесняйтесь мечтать. Но ищите пути, как мечту сделать былью. Ибо просыпаться будет очень больно. «Удавить Матрёну мало! Зачем принесла свет!
Я теперь вижу, что нахожусь в самой бедной комнате…и далее по тексту».
В вас часто спорят Художник и Инженер?
Художник мечтает о Канарах, а Инженер ему говорит, типа, давай надувной матрас на крыше дома положим. Художник мечтает о соболиной шубе, а Инженер ему говорит, типа, шанхайского барса в зимней темноте никто не отличит от соболя.
Кто из них побеждает? Исполняются ли в полной мере запросы Художника?
Ирина Николаевна Панина
Доктор Психологии, гипнолог, Таролог.
Вместе мы отыщем путь к вашим скрытым возможностям!
Источник: www.b17.ru