Выписка банка является основанием для бухгалтерских записей. Она же является и регистром аналитического учета по расчетному счету. Проверка и обработка выписки должны производиться в день их поступления. При ошибочном зачислении сумм на расчетный счет они должны отражаться проводкой: Д-т 51 К-т 63 на ошибочно зачисленную сумму, с использованием счета 63 «Расчеты по претензиям». В кратчайшие сроки об ошибочно зачисленной сумме должно быть сообщено банку для внесения соответствующих исправлений.
Данный порядок сохраняется, если ошибочное зачисление произошло по вине банка. При ошибочном списании сумм делается обратная запись: Д-т 63 К-т 51 – на ошибочно списанную сумму.
Файлы: 1 файл
№11. Порядок проверки, бухгалтерская обработка выписок банка и отражение на счетах бухгалтерского учёта приведённых операций.
Выписка банка является основанием для бухгалтерских записей. Она же является и регистром аналитического учета по расчетному счету. Проверка и обработка выписки должны производиться в день их поступления. При ошибочном зачислении сумм на расчетный счет они должны отражаться проводкой: Д-т 51 К-т 63 на ошибочно зачисленную сумму, с использованием счета 63 «Расчеты по претензиям». В кратчайшие сроки об ошибочно зачисленной сумме должно быть сообщено банку для внесения соответствующих исправлений.
Что значат непонятные аббревиатуры в выписке по карте
Физическому лицу выписка по банковскому счету нужна, чтобы доказать наличие или отсутствие обязательств по договору (сделке). К примеру, списание средств в пользу торгово-сервисного предприятия подтверждает, что получатель обязан предоставить плательщику товар или услугу. И наоборот, платеж в погашение кредита свидетельствует, что заемщик исправно уплатил проценты.
Поскольку расчеты с использованием банковских карт широко распространены, выписки по карточным счетам часто применяются как основа доказательной базы при потребительских спорах. В то же время идентификация платежей нередко бывает затруднена, поскольку не существует общепринятой формы выписки, и каждая кредитная организация кодифицирует транзакции в соответствии с собственными регламентами.
В настоящем материале мы предлагаем читателям обзор сокращений, которыми ведущие банки обозначают различные назначения операций в справках по оборотам и остаткам (выписках).
Способы получения выписок по картам в банке
Как правило, кредитные организации предоставляют клиентам четыре способа получения справок по операциям и остаткам. Причем ради сокращения издержек активно продвигают дистанционные каналы отправки запросов, с передачей выписки в электронной форме. А именно, мобильные приложения (Сбербанк Онлайн, «Альфа-Мобайл»), и интернет-банкинг («Альфа-Клик», ВТБ Онлайн). В этих случаях личность клиента удостоверяется паролем и кодом авторизации в SMS.
Кредитные организации, располагающие сетями банкоматов и отделений, обеспечивают клиентам возможность получать справки лично, в виде распечаток. При получении выписки в банкомате за расход ленты принтера взимается плата, от 15 рублей в Сбербанке до 300 рублей в ВТБ. Клиент идентифицируется по чипу карты и ПИН-коду.
Наконец, при личном визите в отделение банка клиент подтверждает свою личность паспортом, затем запрашивает и получает от сотрудника распечатку справки по счету.
Расшифровка сокращений в выписке Сбербанка
Сокращения в выписке Альфа-банка
- «CRD» — операции с картами;
- «GERC» — погашение задолженности по кредиту;
- «WIRR» — погашение задолженности за несанкционированный перерасход;
- «CASHIN» — внесение средств через банкомат;
- «MOKF», «MOJO», «MOQA», «MORE» — комиссии за услуги банка.
Сокращения в выписке ВТБ
- «Debit Account» — пени по техническому овердрафту;
- «PSP» — поставщик платежных услуг;
- «Paw Brokers» — сомнительная операция (получатель).
Сокращения в выписке Народного Банка Казахстана
- «Regular Charget» — комиссия за обслуживание карты;
- «Asiapay.kzt» — операция через платежный сервис asiapay.kz;
- «Ael_Advcasht» — операция через платежный сервис advcash.kz.
Операции идентифицированы, что дальше?
После того, как записи о платежах идентифицированы по сумме, дате, получателю или назначению, они служат доказательством обоснованности претензий плательщика. В том числе для суда, либо кредитных организаций, в рамках внесудебной процедуры оспаривания платежа (чарджбэка).
При необходимости у банка-эмитента запрашиваются справки по операциям, позволяющие уточнить параметры платежа (коды ARN, MCC), юридическое лицо получателя и его банк. В случаях, когда получателем является физическое лицо, сведения о получателе запрашивают у банка правоохранительные органы, в ходе следствия.
Для чего еще нужна банковская выписка
В завершение отметим еще два случая, в которых гражданину может понадобится банковская выписка. Во-первых, справку по остаткам как свидетельство имущественного положения запрашивают консульства для оформления виз. Во-вторых, в выписке фиксируется адрес кредитной организации, поэтому финансовые организации принимают этот документ как доказательство местоположения клиента, для соблюдения антиотмывочных требований KYC.
Источник: chargebackblog.ru