Законодательной базой для осуществления банковских операций и сделок с драгоценными металлами и камнями на территории РФ, являются следующие нормативные документы:
- Федеральный Закон РФ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года (с изменения от 03.09.2018), статья 5;
- Федеральный Закон РФ № 41 «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 года, с изменения от 01.06.2018 года;
- Федеральный Закон РФ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года.
- Приказ ЦБ РФ № 02-400 от 1 ноября 1996 года с последующими изменениями и дополнениями – «О введении в действие Положения Банка России «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»».
Данная нормативная база устанавливает следующие понятия, используемые при совершении операций и сделок с драгоценными металлами:
Как я сбывал золотой слиток
«…К драгоценным металлам относятся слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.
Слитки драгоценных металлов – стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия.
Банковские операции с драгоценными металлами – операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
Металлические счета – счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.
Металлические счета ответственного хранения – счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
Обезличенные металлические счета – счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению…».
В соответствии с действующим законодательством РФ, Правительство РФ устанавливает общий порядок совершения операций и сделок с драгоценными металлами на территории РФ. В свою очередь ЦБ РФ устанавливает порядок совершения кредитными организациями (банками) всех видов операций с драгоценными металлами и монетой из драгоценных металлов.
Для осуществления операций и сделок с драгоценными металлами и монетой из драгоценных металлов, у банка должна быть одна из двух нижеперечисленных видов лицензий:
«… – универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Как быстро можно продать золото?
– универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов».
В соответствии с международной практикой и законодательством РФ, операции и сделки с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы золота (металла).
Приведем также определение слитков: «Слитки драгоценных металлов» – это слитки (мерные и стандартные) драгоценных металлов, аффинированные на заводах до наивысших проб, и соответствующие государственным стандартам.
Рис. 1 Мерные золотые слитки
Мерные золотые слитки – слитки, изготовленные российскими аффинажными заводами, в соответствии со стандартами производствами и ГОСТами РФ. Как видно на рисунке 2.1, вес мерных слитков может составлять 1, 5, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 грамм. Нормируется только вес слитков, толщина их может быть любой. Процент чистого металла в слитках должен быть не менее 99,9%.
На каждом слитке должно быть указано – его масса, проба, знак завода на котором изготовлен данный слиток и серийный номер (шифр) слитка. На слитке должны отсутствовать сколы, вмятины, царапины и иные повреждения.
Коммерческие банки осуществляют операции только с мерными золотыми слитками, вес которых не превышает 1000 грамм.
Рис. 2. Стандартные золотые слитки
Стандартные золотые слитки – их вес регламентирован ГОСТом РФ в пределах от 11 000 до 13 300 грамм. Проба стандартных золотых слитков не может быть менее 99,95%. Стандартные золотые слитки используются ЦБ РФ для формирования своих золотовалютных резервов.
Российский стандарт качества золотых слитков полностью соответствует международным стандартам качества. На мерные и стандартные слитки из платины и серебра распространяются примерно такие же ГОСТы РФ как и на золото. Единственное, что ГОСТы РФ на мерные слитки из палладия не предусмотрены, соответственно они не выпускаются российскими заводами.
Вес стандартного слитка золота, серебра, платины и палладия, а также минимальная проба металла
Таблица 1.
Проба не менее, %
В соответствии с российскими и международными правилами обращения драгоценных металлов, каждый мерный и стандартный слиток должен иметь сертификат завода изготовителя, в котором указываются следующие данные:
- номер ГОСТа РФ слитка;
- серийный номер (шифр) слитка;
- масса слитка;
- короткая информация о слитке (его обозначение);
- дата выпуска слитка;
- подпись представителя отдела контроля технического качества;
- подпись представителя Российской государственной пробирной инспекции.
- уникальную маркировку завода-изготовителя слитков.
Банки имеют право осуществлять нижеследующие операции и сделки с драгоценными металлами.
1. Покупать и продавать драгоценные металлы в физической форме, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
В России на данный момент (2018 год) порядка 150 коммерческих банков имеют лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами. Но фактически, только не более двух десятков банков осуществляют куплю-продажу драгоценных металлов в мерных слитках и можно говорить, что банки совершают очень незначительный объем данных операций.
Обусловлено это, прежде всего, отсутствием спроса со стороны граждан (физических ли) на приобретение драгоценных металлов в слитках. Дело в том, что при продаже слитка, банку необходимо в его стоимость включить сумму НДС – 18%, поэтому окончательная стоимость слитка для покупателя будет достаточно значительной, то есть клиенту слишком дорого обойдется грамм драгоценного металла, приобретенного в слитках. Конечно, в данных операциях НДС является значительным препятствием для расширения объема сделок с драгоценными металлами. Банки могут предложить для продажи слитки только отечественных заводов-изготовителей. На слитки зарубежных заводов-изготовителей установлены высокие заградительные пошлины, и они не поступают на российский рынок драгоценных металлов.
2. Покупать и продавать монеты населению (физическим лицам) из драгоценных металлов.
Такие монеты, из драгоценных металлов, принято называть – инвестиционными. Коллекционные монеты имеют хождение среди нумизматов и иных любителей монет. Эмитентом инвестиционных монет, в том числе памятных, в России является ЦБ РФ. В Советском Союзе Госбанк СССР стал выпускать инвестиционные монеты из драгоценных металлов только в 70-х годах прошлого века.
Но они не продавались на внутреннем рынке в СССР, а могли распространяться только за рубежом. Внутри СССР они могли продаваться только иностранцам, в специализированным магазинах за свободно конвертируемую валюту.
Рис. 3. Монета выпущенная Госбанком СССР в честь проведения
Олимпийских игр 1980 года в Москве из серебра
Рис. 4. Монета выпущенная Госбанком СССР в честь проведения
Олимпийских игр 1980 года в Москве из золота
Таким образом, до 1991 года советские отраслевые банки, в том числе и Сбербанк СССР, никаких операций с монетами из драгоценных металлов, внутри страны не осуществляли. Только с 1991 года, когда общественно-экономическая формация в России полностью сменилась с социалистической на капиталистическую, коммерческие банки стали осуществлять различные операции с драгоценными металлами и монетой из них. В соответствии с новым законодательством РФ коммерческие банки получили право продавать и покупать монеты из драгоценных металлов.
В связи с этим, ЦБ РФ также увеличил объемы эмиссии памятных и инвестиционных монет. Основной объем выпуска инвестиционных монет начался с 1996 года и такие монеты ЦБ РФ выпускает как из драгоценных металлов, так и юбилейные, памятные и из недрагоценных металлов. В основном это монеты спортивных и долгосрочных исторических серий – «Памятники архитектуры России», «Выдающиеся исторические личности», «Олимпиада в Сочи 2014 года» и т.п. Отметим, что ЦБ РФ не чеканит монет из платины и палладия.
Монеты из драгоценных металлов, коммерческие банки, имеющие право осуществлять с ними операции, приобретают в ЦБ РФ. Также они имеют право приобретать и зарубежные монеты из драгоценных металлов, но фактически такие операции осуществляются редко на российском банковском рынке.
Операции коммерческого банка с драгоценными металлами проводятся для достижения следующих целей:
- получения дополнительных комиссионных доходов;
- расширения инструментов инвестирования денежных средств для клиентов банка;
- расширения в целом линейки совершаемых операций и предлагаемых услуг, с целью повышения универсализации банка;
- привлечения нового сегмента клиентов из числа населения, а именно коллекционеров и нумизматов.
Необходимо также отметить, что следует разделять инвестиционные и коллекционные (памятные) монеты. Коллекционные (памятные) монеты, как правило, представляют собой историческую и культурную ценность, поэтому их стоимость зависит именно от этого, а не от золотого и серебряного содержания. Стоимость инвестиционных монет зависит исключительно от содержания золота или серебра, либо платины и палладия, но это в редких случаях. При этом на практике, часто очень сложно определить, какая монета инвестиционная, а какая – коллекционная. В связи с этим ЦБ РФ установил для этого четкие критерии:
- монеты, выпущенные тиражом менее 12 000 штук, являются коллекционными;
- монеты, выпущенные тиражом более 12 000 штук, являются инвестиционными.
Но даже и в этом деле бывают исключения, поэтому необходимо в каждом банке уточнять, к какой категории относится данные моменты. Также необходимо понимать, что стоимость инвестиционных монет, конечно прямо зависит от стоимости драгоценного металла на биржевом рынке, из которого она изготовлена. Конечно для сохранения денежных средств инвесторами, как правило, физическими лицами, обычно в банках приобретаются инвестиционные монеты.
3. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц; юридическим лицам счета в драгоценных металлах открываются только при наличии у них соответствующей лицензии, позволяющей осуществлять операции с драгоценными металлами.
Одни из самых распространенных операций банка – операции с драгоценными металлами. Они удобны тем, что при осуществлении этих операций нет привязки к какому-то конкретному драгоценному металлу в физической форме.
Клиенту отрывается отдельный лицевой счет на балансовом счете 20309 «Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах» (счет пассивный) в каком-то из драгоценных металлов, например в золоте. На этом счете банк учитывает золото в граммах, количество которых покупает клиент за рубли.
При этом в физическом виде клиенту золото не выдается и он приобретает граммы по текущему рыночному курсу. Через определенное время клиент может продать свои граммы золота по текущей учетной стоимости золота в данном банке.
По своей сути данную операцию правомерно рассматривать как депозитную, поскольку банк таким способом привлекает денежные средства клиентов для пополнения своей ресурсной базы и обеспечивает сохранность этих средств. Никаких процентов на остаток по таким счетам банк, конечно же, не начисляет. Доход, по такого рода вкладам клиент получает за счет разницы между ценой фактического приобретения металла и ценой его фактической продажи через определенное время. На обезличенном металлическом счете клиента, граммы драгоценных металлов указываются без указания индивидуальных признаков металла – завод-изготовитель, вес, проба и т.п., то есть счет клиента не привязан к какому-то конкретному слитку металла.
Рассмотрим примеры банковских операций с драгоценными металлами.
Пример 1. 25.05.2014 года физическому лицу в Сбербанке был открыт обезличенный металлический счет в золоте. Курс продажи* – 1355,00 рублей за один грамм золота. Им приобретено 80 грамм золота, денежные средства в размере: 1355,00 рублей × 80,00 грамм = 108400,00 рублей внесены в кассу банка.
25.05.2017 года этим физическим лицом 80 грамм золота, со своего счета были проданы банку по курсу* 2 165,00 рублей за один грамм золота. Физическим лицом получены из кассы банка денежные средства в размере: 2 165,00 рублей × 80,00 грамм = 173000,00 рублей.
*Курс продажи и покупки был взят с официального сайта ПАО Сбербанк: https://www.sberbank.ru/ru/quotes/metal
Как видно из этого примера, доход клиента (физического лица) в данном случае составляет разница между ценой фактического приобретения золота и ценой его продажи в последующем, то есть равен: 173000,00 рублей – 108400,00 рублей = 64600,00 рублей.
Отметим, что при открытии подобных счетов банк, как правило, не взимает никакой платы и никаких комиссий. Так же данные операции не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС), что значительно повышает их привлекательность для клиентов банка. Но необходимо помнить, что банк продает металл клиенту по цене продажи, а покупает обратно по цене покупки, между которыми существует значительная разница.
Пример 2. На 25.09.2018 у ПАО Сбербанк стоимость покупки и продажи драгоценных металлов (в рублях) представлена таблицей:
Источник: kpsu.ru
Золотые слитки
В наше нестабильное время все больше людей хотят защитить себя от финансового кризиса. Особенно, если вы обладаете крупным капиталом, который нужно уберечь на долгий срок. Одним из популярных видов инвестирования средств является покупка драгоценных металлов.
В России, чаще всего, это покупка золота в слитках различной величины. Такую услугу предоставляют многие банки. В Москве вы можете обратиться в различные отделения Сбербанка, Банка Москвы, ВТБ, Альфа-Банка и другие финансовые организации.
Стоит обратить внимание на следующие аспекты покупки слитков:
- надежность банка: стоит отдать предпочтения крупным известным банкам с высоким показателем надежности, которые имеют лицензию на проведение операций с драгоценными металлами,
- вес золотого слитка: 10, 100 либо 50 грамм,
- доля драгоценного металла: 999 пробы,
- последующее хранение: будете вы его забирать с собой или оставите на хранение в банке, второй вариант потребует дополнительных растрат на аренду ячейки и ее охрану,
- комиссионный сбор: 18% налоговый сбор на добавочную стоимость,
- правильность оформления сделки,
- наличие сертификатов на подлинность драгоценного металла и соответствующих квитанций, товарный знак завода-изготовителя изделия.
Инвестирование в драгметаллы позволяет извлечь выгоду на временных интервалах и на разнице в курсе цены на золото. В случае роста цены за грамм золота 999 пробы на мировом рынке, такое вложение может принести немалую прибыль.
Как продать выгодно?
Однако, купив слиток, любой человек задумается над вопросом его продажи. Как оказалось, продать слиток золота гораздо сложней, чем приобрести. В первую очередь потому, что не все банки и кредитные компании выкупают его. В Москве всего около 30 отделений Сбербанка предоставляют эту услугу.
В других кредитных организациях могут выдвинуть требования, которые не были учтены при покупке золота в слитках. Также, вы можете столкнуться с некоторыми особенностями продажи изделий.
- Многими кредитными организациями не осуществляется скупка золота, приобретенного в других финансовых компаниях. Если слитки маркированы печатью банка, то продать его вы сможете только в этом конкретном банке.
- Состояние изделия: слиток должен быть таким, каким был при покупке, без царапин и вмятин, иначе наличие дефектов может существенно повлиять на стоимость.
- Вес золота: цена за грамм в большом золотом изделии меньше, чем в слитке меньшего веса. Любая финансовая организация быстрей купит у населения небольшие объемы драгметалла, чтобы скорей найти на него покупателя.
- Обязательное наличие сертификата. Документ должен быть в надлежащем виде, без повреждений, иначе цена на слиток может быть снижена.
- Уплаченный при покупке 20%-ый налог при продаже возвращаться владельцу не будет.
- Экспертиза: в некоторых случаях может потребоваться экспертиза золота в том банке, который будет осуществлять покупку золотых слитков. Это дополнительная статья расходов, но некоторые банки могут провести эту процедуру бесплатно.
- Невыгодный курс покупки металлов, установленный банком. Как правило, вы теряете около 30 процентов при продаже.
Чтобы избежать трудностей, которые могут возникнуть при продаже слитка в банках можно воспользоваться услугами следующих организаций:
- Ломбарды, а также скупщики в ювелирные мастерские. Здесь можно продать слитки по цене лома, то есть по более низкой стоимости за грамм. Этот вариант не подойдет, если слиток был поврежден и банки не купили такой экземпляр, либо нет в наличии сертификатов и надлежащих документов на изделие. В ломбарде можно взять заем под залог слитка и затем его специально не выкупать. Это наиболее универсальный способ продать золотой слиток.
- Если вы не боитесь рисков, то можно продавать слитки другим физическим лицам. Но здесь необходимо будет подтверждение экспертизы и сделки у нотариуса. Опять же, не всегда удается быстро найти надежного покупателя.
- Еще одним способом реализовать золотые слитки является аукцион, где любой владелец может выставить на продажу золотой лом, слитки или украшения. Существует множество фирм, организующих аукционы. Конечно, за услуги придется заплатить не меньше 20% стоимости изделия, но иногда этот способ продажи может быть наиболее подходящим в определенной ситуации.
Не стоит пренебрегать специализированными центрами по скупке золота. Эти организации скупают золото для дальнейшей его переплавки. Например, цена за грамм драгоценного металла в нашем салоне значительно выше, чем в ломбардах. Мы примем золото в любом состоянии, даже если слиток сильно поврежден, например, откололся кусок или появились глубокие царапины.
Для крупных клиентов (более 200 граммов металла) предусмотрены особые условия и цены.
Помните, покупателя на ваш золотой слиток найти не сложно, важно – не ошибиться и правильно выбрать подходящий вариант, узнать, сколько стоит изделие в разных компаниях и остановиться на подходящей цене. Вполне вероятно, что главным для вас станет время и денежная сумма, вырученная за слиток, а иногда и возможность выкупа слитка обратно. Оцените каждый из вариантов и остановите выбор на наиболее подходящем для вас.
Важными преимуществами нашего салона будут для вас:
- моментальный расчет на месте,
- цена на грамм золота 999 пробы у нас выше, чем в других ломбардах и банках (актуальные цены вы можете посмотреть здесь),
- профессиональное обслуживание,
- удобное расположение салона рядом с метро.
Любые операции с драгоценными металлами в нашем салоне абсолютно безопасны, поскольку деятельность фирмы находится под охраной государственных органов. Нам важно доверие наших клиентов, поэтому продажа золота в ювелирном салоне – это действительно быстрый, выгодный и безопасный источник наличных или безналичных денег.
Источник: antiquarika.ru