Как рассчитать рентабельность продукции по балансу

Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли (англоязычный аналог — Net Profit Margin) – показатель прибыльности, который указывает на объем чистой прибыли (выручки компании, за вычетом операционных расходов, процентов, налогов и прочего), которую генерирует каждый рубль продаж. Показатель рассчитывается как соотношение чистой прибыли к объему продаж. Значение указывает на долю выручки компании, которая остается после вычета абсолютно всех расходов за текущий период. Также значение позволяет приблизительно спрогнозировать, на сколько вырастет чистая прибыль компании при повышении уровня сбыта на рубль.

Нормативное значение:

Как такого нормативного значения показателя нет. Как и многие другие показатели, необходимо сравнивать значение с конкурентами, которые работают в том же сегменте.

Россельхозбанк предлагает такие нормативные значения:

Таблица 1. Нормативное значение показателя, %

Показатель	Сельское хозяйство	Пищевая и перерабатывающие отрасли	Посредники, оптовые и розничные торговцы	Прочие
Рентабельность продаж по чистой прибыли	Более 1	Более 1	Более 1	Более 1

Источник: Васина Н.В. Моделирование финансового состояния сельскохозяйственных организаций при оценке их кредитоспособности: Монография. Омск: Изд-во НОУ ВПО ОмГА, 2012. с. 49.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ | Пример как считать

Отрицательное значение говорит о деградации компании. Высокое значение говорит о сильном рыночном положении, ценности услуги или товара компании, хорошем управлении.

Направления решения проблемы нахождения показателя вне нормативных пределов

Учитывая, что чистая прибыль образуется под влиянием всех факторов, которые формируют доходы и расходы, поиск возможностей повышения рентабельности возможен и в операционной, и в финансовой, и в инвестиционной сферах. Оптимизация структуры финансовых ресурсов и снижение стоимости их привлечения, использование налоговых льгот, снижения расходов на производство товаров и услуг, оптимизация расходов на маркетинговые коммуникации, все это позволит повысить рентабельность продаж. Конечно, этот перечень возможных направлений не является исчерпывающим.

Формула расчета:

Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль (убыток) / Выручка *100%

Пример расчета:

Компания ОАО «Веб-Инновация-плюс»

Единица измерения: тыс. руб.

Отчет о финансовых результатах	На 31 12 2020	На 31 12 2019
Выручка	3154	3241
Чистая прибыль (убыток)	643	667

Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли (2020 г.) = 643/3154*100 %= 20,39%

Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли (2019 г.) = 667/3241*100 %= 20,58%

Расчет маржинальной прибыли и рентабельности вашего бизнеса (новая версия в описании)

Рентабельность продаж по чистой прибыли остается на стабильном уровне и в 2020 г. каждый рубль продаж принес 20,39 копеек чистой прибыли. Это высокий показатель, который свидетельствует об эффективном управлении расходами компании «Веб-Инновация-плюс». Снижение выручки привело к почти пропорциональному снижению расходов.

Форма пользователя

Статьи по финансовому анализу

• Финансовый анализ. Общая характеристика
• Финансовые источники для анализа
• Методы анализа
• Финансовые показатели
• Словарь экономических показателей
• Анализ финансового состояния предприятия: направления
• Элементы отчетности
• Для студента
• Стратегический менеджмент

Новости проекта

10.04.2023 Обновлены выводы финансового анализа для достижения высокого уровня оригинальности при проверке в антиплагиате

16.10.2022 Обновлены выводы финансового анализа для достижения высокого уровня оригинальности при проверке в антиплагиате

24.03.2022 Выводы финансового анализа переписаны для обеспечения высокого уровня оригинальности при проверке в антиплагиате

17.10.2021 Выводы финансового анализа полностью переписаны для обеспечения высокого уровня оригинальности при проверке в антиплагиате

15.03.2021 Обновлено мероприятие «Совершенствование информационной безопасности»

05.03.2021 Обновлены некоторые мероприятия: оптимизация политики управления дебиторской задолженностью, активизация маркетинговой деятельности в Интернете, оптимизация структуры источников финансирования, внедрение системы контроллинга на предприятии.

19.01.2021 Обновлена основная часть выводов финансового анализа предприятия

07.07.2020 Снова обновлена основная часть выводов

27.04.2020 Выводы финансового анализа полностью переписаны для обеспечения высокого уровня оригинальности при проверке в антиплагиате

08.02.2020 Обновлена текстовая часть следующих оптимизационных мероприятий, рекомендаций, предложений.

Сайты-партнеры

Сайт по онлайн генерации отзыва, аннотации или рецензии на исследовательскую работу.

Источник: www.finalon.com

Рентабельность производства: что показывает и как рассчитать

Показатель прибыли — это самая главная цифра для любого бизнеса, однако не менее важно понимать, как и при каких обстоятельствах данное значение сформировалось. Для этого существуют специальные относительные показатели прибыльности, которые называются рентабельностью. Существуют разные виды рентабельности, и одним из них является рентабельность производства.

В этой статье мы подробно расскажем, что такое рентабельность производства, что она показывает, как рассчитывается и какие данные потребуются для расчета.

• Что такое рентабельность производства
• Как рассчитать рентабельность производства

• Формула рентабельности производства
• Пример расчета
• Где брать данные для расчетов

Что такое рентабельность производства

Рентабельность производства — это экономический показатель, который отражает соотношение между полученной балансовой прибылью и среднегодовым объемом затраченных средств на производство. Также иногда называется рентабельностью реализованной продукции или доходностью производства.

Чем меньше средств было затрачено на получение конкретной прибыли, тем выше показатель рентабельности производства и эффективнее деятельность компании в целом.

Рентабельность производства был одним из самых важных показателей во времена СССР. Однако тогда он рассчитывался по другому принципу: балансовую прибыль предприятия нужно было разделить на среднегодовую стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

Рентабельность производства показывает, насколько эффективным является бизнес в целом или его отдельное подразделение. Также данные расчета покажут, насколько эффективно используются производственные фонды.

Как рассчитать рентабельность производства

Как рассчитать рентабельность производства:

1. Узнать данные о балансовой прибыли (стр. 2200 ОФР).
2. Рассчитать средний показатель стоимости основных фондов и оборотных средств.
3. Разделить балансовую прибыль на среднегодовой показатель стоимости основных фондов и оборотных средств.
4. Умножить полученный коэффициент на 100%.

Как уже было сказано выше, рентабельность производства рассчитывается путем деления балансовой прибыли на среднегодовой показатель стоимости основных фондов и оборотных средств.

Важно! Все данные берутся из «Отчета о финансовых результатах».

Формула рентабельности производства

Классическая формула рентабельности производства выглядит так:

РП = БП / ((СФ + ОС) / 2) х 100%,

• РП — рентабельность производства;
• БП — прибыль по балансу;
• СФ — стоимость основных фондов;
• ОС — оборотные средства.

По данным срок ОФР формула рентабельности производства выглядит следующим образом:

РП = стр. 2200 / ((стр. 1150 (нач. пер.) + стр. 1200 (нач. пер) + стр. 1150 (кон. пер.) + стр. 1200 (кон. пер)) / 2) х 100%

Иногда также используется другая более простая формула:

ПР = БП / ОД х 100%,

• РП — рентабельность производства;
• БП — прибыль по балансу;
• ОП — доход от операционной деятельности.

По данным строк ОФР данная формула выглядит так:

РП = стр. 2200 / стр. 2120

Пример расчета

Рассмотрим пример расчета рентабельности производства на примере: у нас есть две компании, которые предоставили данные по выручке, стоимости основных и оборотных средств и себестоимости продукции. Необходимо сравнить их коэффициенты рентабельности производства.

Выручка:ЧП «Марс»: 230 000 рублей
ЧП «Сатурн»: 640 000 рублей

Себестоимость:
ЧП «Марс»: 40 000 рублей
ЧП «Сатурн»: 60 000 рублей

Стоимость основных и оборотных средств:
ЧП «Марс»: 85 000 рублей
ЧП «Сатурн»: 120 000 рублей

Для начала определим прибыль, для чего нам нужно из выручки вычесть себестоимость:

ЧП «Марс»: 230 000 — 40 000 = 190 000 рублей

ЧП «Сатурн»: 640 000 — 60 000 = 580 000 рублей

Теперь, зная прибыль, легко можно посчитать рентабельность производства:

ЧП «Марс»: 190 000 / 85 000 х 100% = 223,5%

ЧП «Сатурн»: 580 000 / 120 000 х 100% = 483,3%

Получив итоговый результат, можно сделать вывод, что ЧП «Сатурн» работает намного эффективнее ЧП «Марс», так как его рентабельность производства в два раза больше.

Еще один наглядный пример представлен в видео ниже:

Брать информацию для расчета рентабельности продукцию можно из двух источников:

• Отчета о финансовых результатах (ОФР);
• Бухгалтерской аналитики.

Значения балансовой прибыли обычно берется из ОФР. Данные для расчета себестоимости продукции, как правило, берутся из бухгалтерской аналитики, так как при идеальном сценарии нужно получить совокупные данные, которые включают в себя остатки производственных фондов.

Однако как можно увидеть из одной из формул, приведенных выше, при упрощенном подходе для знаменателя можно использовать строку 2120.

Почему растет и падает рентабельность производства

Есть несколько причин, почему рентабельность производства может расти или падать.

Факторы роста рентабельности производства:

• Снижение затрат на процесс производства продукции;
• Улучшение качества продукции;
• Увеличение объемов продаж .

Причинами уменьшения показателей рентабельности производства могут выступать:

• Увеличение затрат на производство продукции;
• Ухудшение качества;
• Неэффективное использование производственных фондов.

Нормы рентабельности производства

Как и другие показатели рентабельности, коэффициент рентабельности производства — относительный показатель. Соответственно, никаких норм нет. Однако в целом можно ориентироваться на среднестатистические данные Росстата.

В таблице ниже представлена информация о средних значениях рентабельности производства за прошлые годы. Однако в 2020 году также можно ориентироваться на эти данные:

Как увеличить рентабельность производства

Анализируя формулу рентабельности производства, можно увидеть, что есть три способа увеличения данного показателя:

1. Увеличить объем получаемой прибыли.
2. Улучшить эффективность использования основных средств.
3. Улучшить эффективность использования оборотных средств.

Источник: coinpost.finance