Елена Мехоношина
Три вебинара на самые больные темы
Предприниматели заключают договоры и ждут оплату в срок. За просрочку полагается неустойка. Рассказываем, как взыскивают неустойку с покупателя, заказчика и поставщика и какой шанс заплатить меньше, если деньги за просрочку требуют с вас.
§ 2 Неустойка ГК РФ — про неустойку по умолчанию и повышенную по договору с контрагентом.
Главу 25 ГК РФ — когда должник не виноват в просрочке и требовать неустойку бессмысленно.
Что такое неустойка
Неустойка — это деньги, которые платит должник за просрочку исполнения обязанности по договору. Примерно это сказано в ст. 330 ГК РФ.
Того, кто требует неустойку, называют кредитор, кто обязан заплатить — должник.
Чаще всего неустойку насчитывают за просрочку уплаты денег: покупатель затянул с оплатой за торты, заказчик заплатил разработчикам только после строгого письма по электронке. Но деньги полагаются и за нарушение так называемого обязательства в натуре: просрочку поставки товара или передачи ключей к арендованному помещению.
Неустойкой покрываются предполагаемые убытки кредитора. Дело в том, что убытки не надо подтверждать документами. Заказчик долго не платил разработчикам — возможно, из-за этого они заплатили по аренде позже срока и сами влетели на проценты. Не важно, было ли это на самом деле.
Неустойка бывает законная и договорная
Законную неустойку насчитывают на любой долг по ст. 332, 395 ГК РФ. Она действует без всяких соглашений. Например, даже если в договоре на разработку программы нет пункта о процентах за гонорар позже срока, неустойку всё равно можно предъявить.
Законную неустойку считают в процентах по ключевой ставке ЦБ РФ. Как именно — расскажем в следующем разделе.
Договорную неустойку платят за нарушение конкретного договора. Это может быть процент от суммы долга — пени, или твёрдая сумма за нарушение — штраф. К примеру, в договоре может значиться, что за каждый день просрочки сдачи программы разработчики платят по 500 ₽.
Обычно договорная неустойка больше процента по ключевой ставке. Кредитору она выгоднее, а должнику — тяжелее.
Требовать с должника законную неустойку и плюсом договорную нельзя.
Если убытки больше суммы неустойки
Бывает, из-за просрочки у предпринимателя возникли реальные убытки. Поставщик не привёз предпринимателю торты к сроку. Торты были на свадьбу клиентов предпринимателя. Из-за опоздания с тортом церемония перекосилась, невеста расстроилась и пришлось снизить цену за свои услуги. Это реальные убытки.
Когда неустойка не покрывает убытки полностью, должник доплачивает разницу по ст. 394 ГК РФ. Такая неустойка называется зачётной и работает по умолчанию.
Но в договоре может быть один из таких вариантов и все они законны:
— За нарушение платят только неустойку без доплаты по убыткам — исключительная неустойка.
— Платят неустойку плюс полную сумму убытков — штрафная неустойка.
— Платят или неустойку, или убытки, как захочет кредитор — альтернативная неустойка.
Убытки сверх неустойки надо доказать. В нашем примере про свадебный торт убытки подтвердили бы договор и платежка на возврат денег.
Когда предприниматель не платит неустойку
Должник не платит неустойку, когда не виноват в просрочке. Так сказано в ст. 330, 401 ГК РФ.
Принято считать, что предприниматели всегда виноваты в нарушении договоров с клиентами и контрагентами. От неустойки освобождает только форс-мажор. Например, торты не привезли, потому что кондитерский цех залили соседи сверху. Рядовые обстоятельства наподобие ошибки работника или задержки продуктов поставщиком не избавят от ответственности.
Ещё неустойку не платят, когда прошёл срок исковой давности по долгу — ст. 207 ГК РФ.
Общий срок составляет три года по ст. 196 ГК РФ. Позже идти в суд бесполезно. Положительный результат возможен, только если должник не заявит о пропуске срока. Но должник заявит: они такие вещи хорошо знают.
Как посчитать неустойку
Чтобы предъявить неустойку должнику, надо посчитать её сумму.
Неустойка по ключевой ставке ЦБ РФ
Неустойку по ключевой ставке считают по такой формуле:
Сумма неустойки = (сумма долга х ключевая ставка в %, действующая в период просрочки) / количество дней в году х количество дней просрочки.
Если ставка менялась в период просрочки, расчётов делают несколько.
Например, есть долг 50 000 ₽ за период с 01 ноября 2019 года по 20 декабря 2019 года. 16 декабря 2019 года ключевая ставка снизилась с 6,50 до 6,25. Поэтому расчётов будет два:
За период с 01.11.2019 по 15.12.2019: 50 000 x 6,50 %: 365 x 45 = 400 ₽.
За период с 16.12.2019 по 20.12.2019: 50 000 x 6,25 %: 365 x 5 = 42 ₽.
Проценты по ключевой ставке можно считать на специальном калькуляторе на сайтах арбитражных судов.
Договорная неустойка
Здесь сумму процентов и штрафов считают в зависимости от условий договора.
Например, в договоре читаем такой пункт:
При нарушении сроков оплаты программы заказчик выплачивает исполнителю пени в размере 0,1 % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.
Вользем наш долг 50 000 ₽ и период просрочки с 01 ноября 2019 года по 20 декабря 2019 года.
Формула будет такая: 50 000 х 0,1% х 50 дней = 2 500 ₽.
Неустойку насчитывают по день уплаты долга или исполнения обязанности в натуре. В договоре бывает условие, что неустойка замораживается, достигнув суммы основного долга. Это законно.
Если судитесь за неустойку, в иске надо просить сумму на дату вынесения решения и взыскание до момента фактического возврата долга. Тогда приставы или специалисты банка досчитают её до дня списания денег по исполнительному листу. Об этом сказано в п. 65 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7.
Как получить неустойку с должника
Должник платит неустойку добровольно или через суд.
Но в любом случае предприниматели обязаны попробовать договориться мирно. Для этого должнику направляют претензию об уплате неустойки. Пойти в суд можно через 30 дней после отправки претензии, если в договоре нет срока короче — ст. 4 АПК РФ.
Претензию посылают по почте письмом с описью вложения. Квитанцию и опись сохраняют для суда. Претензию можно продублировать на электронную почту должника — так он быстрее узнает о вашем требовании.
Если миром договориться не получилось, кредитор обращается в суд.
Для суда кредитор платит госпошлину, пишет исковое с расчётом неустойки и направляет экземпляр должнику. Затем сдаёт исковое заявление в арбитражный суд с копиями претензии, квитанций и договора. В назначенные даты ходит на заседания, потом получает решение суда с исполнительным листом. Деньги получает через приставов или банк должника.
На судебное дело о взыскании неустойки можно нанять юриста. Он подготовит иск и пакет документов, сходит в суд по доверенности и принесёт исполнительный лист. Оплату юридических услуг и госпошлину суд взыщет с должника.
В судебном споре надо морально приготовиться к снижению слишком большой неустойки. Если совсем грубо, кредитор может рассчитывать на сумму не больше основного долга.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Снижение неустойки судом
Часто сумма неустойки набегает большая или вообще заоблачная. Это бывает при многомесячных просрочках или высоком проценте по договору.
Большую неустойку называют чрезмерной.
Кредитору запрещено зарабатывать на проблемах должника: неустойку придумали для компенсации потерь. Поэтому суд уменьшает чрезмерную сумму по правилам из ст. 333 и 395 ГК РФ.
Возможность снизить неустойку — железное правило. Его нельзя отменить договором. Так прописано в п. 69 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7.
Чтобы неустойку снизили, должник обязан попросить об этом суд.
Договорные проценты и штрафы в спорах между предпринимателями уменьшают, когда есть доказательства отсутствия убытков кредитора. Доказательства приносит должник.
Как правило, высокий процент по договору снижают до ключевой ставки. А общую сумму по ключевой ставке вряд ли присудят выше основного долга.
Однако кредитор вправе отстоять даже очень высокую неустойку. Для этого он приносит доказательства убытков. Например, кредитный договор для платежей контрагентам, который оформил из-за задержки оплаты.
Чрезмерная неустойка — оценочное понятие. Это значит, суды в каждом деле решают, не слишком ли много получит кредитор. Никаких критериев в законах нет.
На этом примере видно, как суды понимают чрезмерность неустойки:
Компания взяла в аренду офис за 62 000 ₽ в месяц. В договоре установили, что платят авансом до 25 числа месяца. За просрочку прописали пени 0,5 % от долга за каждый день.
Видимо, дела у арендатора шли не очень хорошо. В течение года компания нарушала сроки платежей. И платить получалось не полную сумму, а по 10 000 или 30 000 ₽.
В итоге за просрочки арендодатель предъявил договорную неустойку 142 000 ₽. Дело дошло до суда.
В суде компания попросила снизить неустойку, и это получилось. Сумму уменьшили в три раза до 43 000 ₽. Вот где суд увидел чрезмерность:
— Договорная пени 0,5 % — это 182,5 % годовых, что в 22 раза больше ключевой ставки и в 12 раз ставки по кредитам для предпринимателей. Многовато для компенсации возможных убытков.
— С платежами арендодатель опаздывал на несколько дней. Это незначительно.
— Доказательств, что арендодатель понёс убытки на такую большую сумму неустойки нет.
Статья актуальна на 25.05.2022
Продолжайте читать
Клиент отказался от услуги: когда нужно вернуть предоплату, а когда нет
Договор аренды транспортного средства без экипажа: о чём стоит договориться
Торговать репликами известных брендов — это законно?
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Расчет пени по ставке рефинансирования
Пеня является неотъемлемой частью любого долга, будь то книга в библиотеку, или же невыплаченный налоговый счет. В любом случае, когда вы не делаете что-либо в срок, будьте готовы к тому, что помимо этой обязанности, вам также придется выплатить определенную сумму денег, называемую пеней.Давайте разберемся, что такое пеня, как она насчитывается и каким образом связывается со ставкой рефинансирования.
[box type=»download»] Пеня – это денежный штраф, который накладывается на объект в случае неисполнения или просрочки какого-либо платежа или же обязательства. Так, он может быть наложен на денежную сумму или любой нематериальный объект.[/box]
Что такое ставка рефинансирования?
Ставка рефинансирования — это величина, которая определяется государством. Она не является константой, а потому может колебаться, применяя разные значения.
На великую радость всех граждан, в скором времени она начала падать, а потому сейчас является относительно стабильной величиной в 8,25%. Посмотреть ее точную величину вы можете на сайте Центрального Банка, где выставлены все показатели за все дни.
Важно понимать, что данный показатель является одним из важнейших для самого банка, да и всей страны. Все дело в том, что он играет важнейшую роль в круговороте денег. Давайте представим ситуацию, в которой вам будет необходимо взять деньги в банке. Так, идя туда, вы называете определенную, необходимую для вас сумму, и просите их дать вам кредит.
Они же в свою очередь не достают эти деньги из подвала, а идут в Центральный Банк и берут там кредит под процент, который равен ставке рефинансирования. Так как на сегодняшний день он составляет 8,25%, давайте представим, что именно под такой процент и взял ваш банк деньги у Центрального банка.
Дальше, на эти деньги банк наносит свои проценты, в целях не только обогащения, но и как гарантию, что в случае чего они смогут хоть частично покрыть расходы. После всех этих действий деньги отдают вам. Именно по этой причине какова бы ни была заманчива реклама с кредитом в ноль процентов, не верьте, он не может быть меньше, нежели ставка рефинансирования.
Именно в этой ситуации, вы должны понимать, насколько важную роль играет ставка рефинансирования в экономическом плане для страны и всех банков, ведь она не только косвенно формирует проценты вашего кредита (ведь никто не будет давать вам кредит под 15%, если сами будут брать под 15%), но и составляет львиную долю круговорота денег в Центральном банке.
В каких случаях необходим расчет пени по ставке рефинансирования?
Итак, величина пени может зависеть от суммы, срока просрочки, а также вида применяемого взыскания:
- Оговоренный – данный вид пени заранее обсуждается с лицами. Чаще всего он применяется в случаях, если лицо просто не может в данный момент оплатить платеж. По личной договоренности величина пени может быть меньше, чем обычно.
- Прописанный в нормативных актах – ее величина прописана в документах организации.
- Законодательный – величину пени определяет закон.
Именно в последнем случае и используется расчет пени по ставке рефинансирования. Это может быть как просрочка заработной платы, так и налоговый взнос.
[box type=»download»] Несмотря на свою относительную стабильность, размер ставки рефинансирования не является отсталой величиной, а потому может колебаться в ту или иную сторону. А потому, посмотреть какова была ставка рефинансирования на тот или иной период объект может на официальном сайте Центрального банка. Он покажет вам, как менялась эта величина в тот или иной срок.[/box]
Как рассчитать?
Итак, для того чтобы рассчитать размер ставки рефинансирования, вам будет необходимо знать сумму просроченного платежа, срок на который вы его просрочили, а также ставку рефинансирования на период долга.
Формула
Сумма пени = срок, за который платеж не был выплачен * сумма платежа, который не был выплачен* (ставка рефинансирования/(100*300).
Сумма пени = срок просрочки платежа * (Сумма платежа, который не был выплачен/360) * (ставка рефинансирования/100).[/box]
Обе эти формулы являются правильными и совершенно несложными в использовании, если вы знаете все необходимые для вас данные. Но, если вы не уверены в своих силах, или расчеты получаются неправильными или большими по размерам, вы всегда можете воспользоваться онлайн-калькулятором, который поможет вам рассчитать пени по ставке рефинансирования быстро и без дополнительных расчетов.
[box type=»download»] Еще одним плюсом онлайн-калькулятора является то, что в каждый из них уже встроена таблица ставки рефинансирования за определенный период. Так, например, если вы задолжали определенную сумму и долго её не возвращали, то вы могли попасть сразу на несколько ставок рефинансирования.[/box]
В такой ситуации, все данные вам придется рассчитывать по отдельности. Даже если у вас будет 8 отдельных ставок, вам придется считать 8 разных периодов, и после этого добавлять их друг к другу. В онлайн-калькуляторе данная функция происходит автоматически, а потому от вас не потребуется никаких дополнительных средств для выяснения ставки рефинансирования или еще каких-либо значений.
Пример расчета
По кредитному взносу
Давайте представим, что мы взяли кредит, но в этом месяце, в связи с проблемами по здоровью не смогли внести платеж (10 000 рублей) вовремя, а задержали его на 10 дней, давайте же рассчитаем величину пени, которая набежала на данный период, для этого воспользуемся формулой: Пеня = Сумма задолженности * двойная учетная ставка НБУ * количество дней, которые вы не платили платеж / 100.
Таким образом, получаем: 10 000 * ((8.25*2) / 365) * 10 / 100 = задолженность составляет 45,2 рубля. И хоть на первый взгляд сумма кажется совершенно незначительной, помните, что при большей сумме просрочки и большем сроке, вам может дополнительно набежать большая цифра, которую вас будет необходимо оплатить.
По налогам и сборам
Для того, чтобы рассчитать сколько вы задолжали по налогам, необходимо применить следующую формулу: Пеня = сумма долга * количество дней * ставка рефинансирования на данный период * 1/300.
Если взять все данные с прошлого примера, мы получим, что сумма пени получается:
10 000 * 10 * 8,25 * 1/300 = 2 700 рублей. Тут уже мы видим, что даже при таких же данных, сумма получается намного больше. Ведь теперь оплатить вам придется не 10 000, а 12 700 рублей.
Источник: hardcorecase.ru
Как начислять неустойку по 44-ФЗ
Контракты по 44-ФЗ предусматривают неустойку за нарушение обязательств. Расскажем о том, какие бывают санкции, и как их следует включить в проект контракта. Кроме того, приведем пример расчета пени.
Как выбирается тип неустойки
Что назначать — пени или штраф? Выбор не зависит от желания сторон. Пени могут назначаться в единственном случае — если исполнение обязательства просрочено. Например, когда поставщик поставил товар позже даты исполнения контракта.
Во всех остальных случаях, то есть когда нарушение не связано с просрочкой исполнения обязательства, налагается штраф. Если поставщик привез товары вовремя, но они оказались ненадлежащего качества или неполного ассортимента, на него следует наложить штраф.
Регистрация в ЕРУЗ ЕИС
С 1 января 2020 года для участия в торгах по 44-ФЗ, 223-ФЗ и 615-ПП обязательна регистрация в реестре ЕРУЗ (Единый реестр участников закупок) на портале ЕИС (Единая информационная система) в сфере закупок zakupki.gov.ru.