Как посчитать НДС 20 формула

Чтобы проверить точность расчета, можно рассчитать сумму НДС не только по разным алгоритмам. Дополнительно проконтролировать итоги расчетов помогут специальные онлайн-калькуляторы. В сети Интернет их множество.

Убедиться в правильности расчетов можно на нашем сайте с помощью специального сервиса «Калькулятор НДС».

Калькулятор, размещенный на нашем сайте, многофункционален: с его помощью можно не только рассчитать сумму налога, зная исходную стоимость товара (работы, услуги), но и узнать итоговую стоимость, зная только НДС. Кроме того, можно без промежуточных вычислений получить результат в виде стоимости отгрузки, введя стоимость товара без налога и выбрав соответствующую ставку НДС.

Справиться с расчетами по ЕНВД, УСН, страховым взносам, НДФЛ, а также определить размер пеней вам помогут онлайн-калькуляторы, размещенные в нашей специальной рубрике «Калькуляторы».

О налоге на добавленную стоимость

НДС представляет собой налог федерального значения. Он взимается косвенным образом. То есть итоговую цену оплачивает покупатель, но поступление обеспечивают компании и предприниматели.

Как посчитать НДС? Считаем на калькуляторе за одну минуту!

В том числе НДС – это конечная цена за товар, куда включен сбор. Пошлина стала использоваться в РФ с 1992 года. Первоначальный размер был на отметке 28%. В 2004 произошли изменения, и НДС стал 18%. В 2019 году был подписан указ, согласно которому ставка с 1 января составит 20%.

Чтобы рассчитать сумму, требуется стоимость товара умножить на 0,2 (при основной ставке 20%).

Также есть пониженная ставка на определенные категории. Сюда входят продукты питания, медицинские товары, книги и учебники.

Все происходит примерно по следующему алгоритму:

• Предположим, что компания заказала сырье для производства продукции. Организация выплачивает деньги продавцу материалов, и на эту цену начисляется налоговый сбор.
• Далее компания производит свою продукцию и решает, какая конечная цена будет у товара. Пошлина при этом пока не рассчитывается, подсчитываются только расходы.
• На этом этапе организация анализирует количество затрат и устанавливает конечную цену за товар с учетом затрат, акцизов и т.д. Здесь в стоимость включается НДС в том числе.

После продажи продукции организация подсчитывает прибыль и вычитает ставку налога. Получившуюся сумму компания откладывает на исполнение налоговых обязательств.

Для подсчета НДС в том числе оптимально следовать определенному плану.

Далее находится налоговая база. При отгрузке товаров этим показателем выступает стоимость без учета пошлины.

На последних этапах узнается процентная ставка – для большинства операций это 20%. Затем по формуле считается общее значение с учетом НДС.

Важно внимательно исполнять шаги алгоритма. Неправильно определенная ставка сделает весь подсчет ошибочным

Также налоговая база должна быть подсчитана с соблюдением действующего законодательства.

Практические примеры вычислений

Сейчас разберем, как правильно вычислить НДС, на примере понятных заданий.

НБ=50100=5000 рублей – такова сумма без учета сборов.

Затем нужно сложить общее количество и величину пошлины. Получаем: 5000 1000=6 тыс.руб. – это конечная стоимость, именно она прописывается в счете для контрагента.

2. Организация «Клевер» купила предметы мебели в офисное помещение. Поставщик выставил счет 40 тысяч рублей. Нужно найти размер включенного налога.

3. Обувная фабрика реализует босоножки по 1500 руб. за пару. Магазин заказал 300 пар обуви. Требуется найти стоимость без учета товарной комиссии.

Найдем общий объем денежных средств: перемножим количество пар и цену за 1 единицу. Получим 450000.

450000*20/120=75 тыс. Далее от общей суммы отнимаем 75000, и получаем 375000.

Рассчитать значение можно без дополнительных действий: 450 тыс./1,20=375 тыс.

Выясним, как найти искомое значение, когда выставлен общий счет и требуется правильно подсчитать НДС от суммы.

Для этого необходимо воспользоваться формулой: цену с учетом НДС *20/120 (при ставке 20%).

Допустим, некой организации выставили счет за оказанные услуги. Компания оплачивает итоговую сумму 25 тыс. руб. Выполненные работы попадают под обычную ставку в 20 %.

Переход на ставку НДС 20 процентов на стыке 2018-2019 года

Новая ставка будет применяться в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 01.01.2019 (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Новую ставку НДС 20 процентов применяйте только к товарам, работам, услугам или имущественным правам, дата отгрузки которых приходится на период с 1 января 2019 года. Дата заключения договора на размер ставки не влияет. Такой порядок следует из пункта 4 статьи 5 Закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ.

Ситуация	Как действовать
В 2018 году	В 2019 году
Товар купили в 2018, продали в 2019 году	Входной НДС примите к вычету по ставке 18 процентов	Начислите НДС по ставке 20 процентов
Товар отгрузили в 2018, деньги за него получили в 2019 году	Начислите НДС по ставке 18 процентов	Налог не корректируйте. Начисляйте НДС по ставке 20 процентов только по товарам, работам и услугам, которые отгрузите с 1 января 2019 года
100-процентный аванс получили в 2018, товар отгрузили в 2019 году	Начислите НДС с аванса по ставке 18/118	Начислите НДС по ставке 20 процентов и примите к вычету налог с аванса по ставке 18/118. Разницу в стоимости из-за повышения ставки НДС согласуйте в соглашении с покупателем
Частичный аванс получили в 2018, товар отгрузили в 2019 году и тогда же получили от покупателя остаток оплаты	Начислите НДС по ставке 18/118	Начислите НДС по ставке 20 процентов, с частичного аванса примите налог к вычету по ставке 18/118. Разницу в стоимости из-за повышения ставки НДС согласуйте в соглашении с покупателем
Организация заключила госконтракт. Аванс получен в 2018 году. Организация исполняет контракт в 2019 году	Начислите НДС с аванса по ставке 18/118	Примите к вычету налог с аванса по ставке 18/118. Согласуйте с госзаказчиком изменение стоимости контракта с учетом повышения ставки НДС. Самостоятельно поменять цену контракта в связи с изменением законодательства исполнитель не вправе.

Калькулятор-онлайн и формула расчета для НДС 20%

Для расчета НДС от 20 процентов применяется тот же принцип, что и для подсчета прочих тарифов. Чтобы не ошибиться при сложении и вычислении суммы, рекомендовано воспользоваться современным сервисом ─ онлайн-калькулятором.

Что такое онлайн-калькулятор и как им пользоваться

Вычислитель суммарного размера налога на добавленную стоимость ─ онлайн-сервис, который работает в режиме подключения ПК к сети Интернет. Различные сайты предлагают опции, облегчающие труд бухгалтеров. Например:

• сохранение подсчетов;
• копирование итогового результата;
• выбор налогового тарифа;
• сумма прописью.

Последнее дополнение означает, что результат подсчета через онлайн-калькулятор НДС 20% прописывается буквенными символами.

Чтобы сделать расчет нужно:

1. Ввести необходимую сумму в соответствующее поле.
2. Выбрать налоговый тариф, в данном случае ─ 20%.
3. Нажать кнопку «ОК» либо «Enter».

Сервисы предлагают различные виды калькуляторов: рассчитывающие от суммы и зачисляющие пошлину к сумме. Формулы для этих операций противоположны

При использовании вычислителя нужно обращать внимание на название

Как рассчитать налог по новой ставке (формула)

Несмотря на повышение ставки налога на добавленную стоимость, изменились только условия подсчета суммы. Формула, в которой описано, как посчитать НДС 20 от суммы, выглядит так:

НБ * Нст / 100, где

• НБ ─ налоговая база;
• Нст ─ налоговый тариф.

А чтобы вычислить пошлину из стоимости, в которую зачислен НДС, нужно:

Сн ─ стоимость с учетом налога.

Пример расчета НДС по ставке 20%

Пример подсчета налога на добавленную стоимость по обновленной ставке ─ 20% от суммарного дохода.

Итоговый доход предприятия составил 120 350 рублей без налога, что является налоговой базой для подсчета.

120 350 * 20 / 100 = 24 070 рублей ─ НДС от суммы.

Дальше можно рассчитать итоговую сумму к оплате НДС.

• 120 350 + 24 070 = 144 420 рублей ─ суммарный итог с учетом НДС 20%.
• 120 350 * 1,2 = 144 420 ─ второй вариант исчисления итогового результата без вычисления показателя.

В декларации указывают показатели:

• цена без НДС ─ 120 350 рублей;
• НДС 20% ─ 24 0700 рублей;
• результат с НДС ─ 144 420 рублей.

Для расчета налогов по тарифам ─ 10% и 18% работает эта же схема. Разница в том, что показатели меняются соответственно цифрам 10 и 18.

Онлайн-калькулятор ─ удобный сервис для расчетов сумм пошлины. Чтобы обеспечить более точные результаты, можно проверять итог, используя указанные формулы.

Определяем размер с НДС по базе

Вычесть НДС со знанием базы несложно. Применяются специальные Excel формулы. Сначала нужно выделить размер сбора – он может составлять 18%, 20 или 10. Показатель в 18 процентов, применяющийся ранее, не актуален с 2019 года.

Если прибавить размер сбора к исходным данным, можно получить итоговое значение. При наличии базы сначала нужно определить процентный показатель (10 или 20%), после сложить значения.

При выполнении расчетов по базе следует сделать два раздельных столбца, если значения облагаются разными налогами. Например, если ставка льготная и составляет 10% (применяется для социально значимых товаров, некоторых лекарств, сельхозпродуктов, детских и печатных изделий), то рассчитываться она будет по формуле с тарифом 10%, основная ставка составляет 20% и будет иметь другие значения при расчете.

Формула для НДС в экселе будет выглядеть так: данные обложения + база * 10%, либо база * 110%. Для расчета курсор ставится на нужную ячейку, после чего вписывается формула. Если показателей в таблице несколько, столбец растягивается.

В случае выявления ошибки в документе нужно в кратчайшие сроки сообщить об этом в фискальные органы. Тогда есть вероятность избежать санкций со стороны налоговой службы. При расчете вычетов нужно учитывать их долю, так как есть законодательно допустимые нормативы, при превышении которых возникает риск проверки со стороны ФНС.

Расчет НДС в Microsoft Excel

Перед тем, как начать работу в экселе, рекомендуется уточнить, что представляет собой налог на добавленную стоимость, какие ставки применяются при его установлении. Данный платеж является косвенным сбором, который вносится продавцами товаров или услуг. Фактическими плательщиками этого отчисления являются покупатели, так как тариф добавляется к сумме оплаты.

Перед бухгалтерами, сотрудниками фискальных органов часто ставятся следующие задачи при вычислении НДС:

• установление взноса от стоимости продукции без включения отчисления;
• установление отчисления с включением сбора;
• определение платежа без взноса от того, куда тариф уже включен;
• вычисление платежа с отчислением от стоимости без сбора.

Всего есть несколько способов определения, можно использовать разные формулы НДС для Excel. Прежде всего, нужно установить, как рассчитывается итог от базы налогообложения. Для выполнения задачи требуется установить обложение и умножить его на тариф, который будет составлять 0, 10 или 20.

Получается выражение: отчисление = облагаемая база * 20%, или 10%. Для эксель формула будет: база * 0,2 или 0,1. Результат будет выражением или ссылкой на ту ячейку, где этот показатель рассчитан.

Например, у пользователя есть таблица, включающая три столбца. В первом указаны известные данные обложения, во втором – искомые сведения, которые нужно установить. В третьем столбце отображается сумма товара с указанием размера отчислений. Вычислить данные можно путем сложения чисел из первого и второго столбца.

Сначала выделяется первая ячейка из столбца с искомыми данными – отчислением. Ставим знак равно, после нажимаем на ячейку из первого столбца, той же строки. Далее вбиваем тариф, должно получиться выражение: №ячейки * 20% (либо 10%).

После этого нажимается Enter и получается итоговое выражение. Вычисления производятся программой автоматически. Результат можно округлить до двух десятичных знаков. Действие выполняется с использованием форматирования ячеек.

Вместо числового формата можно использовать денежный формат. Тогда числа будут отображаться с двумя десятичными знаками. В поле «Обозначение» при выборе формата ячеек можно использовать рубли или другую валюту. После нужно подтвердить действие.

После расчета итога, нужно вычесть данные для всех остальных чисел в столбце обложения. Для этого не требуется постоянно вставлять выражение, можно значительно ускорить процесс.

Для этого применяется копирование с заполнением. Курсор нужно установить в правый угол снизу той ячейки, где уже есть формула. Далее требуется зажать левую кнопку мыши и протянуть данные к концу таблицы. Это действие позволяет в короткий срок рассчитать автоматически все величины сбора для разных значений с использованием заданного выражения.

После следует рассчитать показатель суммы с учетом тарифа. Есть рассчитанные значения облагаемого числа и тарифа. Аналогично нужно задать формулу в первой ячейке третьего столбца: поставить равно, нажать на первую ячейку первого столбца, поставить знак плюс, нажать на первую ячейку второго столбца. То есть, для расчета суммы с тарифом, нужно сложить данные. Далее нужно протянуть выражение по всем ячейкам третьего столбца.

Есть случаи, когда для отчетности по налогам нужно установить размер показателя от суммы, куда тариф уже включается. В таком случае отчисление устанавливается так:

Например, есть таблица, где указаны данные с прибавлением добавленной стоимости, а требуется узнать значения столбцов отчислений и обложение без включения тарифа. Нужно выбрать столбец с тарифами, установить на первой строке курсор и ввести формулу: = число / 120 * 20. После этого результат значения сбора будет рассчитан. Далее требуется рассчитать данные без платежа. Число определяется путем вычитания показателя с тарифом.

Чтобы установить размер базы обложения от стоимости с включенным налогом, можно применить выражение: = сумма с налогом/ 100+тариф. Например, если сумма равна 10 000, а обложение – 20, то получится 10 000/120% = 8333,33.

Как рассчитать НДС за налоговый период?

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

Квартал	Срок предоставления декларации
1 квартал	До 25 апреля
2 квартал	До 25 июля
3 квартал	До 25 октября
4 квартал	До 25 января

Уплата НДС производится равными частями до 25 числа каждого месяца следующего квартала:

Квартал	Сроки уплаты НДС
1 квартал	До 25 апреля, до 25 мая, до 25 июня
2 квартал	До 25 июля, до 25 августа, до 25 сентября
3 квартал	До 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря
4 квартал	До 25 января, до 25 февраля, до 25 марта

Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:

1. Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ():

НБ – налоговая база

ДР – доходы, полученные от реализации

1. После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС по ставке 20%:

НБ – налоговая база

1. После исчисления НДС необходимо произвести налоговый вычет ().

Вычет – это сумма НДС, которую организация уже уплатила поставщикам товаров, работ, услуг.

1. Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет:

НДС(б) – НДС, подлежащий уплате в бюджет

НДС – НДС, полученный в ходе расчёта

Для того, чтобы предприниматель смог подтвердить достоверность сведений – необходимо заполнять следующие документы:

• счёт-фактура;
• Книга продаж;
• Книга покупок.

В случае проверки налоговыми органами данная документация должна быть предоставлена проверяющим.

Такие исчисления НДС организации обязаны производить ежеквартально. Законодательство не запрещает переносить вычеты на последующие кварталы в течение трёх лет, но исчисленный НДС подлежит уплате в строго определённые сроки.

Читайте так же ⇒ ”Может ли ИП работать с НДС”

Как упростить процедуру расчета

Юридические лица весь бухгалтерский учет, а также расчет пошлин, ведут с помощью специального компьютерного компонента «1С». Благодаря программе удобно систематизировать учет предприятия.

Когда считается сбор, получившееся число нужно записывать на бумагу или электронный носитель. Чтобы избежать лишней «писанины», лучше всего применять xls-файлы. «Эксель» позволяет задать нужные формулы, прописать порядок действий и создать таблицу, где все суммы будут рассчитываться автоматически.

Руководители предприятий, которые не приобрели продукт «1С» могут без труда проводить расчеты в xls. Файлы не только помогают точно находить искомые значения суммы НДС без использования калькулятора, но также автоматизирует учет.

Рассчитывать пошлину на добавленную стоимость – обязанность всех предприятий, ведущих деятельность по правилам основной системы налогообложения (ОСНО). Чтобы не допускать ошибок при самостоятельном расчете, необходимо использовать готовые формулы и внимательно проводить расчеты. Онлайн-калькуляторы значительно упрощают нахождение значений. Для автоматических расчетов, а также упорядочивания учета идеально подходит программа «1С» или xls-файлы.

Калькулятор НДС онлайн

Калькулятор НДС производит расчет налога онлайн. Калькулятор поможет выделить или начислить НДС. Результаты отображаются как цифрами, так и прописью.

Вы можете изменить ставку НДС, скопировать и сохранить итоговые расчеты в памяти калькулятора.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые проводят небольшое число операций за месяц, могут самостоятельно находить значения сборов в онлайн-калькуляторах, которые всегда покажут правильный результат.

Пользователь выбирает нужный режим – «Начислить» или «Выделить НДС». Выбранный режим и ставку сервис сохраняет в памяти устройства. Чтобы сбросить пользовательские настройки, необходимо нажать «X».

Калькулятор налогов показывает результаты в числовом и прописном виде. Всю истории. Операций можно сохранять нажатием соответствующей кнопки. Скопированную таблицу легко отправлять по электронной почте или мессенджеру.

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1 20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Кто должен рассчитывать НДС.

Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.

• организации, импортирующие товар на территорию РФ;

• налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС;

• организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;

Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.

Рассчитываем от итогового размера

Часто пользователи сталкиваются с ситуациями, когда величина дана уже с прибавленным налоговым показателем, и нужно определить его размер (извлечь из итогового значения).

Определяем величину налога

Сначала нужно вывести размер из итогового числа.

В подобной ситуации нужно применять следующие формулы:

• общая: Итог с НДС / 120% * 20%;
• для Excel: ячейка с суммой / 1,2 * 0,2.

Чтобы было проще, таблицу менять мы не будем. Лишь возьмём за условие, что изначально заполнен только раздел «Сумма с НДС» – остальные пусты:

1. Устанавливаем указатель в первую область второго столбца и вводим формулу «=С2/1,2*0,2».
2. Нажимаем на Enter .
3. Растягиваем на весь столбец.

Высчитываем базу

Всё, что осталось сделать – это определить сумму, которая была обложена НДС. Нужно будет применить вычитание:

1. Кликаем по началу пункта «База налогообложения».
2. Пишем «=», кликаем по первой области третьего столбца с итогом, пишем «-» и жмём на ячейку второго столбца (выделенный объём налога).
3. Закрепляем формулу, растягиваем результат на весь столбец.

Источник: znatokprava.ru

Формула НДС 20

‘);> //—>
Смотрите также универсальный калькулятор НДС.
НДС 20% (налог на добавленную стоимость в размере десяти процентов) — это косвенный налог, который создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ или услуг и вносится в бюджет по мере реализации.
Формула выделения НДС 20 процентов:
СУММА НДС 20% = СУММА * 20 / 120
С помощью этой формулы можно выделить НДС 20% из исходной суммы.
Формула начисления НДС 20 процентов:
СУММА НДС 20% = СУММА * 0.2
С помощью этой формулы можно начислить НДС 20% на исходную сумму.
Процент налога на добавленную стоимость в размере 20 процентов регулируется налоговым кодексом РФ.
Смотрите также все бесплатные онлайн калькуляторы для бухгалтера.
Быстро выполнить эту простую бухгалтерскую операцию можно с помощью нашей онлайн программы. Для этого необходимо в соответствующее поле ввести исходное значение и нажать кнопку.

На этой странице представлен самый простой онлайн калькулятор для расчета НДС 20% (налога на добавленную стоимость 20 процентов). С помощью этого калькулятора вы в один клик сможете начислить НДС 20% на сумму или выделить НДС 20% из исходной суммы.

Продолжаем разбирать нюансы увеличения НДС. В этой статье рассказываем, как правильно рассчитать налог в условиях переходного периода, как поступить с авансами, полученными до вступления в силу закона, как эффективно произвести переход на новые условия налогообложения.

Новая формула расчета

Алгоритм исчисления НДС не изменился. Как и раньше, сумму в денежном выражении проданных товаров, произведенных работ или оказанных услуг необходимо проиндексировать на размер ставки. Изменяется только ее значение: вместо 18% теперь применяется 20%. Можно применить процентный, долевой или арифметический метод исчисления.

Сумма сделки x 20%=НДС – процентный
Сумма сделки x 0,2=НДС – долевой
Сумма сделки /100×20=НДС – арифметический

Как видим, формула расчета НДС 20 процентов может быть представлена в трех видах. Все три способа дадут одинаковый результат.

Как платить НДС в 2019 году (порядок и сроки)

ОАО «Лесзаготхозяйство» 2 января 2019 года отгрузило контрагенту деловой древесины на сумму 500 000 рублей.

Рассчитать НДС 20% по указанным формулам:

500 000 × 20%=100 000 – процентный способ;
500 000 × 0,2=100 000 – долевой способ
500 000/100×20 = 100 000 – арифметический способ.

Итак, в выставленном счете-фактуре будет указана сумма в 600 000 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 100 000 руб.

Расчет налога, включенного в стоимость

В некоторых случаях налог уже включен в стоимость отгруженных товаров, оказанных услуг или произведенных работ. Это происходит в случае:

• произведённого авансового платежа в счет будущих поставок, работ или услуг;
• если в договоре указана стоимость на условиях включения в цену договора НДС.

В этом случае вычислить НДС можно по формулам:

Стоимость сделки с налогом x 20/120 = НДС
Стоимость сделки с налогом/1,2 x 0,2=НДС

ОАО «Лесзагохозяйство» поставляет контрагенту ООО «Зодчий» пиломатериалы с 30% предоплатой. Цена договора – 1 500 000 рублей. ООО «Зодчий» произвело авансовый платеж 450 000 рублей. Расчет НДС, включенного в величину аванса, выглядит так:

450 000 × 20/120=75 000 руб;

Проверяем второй формулой:

450 000/1,2×0,2=75 000 руб.

Именно эта сумма по данной операции будет уплачена в бюджет в качестве налога.

Правильность выделенного налога можно проверить по формуле:

Стоимость сделки с налогом — НДС x 20%=НДС

450 000 – 75 000 × 20%= 75 000 руб.

Особенности переходного периода

Теперь бухгалтерам необходимо учитывать особенный режим работы по договорам, сроки которых охватывают период конца 2018 и начала 2019 годов. Минфин в своем письме от 06.08.2018 № 03-07-05/55290 указывает, что с 2019 года применяется налоговая ставка 20%, не предусматривающая исключений для договоров 2018 года.

На практике это означает, что с 01.01.2019 года любой отгруженный или оплаченный товар облагается по новой ставке. Датой исчисления налога (согласно ст. 167 НК) будет дата оплаты товара/работ/услуг или дата отгрузки. Датой исчисления будет та, которая наступила раньше.

ОАО «Лесзаготхозяйство» заключило договор с ООО «Леспереработка» на поставку сырья сроком с 01.01.2018 по 01.01 1020 с ежемесячной отгрузкой продукции на сумму 600 000 рублей. НДС в стоимость товара не включен, оплата производится на следующий день после отгрузки.

Сумма НДС в декабре 2018 по этому договору составит:

600 000 × 18% = 108 000 руб.

Сумма НДС в январе 2019 года составит:

600 000 × 20% = 120 000 руб.

Видно, что сумма в отгрузочных документах увеличится на 12 000 руб.

ОАО «Лесзаготхозяйство» заключило договор с ООО «Строймаркет» о поставке сырья на сумму 300 000 рублей ежемесячно с 1.06.2018 года по 01.06.2019 года. Сумма договора указана без НДС, и составляет 3 600 000 рублей. ООО «Строймаркет» в 2018 году осуществило предоплату в размере 100%. При получении оплаты АОА «Лесзаготхозяйство» должно вычесть НДС по ставке 18%

Так как отгрузка осуществляется ежемесячно, то уже с января компания просто будет производить отгрузку на 300 000 + 20% НДС, при этом в декабре будет отгрузка 300 000 + 18% НДС, т.к. цена в договоре была указана без НДС.

ООО «Дробилка» заключило договор на поставку щебня с ОАО «Автодорстрой» с 01.01.2018 по 12.12.2019 на поставку щебня ежемесячно на сумму 400 000 рублей. Сумма НДС включена в цену договора, оплата производится по факту отгрузки.

В 2018 году ежемесячно компания-поставщик должна исчислить НДС, выделив его из суммы отгруженного товара:

400 000×18/118 = 61 016,95 руб.

После 31.12.2018 года НДС составит:

400 000×20/120=66 666,67 руб.

Как видим, за счет увеличения НДС выручка продавца уменьшается. Компании с эффективным экономическим планированием предусмотрели эти расходы и перезаключили договоры с контрагентами в 2018 году, руководствуясь статьей 450 ГК РФ. Напомним, что подобные действия можно фиксировать путем заключения дополнительного соглашения с разделением итоговой стоимости товаров/работ/услуг до определенной даты и после нее.

Безопасная доля вычетов по НДС в 2019 году

Возмещение НДС

Напомним, что если по итогам квартала сумма налоговых вычетов оказалась больше суммы налога, исчисленного по облагаемым НДС операциям, то полученную разницу можно вернуть из бюджета. Возмещение НДС (как и другие вопросы, связанные с бухгалтерским и налоговым учетом) в условиях постоянно меняющейся правовой реальности — наша ежедневная работа.

Возмещение НДС — возврат налога для юридических лиц в 2019 году

Заметим, что с возмещением НДС у нас проблем не бывает:

• у нас запатентованная система работы с документами (например, все документы оцифровываются, бухгалтеры работают с их электронными копиями, что не только уменьшает временные затраты, но и сводит к нулю риск потери или повреждения бумаг);
• нам удалось максимально автоматизировать все процессы и доработать 1С (в один клик можно найти и распечатать любой документ, сделать отчет о качестве и наличии документов в режиме онлайн);
• мы не боимся отстаивать права своих клиентов в налоговых органах и прочих госструктурах, потому что знаем, на какие рычаги нужно надавить.

Подробнее о технологии нашей работы при возмещении НДС мы уже рассказывали .

Рассчитывать НДС в том числе необходимо для ведения бухгалтерии всем предприятиям, которые используют общую систему налогообложения. Алгоритм расчетов пригодится начинающим предпринимателям или менеджерам по продажам. Простые формулы помогут найти искомое значение, не прибегая к сложным математическим вычислениям.

О налоге на добавленную стоимость

НДС представляет собой налог федерального значения. Он взимается косвенным образом. То есть итоговую цену оплачивает покупатель, но поступление обеспечивают компании и предприниматели.

В том числе НДС – это конечная цена за товар, куда включен сбор. Пошлина стала использоваться в РФ с 1992 года. Первоначальный размер был на отметке 28%. В 2004 произошли изменения, и НДС стал 18%. В 2019 году был подписан указ, согласно которому ставка с 1 января составит 20%.

Чтобы рассчитать сумму, требуется стоимость товара умножить на 0,2 (при основной ставке 20%).

Также есть пониженная ставка на определенные категории. Сюда входят продукты питания, медицинские товары, книги и учебники.

Обыватели считают, что сами ИП оплачивают товарные сборы. Это не совсем так. В итоге пошлину оплачивает именно покупатель.

Все происходит примерно по следующему алгоритму:

• Предположим, что компания заказала сырье для производства продукции. Организация выплачивает деньги продавцу материалов, и на эту цену начисляется налоговый сбор.
• Далее компания производит свою продукцию и решает, какая конечная цена будет у товара. Пошлина при этом пока не рассчитывается, подсчитываются только расходы.
• На этом этапе организация анализирует количество затрат и устанавливает конечную цену за товар с учетом затрат, акцизов и т.д. Здесь в стоимость включается НДС в том числе.

После продажи продукции организация подсчитывает прибыль и вычитает ставку налога. Получившуюся сумму компания откладывает на исполнение налоговых обязательств.

Формула расчета НДС

Теперь разберем, как посчитать НДС в том числе по формулам.

Если за основу принимается ставка в 10%, то подсчет происходит следующим образом:

Налоговая база или по-другому – стоимость без учета комиссии (НБ) умножается на коэффициент 1,10.

Формула для ставки 18% (действовала до 01.01.19) следующая: С=НБ1,18.

Для 20% (действует с 01.01.19): Стоимость без налога умножить на 1,20.

Как еще можно посчитать НДС в т.ч. – Цена без пошлины 120/100.

Чтобы рассчитать размер включенного налога: общая сумма/1,20*0.20.

Алгоритм определения налога

Для подсчета НДС в том числе оптимально следовать определенному плану.

Для начала необходимо узнать, к какому типу принадлежит операция. Если это производство или реализация продукции, строительство или безвозмездная передача прав собственности, то
процесс облагается налоговой ставкой.

Далее находится налоговая база. При отгрузке товаров этим показателем выступает стоимость без учета пошлины.

На последних этапах узнается процентная ставка – для большинства операций это 20%. Затем по формуле считается общее значение с учетом НДС.

Важно внимательно исполнять шаги алгоритма. Неправильно определенная ставка сделает весь подсчет ошибочным. Также налоговая база должна быть подсчитана с соблюдением действующего законодательства.

Практические примеры вычислений

Сейчас разберем, как правильно вычислить НДС, на примере понятных заданий.

1. Предположим, что предприятие «Стройматериалы» поставляет пеноблоки по цене 50 рублей за изделие. Поступил заказ на 100 штук. Необходимо рассчитать окончательную стоимость, которая будет отражена в чеке для покупателя.

Чтобы решить задачу, для начала найдем налоговую базу:

НБ=50100=5000 рублей – такова сумма без учета сборов.

Далее ищем товарный налог:

Затем нужно сложить общее количество и величину пошлины. Получаем: 5000+1000=6 тыс.руб. – это конечная стоимость, именно она прописывается в счете для контрагента.

2. Организация «Клевер» купила предметы мебели в офисное помещение. Поставщик выставил счет 40 тысяч рублей. Нужно найти размер включенного налога.

Пользуемся правилом нахождения величины комиссии. Подставив нужные цифры, получаем:
40000/1,20*0,20=6666,67 руб. – размер включенного сбора.

3. Обувная фабрика реализует босоножки по 1500 руб. за пару. Магазин заказал 300 пар обуви. Требуется найти стоимость без учета товарной комиссии.

Найдем общий объем денежных средств: перемножим количество пар и цену за 1 единицу. Получим 450000.

Далее подсчитаем налог от числа:

450000*20/120=75 тыс. Далее от общей суммы отнимаем 75000, и получаем 375000.

Рассчитать значение можно без дополнительных действий: 450 тыс./1,20=375 тыс.

Вычисление НДС от суммы

Выясним, как найти искомое значение, когда выставлен общий счет и требуется правильно подсчитать НДС от суммы.

Для этого необходимо воспользоваться формулой: цену с учетом НДС *20/120 (при ставке 20%).

Допустим, некой организации выставили счет за оказанные услуги. Компания оплачивает итоговую сумму 25 тыс. руб. Выполненные работы попадают под обычную ставку в 20 %.

Чтобы правильно посчитать НДС: 25000 умножаем на 20 и делим на 120. Получаем результат – 4166 руб. 66 коп. Эта сумма будет внесена в декларацию для налогового учета.

Расчет на калькуляторе

Индивидуальные предприниматели, которые проводят небольшое число операций за месяц, могут самостоятельно находить значения сборов в онлайн-калькуляторах, которые всегда покажут правильный результат.

В интернете есть бесплатные сервисы, которые помогают рассчитать размер налога по добавленной стоимости. Операции можно проводить даже при отсутствии подключения к Интернету.

Пользователь выбирает нужный режим – «Начислить» или «Выделить НДС». Выбранный режим и ставку сервис сохраняет в памяти устройства. Чтобы сбросить пользовательские настройки, необходимо нажать «X».

Калькулятор налогов показывает результаты в числовом и прописном виде. Всю истории. Операций можно сохранять нажатием соответствующей кнопки. Скопированную таблицу легко отправлять по электронной почте или мессенджеру.

Как упростить процедуру расчета

Юридические лица весь бухгалтерский учет, а также расчет пошлин, ведут с помощью специального компьютерного компонента «1С». Благодаря программе удобно систематизировать учет предприятия.

Когда считается сбор, получившееся число нужно записывать на бумагу или электронный носитель. Чтобы избежать лишней «писанины», лучше всего применять xls-файлы. «Эксель» позволяет задать нужные формулы, прописать порядок действий и создать таблицу, где все суммы будут рассчитываться автоматически.

Руководители предприятий, которые не приобрели продукт «1С» могут без труда проводить расчеты в xls. Файлы не только помогают точно находить искомые значения суммы НДС без использования калькулятора, но также автоматизирует учет.

Рассчитывать пошлину на добавленную стоимость – обязанность всех предприятий, ведущих деятельность по правилам основной системы налогообложения (ОСНО). Чтобы не допускать ошибок при самостоятельном расчете, необходимо использовать готовые формулы и внимательно проводить расчеты. Онлайн-калькуляторы значительно упрощают нахождение значений. Для автоматических расчетов, а также упорядочивания учета идеально подходит программа «1С» или xls-файлы.

Расчет НДС

Актуально на: 4 апреля 2019 г.

Формулы расчета НДС достаточны просты. Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 20%, используется следующая формула:

Как посчитать НДС 20% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 20%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 20000 руб. (100000 руб. х 20%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 20%, только вместо 20% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2019 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация – 20% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 20%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 20%. Сумма предоплаты составляет 360000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса – 110000 руб., в том числе НДС.

В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к. товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Формула начисленного НДС

Чтобы посчитать сумму начисленного НДС за квартал, применяется следующая формула:

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на возмещение НДС из бюджета.

Безопасный вычет по НДС в 2019 году

Существует еще одна связанная с НДС формула, которую обязательно надо взять на вооружение каждому бухгалтеру:

Т.к. налоговым периодом по НДС является квартал, то и расчет доли вычетов нужно производить на основании деклараций за 4 истекших квартала.

Подробнее о безопасной доле вычетов по НДС вы можете прочитать .

Источник: arbatcredit.ru