Хотим сделать интернет-магазин по продаже домашней продукции: соленья, варенья, молочку, птицу и проч.
Уже нашли поставщиков-ЛПХ, но проблема в том, что они могут выдать только полученное на стороне вет свидетельство и рукописную накладную от своего имени — никаких официальных документов, которыми сопровождается продукция от дистрибуторов продуктов в заводской упаковке.
Как нам продавать эту продукцию через интернет с доставкой курьерами по городу?
Если работать по стандартной магазинной схеме, вопрос в том, как оприходовать закупаемые у частников продукты, если работать по агентской схеме, как будто мы просто посредник по доставке продуктов от производителя клиенту, вопрос, как не привлечь внимание проверяющих органов, так как это уже похоже на намеренный уход из-под закона о защите прав потребителя при дистанционной торговле.
Показать полностью
22 февраля 2016, 17:03 , Вадим, г. Москва
Ответы юристов
Максим Лобанов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте уважаемый Вадим! Расходы, учитываемые при применении УСН в соответствии с п. 2 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ, должны соответствовать критериям, установленным ст. 252 НК РФ.
Как я продаю свои товары и где искать сбыт на свою продукцию?
Такими критериями являются экономическая обоснованность расходов, их документальное подтверждение, направленность на получение доходов.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ.Пунктом 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами.
Согласно п. 2 указанной статьи Закона первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.
Если нет подтверждающих первичных документов, то и оприходовать Вы не сможете.
Однако есть исключение если Вы приобретаете товар у физ.лиц.
В этом случае можно использовать бланк «Закупочного акта» и уже на основании данного акта проводить приход товара. Данный закупочный акт вместе с авансовым отчетом (форма № АО-1, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55) представляется соответствующим подотчетным лицом, осуществившим покупку, в бухгалтерию компании, которая приходует закупленные ценности на основании указанных документов с оформлением документа, также предусмотренного учетной политикой для целей бухучета (например, формы № М-4, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а).
22 февраля 2016, 17:13
Клиент, г. Москва
Максим, спасибо за быстрый ответ, но я руководитель проекта, а не юрист, поэтому пожалуйста поясните простым языком последний абзац? Я так и не понял, может ли наш магазин оприходовать квашенную капусту от ЛПХ/ИП «бабушка Маша» и если да, то на основании каких документов от этого ЛПХ/ИП?
22 февраля 2016, 17:19
Максим Лобанов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Как ПРОДАВАТЬ, а не впаривать? Продажи здорового человека
Если эта бабушка Маша выдает Вам «только полученное на стороне вет свидетельство и рукописную накладную от своего имени» ключевое слово от своего имени, значит она действует как физическое лицо, а значит Вы смело можете использовать бланк «Закупочного акта» и на основании него приходовать товар.
22 февраля 2016, 17:23
Показать еще 20
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Общаться в чате
Уже нашли поставщиков-ЛПХ, но проблема в том, что они могут выдать только полученное на стороне вет свидетельство и рукописную накладную от своего имени — никаких официальных документов, которыми сопровождается продукция от дистрибуторов продуктов в заводской упаковке.
Вадим
Поясните пожалуйста, какая у Вас система налогообложения? Являются ли Ваши поставщики ИП?
22 февраля 2016, 17:25
Клиент, г. Москва
Упрощенка 6%. Поставщики ИП и ЛПХ.
22 февраля 2016, 17:43
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Общаться в чате
Упрощенка 6%. Поставщики ИП и ЛПХ.
Вадим
При вашей системе налогообложения расходная часть не учитывается и не проверяется, соответственно Ваши поставщики могут предоставить Вам любые документы, вплоть до рукописных расписок (это касается ЛПХ — о есть простых физлиц), а Ваши контрагенты ИП будут выдавать те документы которые предусмотрены их системой налогообложения.
22 февраля 2016, 17:48
Показать еще 18
Анна Проворова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Вадим, добрый вечер.
Никаких дистрибьютерских документов Вам конечно ЛПХ предоставить не сможет, так фермеры (именно ЛПХ) при продаже своей продукции, пользуются налоговой льготой, т.е. они налог не платят вообще и реализуют свою продукцию на рынках и ярмарках, где проходят через ветконтроль, который организуется самим рынком или ярмаркой. Поэтому самое логичное в Вашей ситуации, это заключать агентские договора, и действовать от имени ЛПХ, оплачивая налог, только со своих агентских выплат.
Федеральный закон от 7 июля 2003 г. N 112-ФЗ
«О личном подсобном хозяйстве»
Статья 2. Понятие личного подсобного хозяйства
1. Личное подсобное хозяйство — форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции.
2. Личное подсобное хозяйство ведется
гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и (или)
совместно осуществляющими с ним ведение личного подсобного хозяйства
членами его семьи в целях удовлетворения личных потребностей на
земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения
личного подсобного хозяйства.
3. Сельскохозяйственная продукция,
произведенная и переработанная при ведении личного подсобного хозяйства,
является собственностью граждан, ведущих личное подсобное хозяйство.
4. Реализация гражданами, ведущими личное
подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и
переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является
предпринимательской деятельностью.
Статья 5.
Взаимоотношения граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, с органами
государственной власти и органами местного самоуправления
1. Вмешательство органов государственной власти
и органов местного самоуправления в деятельность граждан, ведущих
личное подсобное хозяйство, не допускается, за исключением случаев,
предусмотренных законодательством Российской Федерации.
2. Федеральные органы исполнительной власти,
органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы
местного самоуправления в пределах своих полномочий осуществляют
контроль за соблюдением гражданами требований законодательства.
22 февраля 2016, 17:28
Анна Проворова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Вадим, если у Вас УСН 6%, то Вам оприходовать ничего не нужно, Вы платите только с дохода налог.
22 февраля 2016, 17:51
Анна Проворова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
При налоговой проверке нашей расходной части, проверяющие органы придут к данному физлицу, на которого выписывались акты, с тем чтобы тот подтвердил, что поставлял нам продукцию от своего лица по данным ценам?
Вадим
Налоговая не будет проверять Вашу расходную часть, она им вообще не интересна. А вот что бы ответственность за отравления не ложилась на Вас, то нужно заключать договор от имени и за счет принципала.
Статья 1005. Агентский договор
[Гражданский кодекс РФ][Глава 52][Статья 1005]
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется
за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала)
юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо
от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за
счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы
принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в
непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет
принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
22 февраля 2016, 17:54
Показать еще 5
Анастасия Наумова
Юрист, г. Томск
Общаться в чате
У данных производителей отсутствует обязанность подтвердить соответствие молока требованиям Технического регламента Таможенного союза ТР ТС 033/2013 «О безопасности молока и молочной продукции», поскольку при реализации собственной продукции на рынке производители-физ лица предоставляют лишь ветеринарный документ.
Следовательно, если будете реализовывать продукцию физиков через магазин, закупая ее у них, вам самим потребуется «сертифицировать» ее как продавцу.
22 февраля 2016, 17:30
Анастасия Наумова
Юрист, г. Томск
Общаться в чате
квашенную капусту от ЛПХ/ИП «бабушка Маша» и если да, то на основании каких документов от этого ЛПХ/ИП?
Вадим
Вадим, вы с квашенными капустами тоже будьте осторожны — не все то, что делают бабы Маши, являются продукцией от личного подсобного хозяйства. Проверяйте продукцию по следующему документу, чтобы не реализовать то, что в нем не поименовано:
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 мая 2001 г. N 383
ПЕРЕЧЕНЬ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ПРОДУКЦИИ И ПРОДУКТОВ
ЕЕ ПЕРЕРАБОТКИ (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ),
ЗАКУПАЕМЫХ У ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ)
Скот, птица и кролики в живом весе
Мясо и субпродукты скота и птицы
Молоко и молокопродукты
Яйца
Сырье кожевенное (мелкое, крупное, свиное)
Кожи жесткие, сыромятные, полуфабрикаты кожевенные (продукция переработки кожевенного сырья)
Овчины меховые, шубные, шкурки ягнят и козлят невыделанные
Шкурки кроликов, норки, песца, лисицы и нутрии невыделанные
Сырье перопуховое
Отходы при переработке скота, птицы, кроликов, молока, перо — пухового сырья
Рога, копыта, волос, щетина, кость, панты
Шерсть всякая
Рыба всех видов (любительское рыболовство)
Мед пчелиный, воск пчелиный, вощина
Зерновые и зернобобовые культуры
Масличные культуры (кроме конопли)
Свекла сахарная
Лекарственные растения (возделываемые и дикорастущие, кроме мака)
Папоротник
Картофель
Овощи открытого и защищенного грунта
Бахчевые продовольственные и кормовые культуры
Плоды семечковых и косточковых культур
Виноград
Плоды цитрусовых культур
Чайный лист
Орехи культурные и дикорастущие
Ягоды культурные и дикорастущие
Грибы культурные и дикорастущие (свежие)
Сено
Материалы растительные дикорастущие, используемые для изготовления щеточных изделий, метел и веников
Это будет иметь существенное значение в рамках ст. 154 НК РФ в части НДС:
4. При реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации, (за исключением подакцизных товаров) налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога и ценой приобретения указанной продукции.
22 февраля 2016, 17:40
Анастасия Наумова
Юрист, г. Томск
Общаться в чате
При налоговой проверке нашей расходной части, проверяющие органы придут к данному физлицу, на которого выписывались акты, с тем чтобы тот подтвердил, что поставлял нам продукцию от своего лица по данным ценам?
Вадим
Упрощенка 6%
Вадим
У вас же не учитываются расходы, налоговики в этом случае ничего проверять не будут.
22 февраля 2016, 17:55
Показать еще 4
Рашид Гафаров
Юрист, г. Рубцовск
Общаться в чате
Я так и не понял, может ли наш магазин оприходовать квашенную капусту от ЛПХ/ИП «бабушка Маша» и если да, то на основании каких документов от этого ЛПХ/ИП?
баба Маша выдает вам вет свидетельство и рукописную накладную, то вы можете использовать данный закупочный акт и на основании этого акта приходовать товар.
22 февраля 2016, 17:31
Азизбек Юсупов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Для начала с физ лицами нужно составить договор купли продажи в письменной форме, с указанием реквизитов обеих сторон. Далее подтверждать факт передачи товаров закупочным о котором упоминал коллега.
Расчеты с поставщиками могут оформляться 2 способами: наличный и безналичный. В случае наличного расчета можно из сотрудников назначить материально ответственное лицо, заключается с ним договор. Затем этому лицу на основании расходного кассового ордера выдается наличка.После осуществления сделки подотчетное лицо сдаёт авансовый отчет, с приложением закупочного акта и копии накладной о сдаче продукции. Если какая то наличка остается после сделки оформляется приходный кассовый ордер.
Еще один способ выдача продавцу из кассы на основании расходного кассового ордера.
При безналичке указываете в ДКП реквизиты физ лица, а подтверждением может служить тот же закупочный акт.
22 февраля 2016, 17:45
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
Общаться в чате
Если работать по стандартной магазинной схеме, вопрос в том, как оприходовать закупаемые у частников продукты, если работать по агентской схеме, как будто мы просто посредник по доставке продуктов от производителя клиенту, вопрос, как не привлечь внимание проверяющих органов, так как это уже похоже на намеренный уход из-под закона о защите прав потребителя при дистанционной торговле.
Вадим
Мне кажется, что если у вас будут одни и те же поставщики продукции, то для вас действительно проще всего заключить с ними агентский договор по поиску покупателей и брать вознаграждение с % продаж. Плюс заключить отдельный договор на доставку/грузоперевозку товаров.
Тогда вам лучше всего будет открыть ИП с двумя система ми налогообложения. Грузоперевозки будут по ПСН, а агентские услуги на УСН 6%.
Но, для избежания проблем с контролирующими органами рекомендую все таки проверять наличие у фермеров всех необходимых документов. Реализация продуктов питания контролируется строже, чем промтовары, а если кто нибудь не дай бог отравится будут серьезное расследование.
Вот тут указаны документы для реализации молочных продуктов и овощей
Кроме того, если вы осущетсвляете доставку продуктов ваш транспорт должен соответсвовать Санитарные правила для предприятий продовольственной торговли» — СанПиН 2.3.5.021-94. Раздел «Санитарные требования к транспортировке пищевых продуктов».
На машину, предназначенную для перевозки пищевых грузов, должен быть оформлен санитарный паспорт соответствующего образца.
Водитель (экспедитор) обязан иметь при себе медицинскую книжку, в которую должны быть внесены отметки о прохождении соответствующей медицинской комиссии.
Кузов автомобиля должен быть чистым, что должно быть подтверждено
соответствующими документами на основании проведенной проверки. Поэтому
особое внимание уделяется процедуре мойки кузова автомобиля перед
транспортировкой пищевых продуктов, а также после нее (требования к
температуре воды и моющих средств, времени мойки, контролю после
дезинфекции и т.д.).
Проводить мойку кузова автомобиля, предназначенного для перевозки пищевых продуктов, имеют право только специализированные аккредитованные организации,
которые по первому требованию обязаны предоставлять необходимые
документы о проведенной соответствующей процедуры очистки и дезинфекции.
Климатические условия в кузове автомобиля должны удовлетворять
требованиям транспортировки для каждого вида продукции. Таким образом,
скоропортящиеся товары должны перевозиться в закрытом кузове на транспорте, оборудованном специальными холодильными установками,
способными поддерживать определенным климатический режим. К ним
относятся рефрижераторы и изотермические прицепы и полуприцепы.
Перед подачей автотранспортного средства на погрузку, внутренний
температурный режим должен соответствовать нормам перевозки категории
перевозимого груза, а также соблюдены санитарно-гигиенические нормы
чистоты кузова. По окончании загрузки автотранспортное средство должно
быть опломбировано, если перевозимый груз не содержит свою собственную
пломбированную тару или упаковку.
Для транспортировки скоропортящихся грузов на большие расстояния
их могут предварительно сильно охлаждать или замораживать, если они,
конечно, допускают такую процедуру (например, мясо, морепродукты и др.).
Перевозка замороженных продуктов производится только в рефрижераторах,
способных поддерживать температурный режим до «минус» 20 градусов.
Источник: pravoved.ru
Погружаемся в онлайн: как производителю эффективно продавать на маркетплейсе
Многие производители хотят в дополнение к традиционным каналам продаж реализовывать свою продукцию через крупные онлайн-площадки. Опыт компании «Партнер-Электро», производителя кабельной и электрической продукции, убеждает, что успешное сотрудничество с маркетплейсами возможно даже в категории товаров, рассчитанных не на массового потребителя. О том, как начать работу в e-commerce и как отличаться от конкурентов на онлайн-площадке, порталу Biz360.ru рассказал исполнительный директор ТПХ «Партнер-Электро» Александр Лысак.
Александр Лысак, исполнительный директор торгово-производственного холдинга «Партнер-Электро» (Москва). Компания образована в 2006 году, занимается производством кабельной и электрической продукции. Продажи ведутся как в крупных сетях (OBI, Leroy Merlin), так и в интернете.
Ставка на онлайн
Наша компания на рынке уже более 15 лет и специализируется на производстве и продаже кабельной и электротехнической продукции. С 2007 года мы сотрудничаем с крупнейшими в России и Восточной Европе офлайн-продавцами сегмента DIY.
В 2018 году объём интернет-продаж нашей компании составлял всего 2% от общего объёма выручки. Эта цифра нас совсем не устраивала и не соответствовала стратегическим целям развития. Мы видели большой потенциал роста в сфере e-commerce и хотели активно двигаться в этом направлении.
По данным Росстата, в 2020 году на онлайн-продажи пришлось 3,9% оборота розничной торговли в России против 2% в 2019 году. Такой скачок подталкивает бизнес к развитию направления продаж через интернет. Руководствуясь этими планами, мы начали сотрудничество с пятью самыми крупными российскими интернет-магазинами.
Наш выбор пал, в том числе, на онлайн-гипермаркет «ВсеИнструменты.ру» , который сегодня обеспечивает нам около 70% оборота в электронной коммерции. За два года сотрудничества доля продаж в этом канале сбыта увеличилась с 2% до 10%, т.е. каждый год более чем в два раза.
Если же мы говорим об абсолютных данных в рублях, то оборот в e-сом канале с «ВсеИнструменты.ru» с 2018 по 2020 годы вырос в рекордные 42 раза! Расскажу, что нам позволило прийти к такому результату.
С чего начать сотрудничество
Когда компания начинает работать с онлайн-гипермаркетом, ей необходимо перенастроить многие складские, логистические и производственные процессы. Чем основательнее и мощнее производственная база поставщика, тем быстрее и гибче он может реагировать на удовлетворение потребностей продавца – создавать больше складских запасов и оперативно отгружать заказы. Это сложный процесс, который занимает много времени, но без этого сегодня просто не обойтись.
У нас настройка работы с маркетплейсом «ВсеИнструменты.ру» заняла примерно два-три месяца от первого контакта до первой поставки. Почему такой внушительный срок? Потому что это был первый опыт работы с онлайн-гипермаркетом, и с ним мы отрабатывали наши процессы по отгрузке заказов «день в день».
Цепочка сбыта: как сбывать продукцию компании быстрее?
Система эффективного и быстрого сбыта товара — мечта каждого начинающего бизнесмена. Быстрый сбыт крупных партий товара показывает, что компания является абсолютно серьезной и конкурентоспособной организацией. К тому же, цепочка эффективной подачи продукции клиенту — залог светлого финансового будущего компании. Для начинающих бизнесменов существует несколько советов по ее внедрению.
Найти более быстрые и комфортные пути поставки товара
Это является технической необходимостью компании. Без четкого плана поставки продукции покупателю бизнес обречен на провал. Способы более быстрой поставки продукции являются наиважнейшим постулатом в формировании надежного и прибыльного будущего компании.
В первую очередь, необходим подбор эффективных и самых коротких маршрутов доставки товара до покупателя. Возможных маршрутов доставки чрезвычайно много, и их поиск лежит целиком и полностью на плечах владельца компании. К примеру, водный способ доставки гораздо более эффективный, чем машинный способ доставки. Не только по скорости, но и по себестоимости машинный способ доставки уступает водному — как правило, доставить товар «морем» обойдется примерно в 2 раза дешевле, чем довезти его машиной.
Заручиться помощью дистрибьюторов и крупных оптовиков
Привлечение дистрибьюторов — не менее важный этап в создании цепочки быстрого сбыта товара. Дистрибьютор — посредник, который перекупает товар у компании и далее перепродает его своим клиентам. Посредник проводит эти операции с целью получения комиссионных с проведенных им сделок.
Как и любой персонал, дистрибьюторов необходимо финансово поддерживать. На Западе широко распространена такая практика — около 40 % капитала компании идет на поддержку посредников. И около 60 % выручки компании приходится именно от продаж продукции компании крупным дистрибьюторам.
Чем больше дистрибьюторов и крупных оптовиков сотрудничают с предприятием, тем меньше ресурсов требуется для быстрого сбыта товара.
Открыть фирменные магазины и торговые точки
Ранее уже упоминалось, что основные 60 % выручки поступают от продажи продукции компании дистрибьюторам, но откуда же тогда остальные 40 % выручки? Остальной процент выручки поступает от продаж в фирменных магазинах или торговых точках.
Некоторый процент выпущенной продукции поступает в торговые точки и там находит своих покупателей. Торговые точки служат некоторым связующим звеном между покупателем и изготовителем — как правило, открытие фирменного магазина полностью окупается.
Как бы то ни было, фирменные магазины нельзя рассматривать как статью основного дохода компании. Только четко выстроенная цепочка реализации товара, включающая в себя множество аспектов, способна обеспечить стабильный доход всей организации в целом.
Создать узнаваемый бренд
Как бы ни была известна компания, люди не пойдут в ее магазины до тех пор, пока не станут узнавать ее бренд. Бренд является отражением ценности и идеологии компании в обществе. И потенциальный покупатель при покупке руководствуется исключительно своим знанием бренда.
Внедрение товарного знака в общество — не только простой способ создания эффективной схемы реализации продукции, это еще и его защита и раскрутка. Защита товарного знака поможет классифицировать его и сделать охраняемым законом. Раскрутка товарного знака подразумевает внедрение его в потребительские массы.
В бизнесе довольно распространены те случаи, когда франчайзинг являлся одной из многочисленных статей доходов организации. Франчайзинг — процесс передачи прав на товарный знак организации третьим лицам за оговоренное вознаграждение. Таким образом, разработка индивидуального товарного знака жизненно важна любой организации.
Сделать рекламу
Вообще, раскрутка компании и ее товарного знака — отдельный разговор. Как правило, расходы на рекламу занимают порядка 60 % из бюджета компании. И это потому, что любой серьезный бизнесмен прекрасно понимает всю ценность и необходимость хорошей рекламы.
Способов для внедрения своего товара в потребительские массы достаточно много. Во-первых, это обращение в рекламные агентства. Они для того и существуют, чтобы находить сильные стороны организации и способы подачи их в лучшем виде. Во-вторых, это реклама продукции компании в социальных сетях, глянцевых журналах и реклама компании по телевидению.
Также как потенциальный способ рекламы можно рассматривать информационную рассылку сообщений. Зачастую этот способ является самым экономичным в финансовом плане. И со стороны оценки рисков этот способ вполне хорош — в случае того, если клиенты не откликнутся на сообщения, начинающий предприниматель ничего не потеряет.
И наконец, кто является самым лучшим учителем в бизнесе? Время и конкуренты. Казалось бы, соперник по бизнесу является той большой проблемой, от которой нужно избавляться, а с другой стороны — конкурент всегда был и будет ценным учителем, у которого можно почерпнуть много полезных знаний. В последующем эти знания пригодятся для того, чтобы оставить далеко позади своего соперника по бизнесу.
Для получения ценных знаний предприниматели обращаются к конкуренту в качестве покупателя. Клиент всегда прав, и ему нельзя отказывать, не так ли?
Источник: investtalk.ru