Деньги на расчетном счету — собственность владельца. Кредитная организация не вправе контролировать движение денег и каким-либо способом вмешиваться в процесс. 90% транзакций проводится по безналичному расчету, но бывают ситуации, когда руководитель (учредитель) компании нуждается в наличных. Что делать? Как происходит обналичивание расчетного счета ООО?
Можно ли это сделать законно? Рассмотрим основные варианты.
Какие способы существуют?
Вариантов обналичивания средств ООО предостаточно:
- Списание в расходы.
- Выплата дивидендов.
- Предоставление кредитов 3-ей стороне.
- Уход руководителя в отпуск.
- Перевод денег ИП за услуги (товары).
- Снятие на хозяйственные нужды.
- Выдача заработной платы и другие.
Кроме того, бывают и нелегальные способы, применять которые не рекомендуется. Ниже рассмотрим востребованные варианты обналичивания.
Деньги на хозяйственные нужды
Для начала стоит рассмотреть, как снять наличные с расчетного счета ООО на хознужды. Алгоритм такой:
Как ИП снимать наличные с расчетного счета
- Заполнить чековую книжку или платежку (оформляется главбухом или руководителем).
- Обратиться в кассу компании для обналичивания средств по кассовому ордеру.
- Выплатить комиссионные в размере 2% от суммы (взимаются автоматически).
Наличность может храниться в сейфе с учетом установленного лимита (на конец дня). Передача наличности производится по расходному ордеру для решения следующих задач:
- Оплата товаров (услуг).
- Выплата заработной платы.
- Выдача средств на хознужды (командировочные, оплата за билеты и так далее).
Обналичивание расчетного счета ООО для покрытия личных нужд (в отличие от ИП) запрещено, ведь активы находятся в собственности общества, а не каждого из учредителей.
Способы и особенности
Рассмотрим, как снять наличные с расчетного счета ООО. Популярные варианты:
- Получение дивидендных выплат — единственный легальный путь обналичивания. Особенности:
- Выплаты осуществляются из прибыли компании, распределяемой между учредителями.
- Частота платежей — раз в три месяца.
- Величина налога, как и в случае с заработной платой — 13%.
- Дивиденды снимаются со счета, после чего выплачиваются на карточку или передаются наличными.
- Выплата заработной платы — еще один путь обналичивания средств ООО. У многих компаний только один управляющий. Если организация успешна, размер его вознаграждения может быть высоким. При таком выводе обязательна уплата 13% в казну государства. Вместе со страховыми взносами сумма составляет 30%. Пути вывода денег — наличными (в кассе) или на карточку.
Кроме рассмотренных выше, существуют и другие способы обналичивания расчетного счета ООО, которые нельзя признать полноценным выводом наличности из бизнеса:
- Передача подотчетных средств. Чтобы получить деньги, учредитель оформляется в качестве сотрудника, после чего получает необходимую сумму. Деньги разрешается тратить на оплату командировочных, хозрасходы и покупку ТМЦ. Траты должны подтверждаться квитанциями и другими бумагами с последующим оформлением отчета.
- Выдача кредита. Еще один путь обналичивания средств ООО — получение учредителем кредита без процентов. Здесь стоит учесть два момента:
- Оформление такого займа — выгода для получателя, поэтому с выплаченных процентов придется отдать 35% налогов.
- Деньги должны быть возвращены в срок.
- Представительские затраты. Владелец компании, если он является частью штата, имеет право на обналичивание денег для покупки одежды, снятия номеров в отеле, питания в ресторане. Эти расходы относятся к категории представительских. Главное — доказать ФНС, что целью снятия средств были не развлечения, а работа.
- Перечисление денег ИП. Здесь оформляются два документа — закрытый акт и соглашение. Расходы:
- Для ИП («упрощенка») — 6% с прибыли.
- Для ООО («упрощенка») — 15% (прибыль за вычетом затрат).
- Комиссия банка — 6%.
Обналичивание расчетного счета ООО: нелегальный способ
Многие руководители компаний знают, как снять наличные с расчетного счета ООО незаконно и даже пользуются таким способом. Обналичивание производится так:
Как ИП Снять НАЛИЧНЫЕ. Лучшие Способы по Выводу Наличных с ИП. РАСЧЕТНЫЙ Счет ИП
- Оформляется фиктивное соглашение с подставной компанией на оказание услуг (передачу товара).
- Производится платеж с р/с ООО.
- Работник или руководитель «партнера» снимает наличные в банковском учреждении и передает владельцу, забрав вознаграждение.
При «прокручивании» такой схемы имеются риски:
- Деньги могут и не вернуться, а доказать что-либо по закону не получится.
- Налоговая инспекция рано или поздно обнаруживает обман, после чего р/с арестовывается.
- При открытии уголовного дела о мошенничестве против компании-посредника, проблемы могут коснуться и организации-отправителя.
При обналичивании расчетного счета ООО стоит использовать только законные методы и помнить о рисках, возникающих при нарушении законодательства.
Источник: officeoff.ru
Способы снятия денег с расчетного счета ИП на личные нужды
Содержание
- Законодательная база
- Особенности снятия средств с расчетного счета ИП
- Способы снятия средств с расчетного счета ИП
- Обналичивание в кассе банка
- Перевод на текущий счет физлица
- Перевод на банковский вклад физлица
Безналичные расчеты – самая распространенная и наиболее удобная форма платежей среди организаций и индивидуальных предпринимателей. В рамках ведения деятельности, ИП может получать безналичные суммы в виде оплаты за отгруженный товар, а также перечислять средства с расчетного счета в качестве погашения задолженности по выполненным работам. В статье расскажем, как ИП снять деньги с расчетного счета для их использования для личных нужд и производственной деятельности.
Законодательная база
В ходе ведения деятельности ИП может производить расчеты как в наличной, так и в безналичной форме. По итогам отчетного периода ИП обязан перечислять в бюджет налоги, установленные применяемой налоговой системой, после чего оставшиеся на расчетного счете средства могут быть использованы предпринимателем на личные нужды. Ниже в таблице приведены законодательные обоснования, позволяющие ИП распоряжаться средствами на расчетном счете:
| № п/п | Нормативный документ | Описание |
| 1 | Письмо Минфина №03-04-05/39905 от 11.08.14 | Согласно разъяснениями Минфина, средства, которые остались на расчетном счете ИП после уплаты ним всех установленных налогов и сборов, могут быть использованы предпринимателем на собственное усмотрение, в том числе на личные цели. Дополнительное налогообложение остатка сумм в данном случае не предусмотрено. |
| 2 | Письмо ЦБ №03-04-05/39905 от 02.08.12 | ИП, снимающий средства с собственного расчетного счета, не обязан отчитываться о целях использования средств (в том числе при их использовании на личные нужны), а также составлять авансовый отчет. |
Особенности снятия средств с расчетного счета ИП
Как видим, действующее законодательство не запрещает ИП снимать средства с расчетного счета и использовать их по собственному усмотрению. Обналичив деньги, ИП вправе:
При снятии средств с расчетного счета ИП следует учитывать следующие особенности:
- Подавляющее большинство кредитных учреждений взымают комиссию при обналичивании средств. Расчетный счет ИП в данном случае не исключение. Размер комиссии зависит от условий договора между банком и ИП. Как правило, комиссия устанавливается в виде процента от суммы снятия, при этом в случае обналичивания небольшой суммы банк может начислить комиссию в установленном минимальном размере (например, 1,25% от суммы снятия, но не менее 50 руб.).
- Все операции ИП с наличностью должны осуществляться в строгом соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Согласно законодательных изменений, вступивших в силу в 2014 и 2017, ИП имеют право на упрощенную форму ведения кассовых операций. Но несмотря на это, рекомендуется подойти очень ответственно к выполнению законодательных норм, во избежание возможных споров и разногласий с контролирующими органами в будущем.
- Кредитные учреждения имеют право контролировать целевое использование крупных сумм, которые ИП снимает с расчетного счета. Эта норма регламентируется ФЗ-115. Таком образом, если ИП регулярно и систематически обналичивает крупные суммы (100.000 руб. и более), банк вправе потребовать у ИП письменного объяснения целей использования средств, а также документы, подтверждающие осуществленные расходы (акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, товарные накладные, т.п.).
Способы снятия средств с расчетного счета ИП
Далее мы подробно остановимся на механизме снятия средств с расчетного счета для последующего использования средств ИП на личные нужны. Действующая практика предусматривает три наиболее оптимальных способов снятия средств: простое обналичивание, перевод на текущий счет физлица и на банковский депозит.
Обналичивание в кассе банка
Самый простой вариант снятия средств с расчетного счета ИП – получение наличных в кассе банка. Для этого ИП потребуется заполнить чековую книжку или платежное поручение, в котором указать сумму снятия и назначение платежа («Выдача средств на личные нужды», «Перевод собственных средств»). Подчеркнем, что назначение платежа «Выдача зарплаты ИП» является некорректными и противоречит действующему законодательству (разъяснения ФНС, Минфина, Роструда).
Получив деньги в банке, ИП следует оформить приход средств, выписав приходный кассовый ордер. После этого предпринимателю нужно оформить выдачу (выписка расходного кассового ордера).
Сумма выдачи может быть равна сумме, полученной в банке, или быть меньше. Получателем средств по расходному ордеру должен выступать непосредственно ИП (обязательно наличие ФИО и подписи в кассовом документе). Далее полеченные средства ИП может использовать на личные нужды, без составления дополнительный документов и отчетности.
Перевод на текущий счет физлица
Суть способа состоит в следующем:
- ИП открывает в банке два счета: один – как предприниматель, второй – как рядовой гражданин.
- Все расчеты в рамках ведения производственной деятельности ведутся на счете ИП. С этого же счета производится оплата налогов и сборов.
- После выполнения налоговых обязательств, ИП переводит остаток средств на счет физлица. После этого предприниматель может использовать деньги на личные нужды, снимая наличность в банкомате и расплачиваясь картой.
Снятие наличных с расчетного счета ООО
Реалии российского бизнеса невозможно представить без использования в деятельности наличных денежных средств. Практика выработала различные варианты получения налички; не все, правда, из них законны, но есть и вполне легальные варианты.
Допустимо ли обналичивание средств со счета ООО?
Согласно действующему законодательству все денежные средства на счетах юридического лица признаются его собственностью и могут быть направлены только на цели, прямо предусмотренные в Уставе. Именно это положение ставит под сомнение возможность снятия наличных с расчетного ООО по усмотрению руководителя или учредителя. Более того, Гражданский кодекс РФ содержит определенные ограничения на оборот налички между субъектами экономической деятельности. В частности, установлено ограничение, что наличными денежными средствами юрлица могут рассчитываться между собой в пределах ста тысяч рублей. Но, несмотря на эти методы регулирования, закон допускает возможность вывода средств с расчетного счета при соблюдении определенных условий и наличии необходимых подтверждающих документов.
Основания для вывода наличных со счета ООО
Снять деньги с расчетного счета ООО можно в следующих случаях:
- На выдачу заработной платы.
- На выплату дивидендов учредителям.
- На хозяйственные нужды.
Каждый из этих вариантов предусматривает наличие необходимых подтверждающих документов. Также всегда руководитель ООО или главный бухгалтер должны оприходовать денежные средства в кассе предприятия и после этого направить их на указанные цели.
Заработная плата
Полученные для этих целей деньги должны быть расписаны по ведомости выдачи заработной платы, не допускается превышения суммы снятия над итоговой суммой ведомости. Согласно Трудовому кодексу РФ заработная плата выплачивается не реже чем два раза в месяц. Иной порядок, например еженедельная выплата, должен быть установлен локальными актами предприятиями. Данные документы служат подтверждением необходимой периодичности снятия средств по этому основанию.
Дивиденды
Собственники бизнеса создают его с целью получения прибыли. Выплата дивидендов и является той самой прибылью, которую может передать юридическое лицо своим учредителям. Порядок процедуры регламентируется Уставом организации, а также требованиями ГК РФ и ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Согласно им размер дивидендов не ограничен, но их выплата возможна только из чистой прибыли компании. Если у фирмы есть текущая задолженность по неисполненным обязательствам, то выплатить дивиденды не получится.
Обязанность установить такую возможность лежит на руководителе, он должен узнать свою задолженность, определить объем выручки, стоимость активов, а в некоторых случаях провести оценку стоимости бизнеса. На основе этого анализа делается расчет прибыли, подлежащей распределению. Решение о дивидендах принимают на общем собрании участников не чаще чем раз в квартал. Выплата дивидендов облагается НДФЛ в размере 13%, удержание и перечисление которого производится ООО.
Хозяйственные нужды
Данная схема получения наличных является наиболее популярной, так как позволяет снимать деньги без каких-либо ограничений по периодичности или суммам. Единственное, на что стоит обратить внимание, так это на то, что в нынешнем году многие кредитные учреждения стали более пристально смотреть на основания выдачи средств и в ряде случаев расценивают регулярные снятия на хозрасходы как сомнительные операции, часто блокируя счет. Но, с точки зрения законодательства, никаких запретов на такие операции нет, главное, что дальнейшие расходы должны быть подтверждены документально.
Выделяют несколько вариантов использования налички, полученной на хозрасходы:
- Выдача под отчет сотрудникам для приобретения товаров для ООО – ограничение по сумме не более ста тысяч рублей, обязательно наличие подтверждающих документов;
- Представительские расходы – не более 4% от фонда оплаты труда в отчетный период их совершения;
- Командировочные расходы – сумма ограничена нормативными требованиями;
- Займ учредителю или иному лицу – только из чистой прибыли.