До тех пор пока существуют бумажные деньги и документарные ценные бумаги, будут существовать и мошенники, которые будут их подделывать. И ничто не способно остановить эту бесконечную гонку технологий. Добросовестным участникам рынка нужно думать не только о том, как предотвратить или искоренить подобное мошенничество, но и о том, как обезопасить себя от возможных посягательств. Рассмотрим некоторые практические вопросы проверки подлинности ценной бумаги на примере векселя.
Заинтересованными в проверке подлинности ценных бумаг лицами могут быть как сам должник, обязанный по ценной бумаге, так и ее держатель. Например, векселедатель стремится обезопасить себя от повторной оплаты векселя (сначала фальшивого, а затем настоящего). Векселедержатель, собирающийся приобрести вексель, желает удостовериться в подлинности ценной бумаги. Существующий держатель векселя хочет быть уверен, что его не обвинят в попытке сбыта поддельных ценных бумаг.
Если проверка ценных бумаг на подлинность делается заинтересованным лицом с целью обезопасить себя от возможных неблагоприятных финансовых последствий, то в этом смысле проведение экспертизы векселей на подлинность выполняет профилактическую задачу — следует говорить о заинтересованной («профилактической», «внутренней») экспертизе, преследующей целью предотвращение неблагоприятных финансовых, гражданских и уголовно-правовых последствий. Глубина исследований при производстве названной экспертизы, как правило, определяется заинтересованными лицами самостоятельно, исходя из субъективной значимости возникающих рисков. До сих пор не существует нормативных актов (даже рекомендательного характера), каким-либо образом регламентирующих действия по производству экспертизы.
Помимо технической проверки векселя на подлинность во многих случаях служба безопасности организации-плательщика или организации-приобретателя векселя собирает сведения о предъявителе или о продавце векселя и сведения об обстоятельствах сделок, лежавших в основании выдачи или передачи этого векселя. Опираясь на эти сведения, заинтересованное лицо может оценить, создает ли тот или иной вексель какой-либо риск потери денег.
Выявленные в ходе технической экспертизы несоответствия, а также ставшие известными обстоятельства сделок, лежавших в основании выдачи или передачи векселя, дают заинтересованному лицу лишь общую картину рисков потери денег. Но результаты указанных проверок или сведения, собранные службой безопасности, не могут создавать безусловных юридических оснований к отказу в платеже или оснований к отказу от сделки с векселем, пока не будут подтверждены в судебном порядке доказательства фактов фальсификации векселя, доказательства фактов недобросовестного или неосторожного поведения векселедержателя, или как доказательства действий векселедержателя в ущерб заинтересованному лицу. Таким образом, результаты «профилактической» экспертизы не могут иметь доказательственной силы при судебном рассмотрении гражданских дел, опирающихся на обстоятельство подделки ценной бумаги в обоснование исковых требований или возражений. Дело в том, что, как правило, эти экспертизы проводятся силами самих заинтересованных лиц и сведения становятся добытыми недопустимым процессуальным путем. Результаты таких экспертиз также не могут быть положены и в основу доказывания в уголовном судопроизводстве.
Как показывают наши наблюдения, случаи отказов в платеже по векселям или случаи односторонних отказов от договора о приобретении векселя, мотивированные тем, что, дескать, «ваш вексель не прошел нашу экспертизу», довольно часты. Ввиду чего возникает спор, который обычно перерастает в исковое производство, предметом которого является либо взыскание вексельного долга, либо защита нарушенных прав по договору о приобретении векселя.
Предмет исследования в «профилактической» экспертизе
Что же необходимо проверять в целях профилактики рисков при принятии векселя к платежу и при покупке векселя? Очевидно, что речь идет о проверке обстоятельств, в силу которых могут быть заявлены возражения против требований об оплате векселя, либо обстоятельств, в силу которых у приобретателя векселя появляется право отказаться от договора о приобретении векселя.
Таким образом, «профилактическая» экспертиза векселя должна выявлять:
— полную подделку ценной бумаги через воспроизведение текста и признаков технической защиты бланка;
— изменения первоначального текста векселя (в какой-то его части), не видимые невооруженным глазом;
— воспроизведение (подлог) подписи того, кто в действительности уполномочен был подписывать вексель;
— воспроизведение (подлог) оттиска печати, которой должен заверять собственноручную подпись уполномоченного подписывать вексель лица.
Из этих же соображений надлежит исходить при конструировании элементов технической защиты бланков. Эти элементы должны дать пользователям бланков возможность оперативно обнаружить не только факт полной («зеркальной») подделки, но и факт исправления и изменения текста, а также выявить признаки подделки и воспроизведения подписей.
Выше мы уже сказали, что результаты «профилактической» экспертизы векселя на подлинность не могут иметь доказательственного значения. Для этого необходимы сведения, которые не могут быть отклонены как недопустимые доказательства, то есть необходима судебная экспертиза векселя.
Судебную экспертизу векселей можно разделить на судебно-почерковедческую и судебно-техническую.
Первая призвана дать ответ на вопрос о принадлежности подписи тому или иному лицу. Вторая — о наличии подделки бланка и о наличии невидимых исправлений текста. Чтобы результаты экспертизы приобрели доказательственную силу, необходимо, чтобы экспертиза была проведена незаинтересованным лицом, которое не имеет отношения ни к эмитенту, ни к обязанным по ценной бумаге лицам. Отсутствие заинтересованности должно проверяться и через аффилированные отношения. Это особенно важно в том случае, если экспертизу проводит негосударственное учреждение.
Очевидно, что суд должен принять во внимание не только независимый статус эксперта и его компетенцию, но и процессуальный способ, которым получены результаты экспертизы, используемые в качестве доказательств. Если обращение к независимому эксперту происходило не на основании судебного определения, а в порядке проявления частной инициативы стороны спора, то, по всей видимости, результаты такой экспертизы нельзя будет признать допустимым доказательством. Самый естественный путь получения экспертных сведений для доказательственных целей — это назначение независимого эксперта определением суда по ходатайству стороны, в чью обязанность входит доказывание тех обстоятельств, которые устанавливаются с помощью эксперта.
Говоря о способах получения сведений, составляющих результаты экспертизы, необходимо принимать во внимание и обстоятельства самого процесса проверки векселя, включая обстоятельства его транспортировки в экспертную лабораторию.
Обнаруженные дефекты и их последствия
Какие же обстоятельства подделки векселя нужно доказать, чтобы обоснованно отказать в платеже или отказаться от договора о приобретении векселя?
Например, если независимой экспертизой установлены нарушения признаков технической защиты бланка, но не установлен факт изменения первоначального текста, то для обоснования возражений необходимо доказать, что подпись на векселе не принадлежит руке руководителя организации-векселедателя. Если это доказать не удается, то организации придется, скорее всего, платить по векселю.
Однако если доказаны лишь признаки изменения первоначального текста и доказано, что эти изменения не были сделаны самим векселедателем, то этого может оказаться достаточно для отказа в платеже.
Для установления первоначального текста векселя в таких условиях судебная практика опирается на сведения о сделках, лежавших в основании выдачи векселя. Однако эта практика представляется нам совершенно неоправданной, если выдача векселя происходила в ином субъектном составе, нежели предъявление иска.
Говоря о доказывании подлога таких элементов, как подпись и печать векселедателя, нужно подчеркнуть, что только собственноручная подпись уполномоченного или законного представителя юридического лица создает для него обязанности по векселю. Действующее законодательство не требует обязательного наличия в векселе оттиска печати.
Ввиду этого воспроизведение подложного оттиска создает основания к возражениям против платежа лишь в случае, если одновременно будет доказано, что векселедержатель, приобретая вексель, знал об этом подлоге (ст.17 Положения), и при этом оттиск печати является обязательным для принятия обязательств от имени организации.
Доказанный почерковедческой экспертизой факт принадлежности подписи лицу иному, нежели представитель обязанного по векселю лица, создает у этого лица основания к возражениям против платежа. В этом случае следует предполагать отсутствие вексельных обязательств у того лица, от имени которого была поставлена подпись, если только не будет доказано иное. Следует, однако, помнить о том, что указанная экспертиза может быть назначена (ходатайство о ее назначении удовлетворено) лишь в условиях, когда владелец подписи заявил о ее подделке или получить заявление владельца подписи по объективным причинам невозможно. Такова судебная практика .
См., например, Постановление ФАС МО от 11 — 13.12.2001 N КГ-А40/6726-01.
Согласно нормам ст.7 Положения если на векселе имеются подложные подписи, то подписи других лиц не теряют силы. Факт подлога бланка, факт изменения текста (как видимые, так и невидимые изменения), факт подлога подписи или же факт подлога печати организации-векселедателя не может быть положен в обоснование возражений против регрессных требований к индоссанту, если его подпись подлинная. Решение вопроса о том, может ли ссылаться на недействительность подписи обязанного лица его авалист в условиях, когда действительность подписи авалиста никто не оспаривает, представляется неоднозначным.
Риск подмены векселя
Сторона, для которой результаты экспертизы невыгодны, может сослаться на то, что вексель был «испорчен» или подменен в процессе экспертизы либо у эксперта, либо у вексельного должника, если эта процедура происходила в отсутствие представителя векселедержателя. То есть не исключается спор о тождестве векселя, переданного на экспертизу и возвращенного векселедержателю.
Если, например, транспортирование векселя в лабораторию происходило в отсутствие представителя векселедержателя, то нельзя исключить того, что перевозчик подменил вексель.
Не будем говорить о неприятностях, которые могут подстерегать эксперта или перевозчика в связи с возможным возбуждением уголовного дела по ст.ст.158, 159 УК РФ (кража и мошенничество), надеемся, что до этого дело не дойдет. Но, как следствие, результаты экспертных проверок, в процедуре которых усматривается подобное упущение (отсутствие представителя векселедержателя), могут быть не приняты в качестве доказательств в гражданских делах ввиду возможности подмены или порчи векселя во время инструментальных исследований. К счастью, мы пока не наблюдаем такой практики в правоприменении.
Представляется, что экспертизу необходимо проводить в присутствии лица (или его представителя), которое предъявляет вексель к оплате или передает его по сделке. Если исследование векселя осуществляется в лаборатории, то его также рекомендуется проводить в присутствии векселедержателя либо официального государственного представителя (нотариуса). Транспортировка векселя к месту проведения инструментальных проверок (в лабораторию) также должна осуществляться либо самим векселедержателем, либо в его присутствии, либо указанные вопросы должны быть урегулированы договором с получателем векселя (должником или приобретателем).
Для исключения спорных последствий можно также прибегнуть к депонированию векселя в банковской ячейке с одновременным доступом представителей обеих сторон.
участников вексельного рынка
Источник: buhi.ru
Жилкин И.М. Определение подлинности векселей и других ценных бумаг
Москва, 2005г. Издание Учебного центра банковского менеджмента.
В предлагаемом методическом пособии изложены основные принципы и порядок проверки на подлинность бланка ценной бумаги. Подробно рассматриваются все возможные защитные элементы, вносимые в ценную бумагу при ее изготовлении — технологические, полиграфические, физико-химические, виды подделок, их признаки. Большое количество иллюстраций.
Похожие разделы
- Академическая и специальная литература
- Финансово-экономические дисциплины
- Аудит
- Аудит банков
- Академическая и специальная литература
- Финансово-экономические дисциплины
- Бухгалтерский учет
- Бухучет в банках
- Академическая и специальная литература
- Юридические дисциплины
- Банковское право
- Стандарты
- Стандарты Беларуси
- СТБ
- СТБ Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности
Смотрите также
Бондарчук П.К. Управление капиталом банка. Учебно-методическое пособие в схемах
- формат ppt, doc
- размер 1.05 МБ
- добавлен 18 мая 2011 г.
Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика
- формат pdf
- размер 9.77 МБ
- добавлен 09 сентября 2009 г.
Пер. сангл. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. — М. , 1996—448с. Многие фундаментальные принципы организации банковского дела справедливы не только для США, но и для других стран. Предлагаемая книга чрезвычайно интересна тем, кто участвует в развитии и организации новых финансовых институтов в нашей стране.
Перевод выполнен по специально переработанному для русского читателя варианту американского издания книги.
Костерина Т.М. Банковское дело
- формат pdf
- размер 2.43 МБ
- добавлен 05 июля 2010 г.
Учебно-практическое пособие. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с. В курсе «Банковское дело» изложены основные термины, понятия, принципы и методы банковской деятельности. Задачей курса является ознакомление студентов с основами теории и практики современного банковского дела, развитие навыков экономического анализа, умения ориентироваться и принимать решения в типичных ситуациях. В процессе преподавания особое внимание обращается на специфику ста.
Лаврушин О.И. Банковское дело
- формат doc
- размер 10.38 МБ
- добавлен 25 октября 2009 г.
Учебник. — 2-е изд. ,2005. -672с Предисловие Характеристика банка как предприятия Сущность банка и организационные основы его построения Представление о сущности банка с позиции его исторического развития Современные представления о сущности банка Банк как элемент банковской системы Организационные основы построения аппарата управления банком Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений Правовые основы банковской деяте.
Лекции — Банковское дело
- формат doc, rtf
- размер 142.88 КБ
- добавлен 26 января 2010 г.
Понятие и структура кредитной системы Возникновение и сущность банков. Функции и роль банков в развитии экономики. Виды банков и их характеристика. Банковская система: понятие, виды, структура, уровни, элементы. Банковская система России: структура, эволюция и актуальные проблемы.
Возникновение, функции и основы деятельности центральных банков. Активные и пассивные операции центральных банков. Основы денежно-кредитной политики ЦБ. Основные инстру.
Лекции — Банковское дело
- формат docx
- размер 292.91 КБ
- добавлен 14 декабря 2011 г.
Курс лекция для специальности ИЭК,5 семестр, 2011 год.Типы банковских учреждений. Собственные средства банка: структура,их формирование и использование.Принципы расчетно-кассовой работы КБ.Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Бухгалтерский баланс.Формирование банковских ресурсов.Сертификаты.МБК.Облигации. Активные операции.Принципы и методы кредитования.Особенности кредитных операций.Договор поручительства.Банковская гарантия.Лизинг.Особеннос.
Лекции — Банковское дело
- формат pdf
- размер 1.07 МБ
- добавлен 13 февраля 2011 г.
Кредитно-банковская система России Сущность банковской деятельности Эволюция банковской системы России Структура кредитно-банковской системы Банк России. Его цели и функции Роль Банка России в проведении государственной денежно-кредитной политики Банковское регулирование и надзор Основы организации деятельности коммерческого банка Коммерческий банк как кредитная организация Организационное устройство банка Порядок учреждения, регистрации и прекра.
Лекции по дисциплине Банковское дело
- формат doc
- размер 265.77 КБ
- добавлен 11 января 2012 г.
АлтГУ, 2011. — преподаватель Привалов В.И. — 3 курс Характеристика банковской системы России. Положение ЦБ в банковской системе России. Организационная структура ЦБ РФ. Классификация коммерческих банков. Организационно-правовые формы КБ. Порядок регистрации, лицензирования и ликвидации КБ. Характеристика банковских внешних и внутренних подразделений, порядок их открытия.
Органы управления КБ, их функции. Общая характеристика операций и услуг КБ.
Поляков В.В. Розничные банковские услуги: продуктовый подход
- формат pdf
- размер 1.16 МБ
- добавлен 29 декабря 2011 г.
Монография. — Иркутск: Издательство БГУЭП, 2011. — 164 с. Исследуются проблемы финансового посредничества в банковской сфере, в том числе доступности розничных услуг для населения. Рассматриваются понятия, классификации и эта пы развития розничного банковского продукта. Предлагается структура и схема формирования розничного банковского продукта с привлечением потребителя в качестве сопроизводителя банковской услуги. Для студентов, аспирантов и п.
Тен В.В., Герасимов Б.И., Докукин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка
- формат pdf
- размер 767.64 КБ
- добавлен 01 января 2010 г.
Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Б. И. Герасимова. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 104 с. В монографии рассмотрена методология качества активов коммерческого банка с позиций социально-экономической теории и диалектического метода познания. Предназначена для специалистов по экономической теории и управлению качеством товаров, продукции и услуг, а также преподавателей, аспирантов и студентов экономических специальностей униве.
Источник: www.studmed.ru
Как проверить вексель?
Большинство банков рекомендует обязательно проверять подлинность векселя, особенно если он достался вам от предыдущего держателя. Такая проверка происходит в присутствие клиента. Для проведения процедуры требуется письменное заявление клиента. Одной из ее частей будет подтверждение наличия векселя в реестре ценных бумаг данного типа. Так же проверяется подлинность бланка и всех необходимых отметок.
Какие компании прибегают к вексельному заимствованию
Возможности этого финансового документа многими недооценивается, а зря. Ведь он может помочь заработать приличную сумму вне зависимости от того, кто им владеет: организация или частное лицо. Достаточное количество компаний, которые начинали расширение бизнеса с выпуска векселей в дальнейшем перешли на облигационные займы. При этом нарабатывается широкий круг инвесторов, публичная положительная кредитная история. Для тех организаций, которые не заинтересованы в выходе на федеральный уровень облигационных выпусков достаточно для успешного функционирования.
По мнению аналитика инвестиционного банка «КИТ Финанс», наиболее эффективны облигационные выпуски объемом более миллиарда рублей. В этом случае их ликвидность позволяет быстро их разместить на рынке. Но организации средних размеров нуждаются в значительно меньших суммах для развития бизнеса. Вице президент Ганзакомбанка считает, что вексельная программа для среднестатистической компании более проста в реализации, чем выпуск облигаций. Регулированию денежного потока согласно потребностям организации способствуют и возможность определить разные сроки погашения векселей.
Крупные компании могут себе позволить параллельный с размещением облигационного банка выпуск векселей. Примером успешного внедрения такой формы заимствования может служить «Автоваз». Причиной послужило удобство быстрого заимствования через векселя.
Преимущества облигационного займа перед кредитом в банке
На сегодняшний день банки не могут кредитовать компании в необходимом объеме из-за ограничений, обусловленных:
- нормами и положениями Центробанка,
- отчислениями в обязательные резервы,
- лимитами, установленными внутренними регламентами,
- необходимостью предоставления обеспечения на всю сумму кредита и процентов по нему.
Денежные же средства требуются, по сути, под будущую выручку. Кредитные организации позволить себе такого не могут. Поэтому в дополнение к банковским кредитам для получения необходимых денег выпускаются векселя. При таком выпуске учитывается и банковская кредитная история, которая влияет на объем вексельного займа.
По словам генерального директора ЗАО «Балтийский берег», эта компания за последние несколько лет увеличила объемы производства более чем вдвое. Требуемый приток дополнительного капитала (из-за высоких темпов роста), не мог быть обеспечен только за счет банковских кредитов. Выпуск вексельного банка позволил получить необходимый объем средств.
Вексель Сбербанка
Вексель крупнейшего банка страны представляет собой инструмент расчетов за товары или услуги или способ выгодного и безопасного вложения денег для получения дохода. Кроме того, его можно использовать в качестве обеспечения по кредиту. Бланк векселя Сбербанка оформляется на бланках с очень высокой степенью защиты от подделок, есть электронная база по всем выпущенным векселям.
Вексель Сбербанка можно передать иному лицу с помощью передаточной подписи. Изначальное получение векселя сопровождается подписанием договора выдачи. По желанию клиента, возможно подписание документов в одном из офисов филиальной сети Сбербанка, а вы дача в любом наиболее удобном офисе другого города. Так же этот банк может принять простые векселя или депозитные сертификаты на хранение, срок которого клиент определяет самостоятельно.
Обязательство по векселю является бесспорным и безусловным, поэтому риск неуплаты по данной ценной бумаге отсутствует. Именно поэтому вексель столь привлекательный инструмент инвестирования.
Проверка векселей банка на подлинность
Что нужно знать о комиссии?
- Комиссия за конвертацию для всех пакетов услуг, кроме ПУ «Корпоративный», составляет 5% при выдаче наличных денежных средств с текущего счета, экспресс-счета или со счета «Мой сейф» через банкомат или кассу Альфа-Банка.
- При выдаче наличных денежных средств через банкомат или пункт выдачи стороннего банка* комиссия составляет:
- 1,25% от суммы, включающей комиссию стороннего банка, min 150 руб. для ПУ «Базовый», «Он-Лайф» и «Эконом»;
- 1% от суммы, включающей комиссию стороннего банка, min 150 руб. для ПУ «Класс!», «Оптимум», «Стиль», «Комфорт», «Максимум» и «Статус»;
- Cirrus/Maestro: 4%, min. 500 руб.
- VISA Classic и MC Standard: 5,9%, min. 500 руб
- VISA Classic Unembossed: 7%, min. 700 руб
- VISA Gold и MC Gold: 4,9%, min. 400 руб
- VISA Platinum и MC Platinum: 3,9%, min. 300 руб
- World Signia MC: 2,5%, min. 300 руб
- Aeroflot MC: 3,9%, min 300 руб.
- 100 дней без % (Visa, MC): 5,9%, min 500 руб.
Сумма комиссий рассчитывается в процентах от суммы списанных денежных средств, выраженных в валюте счета.
Проверяем реквизиты векселя
Вам в руки попал вексель? Прежде чем принимать его к учету, проверьте все необходимые реквизиты: слова «вексель» на красивом бланке недостаточно, главное — правильность его заполнения. Ведь если с векселем что-то не так и возникнут проблемы с его оплатой, то суд при разрешении спора может прийти к выводу об отсутствии у документа вексельной силы .
Статья 142 ГК РФ; п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000; Постановление ФАС ПО от 21.05.2009 по делу N А12-17632/2008.
Название, безусловность и определенность
Естественно, вексель должен содержать наименование «вексель» :
- включенное в сам текст документа;
- на том языке, на котором этот документ составлен.