Как получить вычет за квартиру по ипотеке

Гражданин, работающий или имеющий иные источники официального дохода, может вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Из этого правила существуют исключения. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, нужно соблюсти ряд условий. Из статьи вы узнаете подробно, как можно получить возврат НДФЛ, что для этого понадобится и как правильно рассчитать возвращаемую сумму.

Условия для получения

Как можно получить возврат НДФЛ?

Налоговый вычет по ипотеке можно получить при таких условиях:

1. Кредит должен быть целевым, т.е. взят и использован на приобретение квартиры (согласно 220 ст. НК РФ, п.1, пп.4).
2. Жилье должно быть приобретено на территории РФ.
3. Если квартира куплена до 2014г, воспользоваться правом получения возврата налога можно только один раз.
4. По недвижимости, приобретенной с 01.01.2014г, можно получать вычет неограниченное количество раз (в т.ч. по процентам) до использования максимально допустимой суммы. Так, в соответствии с Письмом Минфина № 03-04-05/63421 от 03.11.2015г, возмещается стоимость жилья только по по одному объекту, а суммы ипотечных процентов – по другому.

Кто может получить?

Получить вычет может гражданин РФ, работающий и получающий официальный доход. Также на возмещение имеет право лицо, не имеющее официального места работы, но получающее доход с выплатой налогов государству (например, от аренды или продажи имущества).

Как получить налоговый вычет за квартиру в 2022 | 1,3 млн за квартиру и ипотеку

Пенсионер вправе претендовать на возврат налога, если он имеет постоянное место работы или иной официальный доход.

Когда оформить невозможно?

Нельзя получить налоговый вычет по ипотеке в таких случаях:

• заемные средства потрачены на приобретение квартиры, но кредит не имел целевого назначения;
• покупка финансировалась третьими лицами (например, работодателем покупателя);
• сделка купли-продажи осуществляется между родственниками;
• недвижимость приобретена ИП, который находится на специальной системе налогообложения;
• для оплаты стоимости жилья использовались бюджетные средства (в т.ч. материнский капитал);
• покупатель квартиры – женщина в декретном отпуске;
• лицо, приобретающее квартиру, уже использовало лимит на получение налогового вычета.

Сколько возвращают?

Возврат налога с дохода физических лиц полагается и по основной сумме, уплаченной продавцу, и по ипотечным процентам. Возмещение средств, как правило, происходит в таком порядке: первоначально выплачивается налоговый вычет по стоимости квартиры, после – по стоимости кредита. Возврат налогового вычета как по основной сумме кредита, так и по процентам равен уплаченному НДФЛ и составляет 13%. При этом существует максимально допустимая величина возмещения для каждой статьи расходов.

Из основной суммы

01.01.2014г в силу вступил Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013г. Он ввел новые правила предоставления имущественного вычета, соответственно которым установлен максимально допустимый размер возмещения. Для основной суммы кредита он составляет 2000000 руб. Это значит, что новому собственнику квартиры из суммы ее стоимости можно получить 13 процентов, когда возврат составит не более, чем 260000 руб.

Имущественный вычет за покупку квартиры

Из процентов по кредиту

Если квартира куплена по ипотечному кредиту, полученному начиная с 2014г, то можно получить возмещение не более 390000 руб (13%), так как лимит суммы налогового вычета по процентам ограничен 3000000 руб.

Если займ оформлен до 2014г, он не имеет ограничения по сумме возмещения. Так как, такой кредит также имеет лимит: выплату можно получить только по одному купленному объекту недвижимости и не более одного раза.

Как правильно рассчитать возврат подоходного налога?

Какая сумма возвращается с налога и как он считается? Величину возмещения по основной сумме и по процентам можно высчитать по следующей формуле:

Стоимость приобретенного жилья (размер процентов по кредиту) х 13%

Пример расчёта

Пусть стоимость квартиры составила 2500000 руб (превысила установленный лимит), проценты по кредиту за весь период выплаты ипотеки – 850000 руб, тогда:

• Размер вычета по телу кредита будет равен: 2000000 (максимальная сумма возмещения) х 13% = 260000 руб.
• Возврат по процентам: 850000 х 13% = 110500 руб.
• Общая сумма имущественного вычета составит: 260000+110500 = 370500 руб.

Когда можно подавать?

Срока давности по имущественному вычету не существует. Это значит, что обратиться в налоговую службу для оформления такой льготы можно в любой момент вне зависимости от того, когда была приобретена квартира. При этом можно в первую очередь получить вычет по стоимости жилья, а после – по ипотечным процентам. Тогда в налоговой декларации отмечается не общая сумма затрат, а размер тела кредита.

После выплаты компенсации подается следующая декларация, на этот раз с указанием суммы процентов по ипотеке (согласно п.3,4 ст.220 Налогового кодекса РФ).

Пошаговая инструкция

Возврат налога за приобретенную квартиру возможен двумя способами:

• Через работодателя.
• Через органы государственной налоговой службы за отчетный период.

Каждый вариант имеет свои особенности.

Как сделать через работодателя

Налогоплательщик имеет право возместить НДФЛ через работодателя. При этом из начисленной ему заработной платы просто не удерживается подоходный налог до момента выплаты полной компенсации. Таким образом, фактическая сумма заработной платы увеличивается на 13%. Этот способ возмещения НДФЛ предполагает ежемесячную выплату средств. Для того, чтобы оформить выплату имущественного вычета через работодателя, налогоплательщику необходимо:

1. обратиться в налоговую службу с заявлением на получение компенсации (в котором указать, что желает получать выплаты через работодателя);
2. предоставить необходимый пакет документов, в т.ч. справку 2-НДФЛ;
3. дождаться, пока налоговая служба обработает информацию и получить справки о возможности предоставления налогового вычета и его суммы (ФНС может самостоятельно направить уведомление по месту работы заявителя);
4. предоставить полученные документы работодателю (в бухгалтерский отдел) вместе с заявлением о желании получать компенсацию через предприятие.

• Скачать бланк заявления работодателю о предоставлении налогового вычета
• Скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета
• Скачать бланк заявления о подтверждении права на получение налогового вычета
• Скачать образец заявления о подтверждении права на получение налогового вычета

В соответствии с новой редакцией Налогового кодекса (ст.220, п.8, абз.4) гражданин, работающий на нескольких работах, вправе получать налоговый вычет через каждого работодателя (до 2014 г. такой возможности не было). Для этого в заявлении на возмещение указывается, как должен быть распределен вычет между работодателями. ФНС выдаст соответствующее уведомление.

В налоговой

Порядок действий для возврата НДФЛ через налоговую службу:

1. подготовить полный пакет документов, в т.ч. заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить справку с места работы формы 2-НДФЛ;
2. открыть счет в банке для перечисления средств, получить соответствующую справку;
3. обратиться в органы Федеральной налоговой службы, подав заявление на выплату возмещения вместе с необходимой документацией;
4. после обращения в ФНС рассматривается заявление налогоплательщика, а также соответствие данных и корректность составления документов;
5. после принятия положительного решения денежные средства перечисляются на счет заявителя.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать бланк заявления о выплате налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через ФНС
• Скачать образец заявления о выплате налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через ФНС

Внимание: подать документы в налоговую службу можно лично, через почту или при помощи личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Тем, кто интересуются возвратом налога при покупке квартиры в ипотеку, возможно, будет интересно прочитать об особенностях оформления вычета на приобретение жилья в строящемся доме.

Необходимые документы

Для оформления возврата части расходов на приобретение квартиры и процентов по ипотеке необходимо предоставить ФНС такие документы:

• Заявление.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. Если собственник квартиры работает в нескольких организациях, ему следует взять справки у каждого работодателя.
• Копия выписки из ЕГРН (или свидетельства о праве собственности, если жилье приобреталось до 15 июля 2016г).
• Договор купли-продажи (копия).
• Акт приема-передачи (при долевом участии).
• Копия кредитного договора.
• Платежная документация, подтверждающая приобретение жилья.
• Документы, подтверждающие выплаты по кредиту (возможный вариант – справка от банка-кредитора).

Расходы на процедуру

Процедура оформления налогового вычета производится на безоплатной основе. Расходы возможны только в случае, если налогоплательщик обращается к сторонним организациям для получения помощи в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость таких услуг определяется исполнителем индивидуально. На нее влияют такие факторы, как количество источников дохода и налоговых вычетов.

Если у заявителя нет расчетного счета в банке, на который могут быть перечислены средства, его нужно открыть. Данная процедура может быть безвозмездной или платной в зависимости от выбранного клиентом счета, а также индивидуальных условий кредитной организации.

Сроки получения выплат

Налоговый вычет не всегда выплачивается в год подачи заявления. При невозможности возврата полной суммы затрат сразу, она может быть разбита на несколько налоговых периодов.

Через начальника

После обращения в ФНС будет выдано уведомление для работодателя. Срок выдачи – тридцать календарных дней. При таком способе выплаты возмещения заявление можно подавать в год приобретения жилья, не дожидаясь окончания налогового периода. Как только работодатель получит уведомление с суммой имущественного вычета и заявление от сотрудника, он сразу же перестанет удерживать НДФЛ из заработной платы.

В инспекции

Налоговая инспекция проверяет правильность заполнения и наличие всех подтверждающих документов на возврат НДФЛ при покупке квартиры, правильность расчета налога, не имеется ли преград для использования имущественного вычета. Камеральная проверка осуществляется также на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Эта процедура занимает до трех месяцев (Налоговый кодекс РФ, статья 88, п.2).

Если принимается положительное решение, то на проведение выплаты отводится один месяц. За это время Казначейство должно перевести денежные средства на банковскую карту или расчетный счет. Это значит, что максимальная продолжительность оформления вычета может составить четыре месяца.

Важно: длительность оформления налогового вычета напрямую зависит от правильности заполнения документов. Если выявлены ошибки и несоответствия, дается время на их устранение и процедура может затянуться.

Налоговый вычет – удобный способ снизить расходы при покупке жилья в ипотеку. При этом возмещение выплачивается не только по основной части долга, но и по процентам. Примечательно, что вернуть средства можно, даже если квартира была куплена давно. Для тех, кто приобрел недвижимость до 2014г. существует ограничение – выплата возможна только один раз.

Источник: urexpert.online

Налоговый вычет при ипотеке

Одной из мер по решению жилищного вопроса стало стимулирование граждан на приобретение домов и квартир. Государство компенсирует часть затрат, которые гражданин понес при покупке недвижимости подобного вида. Делается это с помощью предоставления льгот, которые учитываются при расчете ежегодных обязательных платежей по сборам на доходы физических лиц (НДФЛ).

В данной статье мы рассмотрим ситуацию, когда возможен налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Этот вопрос регулируется Налоговым Кодексом Российской Федерации. Такие сделки существенно отличаются от других случаев возврата бюджетных платежей, поскольку привлекаются заемные деньги, а покупатель несет дополнительные затраты в виде процентов по кредиту. Мы расскажем вам об этих особенностях и других нюансах возврата средств, потраченных на приобретение жилья.

Как получить

Право на компенсацию затрат при покупке жилого помещения за счет средств целевого кредита можно реализовать при наличии следующих обстоятельств: человек является резидентом нашей страны;

• гражданин имеет постоянную работу и выплачивает подоходный налог с зарплаты;
• с момента приобретения квартиры не прошло 3-х лет;
• налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой, или не исчерпал максимальный предел суммы компенсации.

Положениями ст. 220 НК РФ обозначено, что, в отличие от иных ситуаций с покупкой квартиры, при оформлении ее в ипотеку гражданин способен получить не один вычет, а сразу два:

• основной имущественный, который рассчитывается исходя из стоимости приобретенной недвижимости;
• компенсирующий проценты, уплаченные банку за предоставленный заем.

Вернуть проценты можно только по целевому кредиту на приобретение жилья, которым и является ипотека. При других видах займа такая льгота не может быть использована.

Как рассчитать сумму

Базой для определения размеров вычетов будут:

• цена приобретения помещения, указанная в договоре купли-продажи между старым собственником и новым владельцем недвижимости;
• сумма, потраченная на проценты по ссуде.

Пунктами 3 и 4 ст. 220 НК РФ установлены ограничения основы для расчета компенсации:

• по имущественному вычету она составляет не более 2 млн. руб.;
• с процентов – не более 3 млн. руб.

Это правило действует для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года. Если жилье куплено до этой даты, о чем указано в акте приема-передачи имущества, то расчет происходит с полной суммы затрат на его приобретение и уплаченных процентов.

Пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ разрешается включать в сумму расходов при покупке квартиры стоимость материалов, цену проектной документации и работ, если они касаются отделки этого помещения.

Второй составляющей расчета обоих видов компенсации является ставка по НДФЛ. Для граждан России она равна 13%. Чтобы получить сумму, подлежащую возврату из государственного бюджета, следует базовое значение умножить на ставку:

Квартира приобретена до 01.01.2014 года.

— имущественный вычет = Ц*13%, где Ц – расходы на приобретение жилья;

— с процентов = П*13%, где П – проценты, уплаченные по ипотеке.

— имущественный вычет = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб. Одному человеку больше этой суммы вернуть не удастся. Если таким правом воспользовались супруги и стоимость покупки квартиры составила более 2 млн. рублей, то каждый из них имеет возможность получить возмещение по НДФЛ в указанном выше пределе, тогда размер выплат по одной сделке составит не более 520 000 руб.

— с процентов = 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей.

Если недвижимость была приобретена в долевую собственность, то вычеты с нее делятся пропорционально количеству владельцев. Максимальные суммы льгот при этом не меняются.

Документы

Для оформления возврата денежных средств по ипотечному кредиту в региональный орган Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – ФНС РФ), где зарегистрирован новый собственник помещения, представляется пакет документов:

Для получения возмещения с объема уплаченных процентов по ипотеке необходимо, дополнительно к документам по имущественному вычету, собрать и предоставить в ФНС РФ следующие документы:

• заверенная копия договора с банком на кредитное обслуживание;
• справка данного финансового учреждения, подтверждающая сумму уплаченных процентов по договору.

Если нужно компенсировать затраты на проведение отделочных работ, то предоставляются копии документов на их проведение (договор с подрядчиком) и покупку материалов (чеки, расписки, квитанции из торговых точек).

При заполнении заявления на выплаты по НДФЛ, необходимо правильно указать расчетный счет плательщика. Он должен быть действующим, ведь именно на него будет перечисляться компенсация.

Подать заявление с приложенными к нему документами можно в любое время после окончания года, в который была совершена сделка. Если у вас возникли вопросы, связанные с получением налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, то наши профессиональные юристы окажут необходимую консультацию и подскажут, как решить возникшую проблему.

Источник: pravoved.ru