Как получить налоговый вычет на землю

Государство стимулирует приобретение жилья гражданами, предоставляя льготы по налогам. Покупатели недвижимости имеют возможность вернуть часть потраченных средств путем снижения суммы обязательных взносов. Налоговый вычет на земельный участок менее популярен, чем на квартиру . Нюансы оформления льготы вызывают множество вопросов у налогоплательщиков.

Правовые основания

Порядок и правила использования имущественных вычетов по НДФЛ изложены в статье 220 НК РФ. В пункте 1 перечислены виды привилегии. Следует различать льготы на покупку и продажу жилья:

1. Вычет на продажу – это способ снизить налог, уплачиваемый с доходов от реализации недвижимости. Право на льготу возникает согласно пп 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.
2. Вычет на покупку оформляется после приобретения недвижимости и представляет собой возврат НДФЛ, уплаченного физическим лицом со всех доходов, облагаемых по ставке 13%. Этот вид льготы указан в пп 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Кроме стоимости объектов, в расчет можно включить проценты по целевым кредитам, полученным для приобретения недвижимого имущества (пп. 4 п. 1 ст. 220).

В данной статье рассмотрены вопросы получения льготы, связанные с покупкой земельного надела.

Налоговый вычет при покупке земли. Как его получить? / МОИ ПРАВА

Особенности снижения налога при приобретении земли

Право учитывать расходы на покупку участка в имущественном вычете появилось у граждан только в 2010 году. В состав льготы с 01.01.2010 можно включать траты приобретение земли, где расположено жилое строение. При этом инспекция ФНС рассматривает дом и землю, как один объект (письмо Минфина России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011).

Важно! Оформить налоговый вычет на покупку земельного надела без построенного на нем дома нельзя. Строение должно быть зарегистрировано, как жилое. По садовым, дачным домикам вернуть НДФЛ не получится.

Базой для расчета подоходного налога служат доходы физического лица. Когда налогоплательщик официально трудоустроен, НДФЛ считается в размере 13% от начисленной зарплаты. На руки сотрудник получает 87%.

Имущественный вычет – это возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на затраты по приобретению жилплощади. В период его применения гражданин либо получает на руки 100% заработка, либо возвращает уплаченные 13% по окончании года.

Для возврата налога можно как купить землю с домом, так и построить здание собственными силами. Использовать привилегию разрешается только после регистрации постройки в Росреестре.

Нельзя оформить возврат подоходного налога с покупки земельного участка, если:

• ничего не построено;
• здание не завершено;
• участок и/или жилой дом не зарегистрированы в государственном реестре;
• строение поставлено на учет до конца 2009 г.

Так как дом и земля рассматриваются в качестве единого объекта, время покупки участка большой роли не играет. Снизить налог на доходы физлиц можно, если надел приобретен до 01.01.2010, а регистрация жилья произошла позже этой даты. В случае постановки здания с землей на учет в Росреестре до конца 2009 года, налоговую базу можно снизить только на стоимость строительства или покупки дома.

Кроме наличия жилья, должны выполняться и другие условия предоставления льготы. Инспекция ФНС откажется возвращать деньги, если:

1. Нет документов, подтверждающих уплату собственных или кредитных средств за землю.
2. Надел получен бесплатно или на выделенную субсидию.
3. Участок куплен у близких родственников.
4. Налогоплательщик ранее использовал льготу на покупку имущества.
5. Заявитель не платит 13% НДФЛ.
6. Гражданин не является налоговым резидентом РФ (находится на территории России меньше 183 дней в следующих подряд 12 месяцах).

Правовой статус земель

В НК РФ предусмотрено предоставление налогового вычета при покупке участка ИЖС и земельных наделов, на которых расположены жилые дома. Возможность уменьшения НДФЛ зависит от наличия жилого строения.

Обратите внимание! Территории, выделяемые физическим лицам, имеют разное целевое назначение. Использовать надел под жилищное строительство, а, следовательно, и получать привилегии по НДФЛ разрешено в зависимости от правового статуса земли.

Напрямую под льготу попадают территории для ИЖС. Однако по дачам, садоводствам и огородничеству до недавнего времени не было единой точки зрения. Дачники то получали возможность возводить капитальные постройки, то теряли ее.

В 2019 году внесены существенные изменения в земельное законодательство. Нововведения касаются наделов, выделяемых гражданам для ведения личного подсобного хозяйства. Эти территории с нового года делятся на две категории:

• для садоводства;
• для огородничества

Существовавшие раньше дачные товарищества автоматически переводятся в СНТ.

На территориях садоводств разрешено строительство жилых и садовых домов, на землях для огородничества допускаются только хозяйственные постройки. Таким образом, участки в СНТ фактически приравнены к ИЖС и могут учитываться для снижения налоговой базы. По землям для огородничества такой привилегии нет.

По новому «дачному» закону большинство жилых строений, зарегистрированных ранее, автоматически становятся садовыми домиками. Получить по ним льготы нельзя. Чтобы использовать налоговую привилегию хозяевам нужно пройти определенную процедуру и перевести садовые дома в жилые.

Механизм пока не разработан, но будет введен в ближайшее время. Здание должно соответствовать требованиям, предъявляемым к капитальным жилым строениям, — иметь надежные стены и крышу, инженерные сети (электричество, водоснабжение, отопление).

Как получить

Есть два способа оформить льготу на покупку недвижимого имущества:

• по окончании года сдать отчетность в налоговую службу по месту жительства и вернуть подоходный налог;
• оформить в ФНС Уведомление и получать вычет на работе.

Для возврата налога при покупке земельного участка налогоплательщику нужно представить налоговым инспекторам декларацию по доходам. Отчетность составляется по итогам года. В ней указываются все доходы налогоплательщика за отчетный период, вычеты по НДФЛ и суммы налога, начисленная и уплаченная. Сведения подтверждаются документами.

Так как в течение года работодатель перечисляет взносы в казну без учета имущественной льготы, у работника возникает переплата по НДФЛ. После проверки декларации налоговая служба вернет превышение на банковский счет.

Предупреждение! Право на имущественный вычет не ограничено по времени. Но вернуть налог разрешается только за три предшествующих года. Так, в 2019 можно подать декларации за 2016, 2017, 2018 гг.

Получать льготу на работе налогоплательщик может, не дожидаясь окончания налогового периода. В инспекции ФНС нужно получить Уведомление о сумме вычета. Для оформления письма для работодателя требуется подтвердить покупку участка с домом. На основании Уведомления бухгалтерия перестает отчислять в казну 13% из заработка работника до исчерпания указанной в письме суммы.

Сколько можно вернуть

Максимальный размер вычета, который может использовать налогоплательщик, зависит от года, в котором он впервые начал применяться. Лимит в 2019 году равен 2 млн рублей. С этой суммы вернуть можно 260 тыс. рублей подоходного налога: 2 000 000 * 13 / 100 = 260 000 р.

Пример 1

Иванов А.А. купил участок ИЖС за 1 млн р., на котором построил дом за 3 млн р. Хотя Иванов потратил 4 миллиона, учесть при расчете НДФЛ он сможет только 2. Сумма НДФЛ будет уменьшена на 260 тыс. р.

Сумма вычета не может превышать затраты на приобретение участка и дома. Размер возвращаемого налога не должен быть выше фактически уплаченных взносов за соответствующий год.

Пример 2

Васильева С. Н. купила участок с жилым домом за 1 500 млн р. в 2018 году. За год с ее зарплаты удержан подоходный налог в размере 125 тыс. р. Общая сумма возврата налога по объекту составит: 1 500 000 * 13 / 100 = 195 000 р.По итогам 2018 г. Васильева С. Н. сможет вернуть 125 тыс. р. Оставшаяся сумма в размере 70 тыс. р. будет перенесена на следующий период.

Ранее действовавшие лимиты по уменьшению базы по НДФЛ при покупке имущества:

• до 01.01.03 – 600 тыс. р.;
• с 01.01.03 до 01.01.08 – 1 млн р.;
• с 01.01.08 – 2 млн р.

Также следует учитывать, что до 01.01.14 вычет предоставлялся только по одному объекту. С 1 января 2014 г. льготу можно использовать по нескольким жилым площадям до исчерпания всей суммы.

Справка. Отдельный максимум установлен для процентов по целевым кредитам. Предельная сумма уменьшения базы по НДФЛ составляет 3 млн р.

Пакет документов

Для снижения суммы налога при покупке участка земли заявитель представляет в налоговую:

• паспорт;
• декларацию по НДФЛ;
• договор купли-продажи земельного надела с домом или без него;
• 2 выписки из ЕГРН – на здание и участок;
• платежные квитанции, расписки по договору;
• чеки на стройматериалы, квитанции на оплату строительства, если дом возводился собственными силами.

Для получения льготы по кредитным процентам нужно принести справку из банка и платежные квитанции.

Заключение

Получить налоговый вычет при покупке земли не очень просто. Операция должна соответствовать множеству условий. Главное из них – наличие жилого дома на приобретенной территории.

Источник: infonovostroyki.ru

Правила и особенности получения налогового вычета при покупке земельного участка

Условия получения налогового вычета при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участка – эта та сумма дохода, которая не облагается по ставке 13%.

Для получения вычета необходимо являться налогоплательщиком Российской Федерации.

Оформить его можно в любой год, следующий после приобретения земли, но в этот год должен быть получен доход, облагаемый налогом.

При покупке участка с жилым домом можно получить вычет и на него.

Условия получения

Условия получения вычета описаны в статье 220 Налогового кодекса, а также в Федеральном законе №202-ФЗ от 19 июля 2009 года, внесшего определенные коррективы в указанную статью.

Главные условия:

• участок должен быть приобретен после 1 января 2010 года, если он куплен раньше, то оформить вычет не получится;
• участок должен быть предназначен для строительства жилого дома, то есть получить вычет за садовые или дачные участки не получится, либо нужно будет доказать, что садовый домик соответствует нормам жилого помещения, закрепленного в статье 15 Жилищного кодекса;
• на участке должен быть возведен жилой дом, соответствующий всем градостроительным нормам, также на него должно быть оформлено право собственности.

Имеются определенные требования и к получателю вычета:

• он должен являться налоговым резидентом РФ;
• в отчетный период, за который запрашивается вычет, им должны были быть уплачены налоги в бюджет страны (то есть безработные, пенсионеры, иждивенцы и другие граждане, не имеющие налогооблагаемого дохода, вычет оформить не смогут);
• сделка купли-продажи не должна совершаться между взаимозависимыми лицами, к которым по статье 105 Налогового кодекса относятся близкие родственники, а также неполнородные бабушки и дедушки (то есть бабушки и дедушки супруга);
• имущество должно быть оплачено из личных средств покупателя, а не за счет работодателя или государства (то есть за ту часть имущества, которая была оплачена с помощью материнского капитала, военного сертификата или иной жилищной субсидии, налоговый вычет не предоставляется).

Помимо вычета собственно за участок, можно оформить вычет на проценты, уплаченные по кредиту или ипотеке.

Однако следует учесть, что в реальности это не всегда возможно, так как обычно граждане подают на возврат налогов за прошедший период в их полном объеме, и для получения других вычетов просто не остается «резервов».

К примеру, в 2014 году гражданин уплатил налогов на 14 000 рублей.

Если он вернет всю эту сумму, используя свое право на получение вычета за приобретение земельного участка, то оформление вычетов по ипотеке он не сможет оформить по причине того, что все удержанные налоги уже будут ему возвращены.

Размер вычета

Любой гражданин имеет право вернуть 13% от своих расходов на покупку имущества, но вычет предоставляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.

Это правило закреплено в статье 220 Налогового кодекса, в пункте 3, подпункте 1.

На практике это означает, что если стоимость приобретенной недвижимости превышает 2 миллиона рублей, то вычет можно оформить только на часть ее стоимости.

Следует учесть, что имущественный налоговый вычет можно оформить на себя только единственный раз в жизни, так что следует тщательно продумать, на какой именно объект его оформлять.

Однако если стоимость участка составила менее 2 миллионов рублей, остаток суммы можно получить, если будет приобретена другая недвижимость.

К примеру, участок стоил 1 миллион рублей. Собственник оформил вычет и получил в течение трех лет 130 000 рублей.

Впоследствии он приобрел квартиру за 3 миллиона рублей.

Остаток налогового вычета (1 миллион рублей) «переносится» на нее.

То есть он может оформить возврат еще 130 000 рублей, только уже за квартиру.

Способы получения вычета

Существует два способа получения вычета, и они подойдут разным категориями граждан в зависимости от сроков приобретения недвижимости, а также личным предпочтениям.

Через налоговую службу

Оформление вычета посредством обращения в налоговую службу имеет особый смысл, если гражданин приобрел участок несколько лет назад.

По закону, вычет можно получить за три последних года.

Если, к примеру, некий собственник купил земельный участок с домом в 2011 году, то вычет в 2015 году он сможет оформить только за 2014, 2013 и 2012 год, и то при условии, что он имел в этот период облагаемым налогом доход.

Для получения вычета в налоговой необходимо скачать с официального сайта службы программу «Декларация» за соответствующий год и самостоятельно заполнить ее.

В случае необходимости можно обратиться с юристу.

Ранее декларацию можно было заполнить с помощью налогового инспектора прямо в здании ФНС, сейчас не во всех отделения оказывают подобные услуги.

После заполнения декларации тем или иным способом нужно подготовить следующие документы и отнести их в налоговую службу вместе с копиями:

• заявление на возврат налога (можно скачать на сайте ФНС);
• паспорт или иной документ, позволяющий идентифицировать владельца;
• ИНН;
• справка, подтверждающая доходы (по форме 2-НДФЛ), если в отчетный период податель работал в нескольких организациях, справки нужны со всех мест работы;
• свидетельство о праве собственности на участок;
• свидетельство о праве собственности на жилой дом, расположенный на участке;
• правоустанавливающий документ – в данном случае договор купли-продажи, а также акт приема-передачи;
• документы, подтверждающие расход средств: квитанции, чеки, расписки;
• номер расчетного счета в банке или сберегательная книжка – для перечисления средств.

Копии документов достаточно заверить самостоятельно: при налоговом инспекторе написать на бумаге «Копия верна» и поставить подпись.

Кроме того, если есть необходимость, то документы можно заверить у нотариуса.

Если налоговый вычет необходимо оформить за несколько лет, то за каждый год необходимо подготовить свой пакет документов.

При этом в каждом случае нужно будет заполнить отдельную налоговую декларацию, написать различные заявления и предоставить справки с места работы за каждый год.

Вычет поступает на указанный расчетный счет в течение 2-3 месяцев после сдачи полного пакета документов.

В некоторых случаях декларацию могут вернуть для уточнения данных.

В таком случае нужно внести корректировку и сдать новую декларацию с пометкой: «Вторичная сдача».

Так как оформление налогового вычета – не обязанность, а право, то покупателю подать декларацию можно в любое время в течение следующего года (продавец должен отчитаться о доходах до 30 апреля).

Целесообразно сдавать документы в феврале-марте, тогда налоговая служба не так сильно загружена, и вычет можно успеть получить до лета.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту «Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ», где подробно объясняется процедура составления и подачи документов

Или ТУТ вы узнаете как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как происходит регистрация квартиры в собственность:

/articles/gp/estate/registr-kvartiry/

Через работодателя

Второй способ оформления вычета – обратиться в бухгалтерию предприятия, где работает владелец нового земельного участка.

В этом случае можно получить налоговый вычет уже за текущий год.

К примеру, гражданин купил в январе участок, а в июле подал заявление на получение вычета.

Он получит на руки все налоговые отчисления, начиная с января, а впоследствии из его зарплаты не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпан лимит на 260 000 рублей.

Остаток от невыплаченной суммы перенесется на следующий год.

Для получения налогового вычета у работодателя необходимо получить в налоговой инспекции уведомление по форме, утвержденной приказом налоговой службы от 7 декабря 2004 года.

Новый собственник участка должен сдать инспектору те же документы, что для получения налогового вычета, только по-другому сформулировать заявление.

После истечения 30 дней, пока длится проверка документов, обратившемуся выдадут уведомление.

Его вместе с заявлением нужно сдать в бухгалтерию предприятия.

Больше никаких документов предоставлять не нужно.

На основании 24 статьи Налогового кодекса, работодатель не имеет права отказать в предоставлении вычета, так как это его обязанность.

Обратиться за вычетом можно по любому месту работу – основному или дополнительному.

Итоги

Таким образом, в 2015 году налог на приобретение земельного участка для жилого строительства можно оформить двумя способами.

Если нужно получить вычет за прошлые годы, то нужно обратиться в налоговую инспекцию, сдать декларацию и все необходимые документы.

В течение двух месяцев осуществляется проверка, затем в течение месяца деньги поступят на указанные в заявлении реквизиты.

Кроме того, можно получить налоговый вычет за текущий год – для этого нужно обратиться в налоговую службу за уведомлением с таким же пакетом документов.

Затем его вместе с заявлением нужно сдать в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель.

Ему компенсируют со следующей зарплатой все удержанные налоги, а впредь не будут вычитать подоходный налог.

Налоговый вычет за участок в СНТ

Разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ и какие существуют условия на возврат подоходного налога. Расскажем, как действовать, если на участке есть готовый или недостроенный дом или земля приобретена без построек.

Что такое вычет при покупке земли в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.

Важно! Вернуть налог за покупку земли в СНТ можно только в том случае, если на ней построен жилой дом. Без наличия жилого дома возврат 13% вы получить не сможете.

Различия жилого и нежилого домов

Чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ, следует знать особенности, которые необходимо учесть при строительстве или приобретении дома.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям: капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые домики не относятся к разряду домов, за которые положена компенсация. И если в договоре не указано, что объект приобретения относится к жилым строениям, налоговый вычет при покупке дачи в СНТ получить не удастся.

Виды земельных участков в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

Дом уже построен

Если вы купили землю в СНТ и на ней уже построен дом, который признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

Дом не достроен

В этом случае его необходимо достроить и зарегистрировать как жилой. Если вы приобрели его на этапе незавершенного строительства, и это прописано в документах, то расходы на стройматериалы и отделочные работы можно включить в налоговый вычет за дом в СНТ.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить вычет вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом. Дополнительно вы имеете право включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на стройматериалы и отделочные работы.

При достройке и постройке оплату стройматериалов и ремонтных работ можно включить в налоговый вычет. Но не все расходы на строительство можно учесть, поэтому важно правильно заполнить декларацию и собрать подтверждающие документы. Наши эксперты в течение двух дней заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ИФНС.

Какие расходы можно включить в вычет

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

Достройка или постройка

Расходы на стройматериалы

Расходы на сами отделочные работы

Услуги строительных бригад

Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)

Важно! Расходы на приобретение мебели, сантехники или любые другие затраты, связанные с улучшением жилищных условий, нельзя включить в налоговый вычет.

Кто имеет право на вычет

НК РФ четко обозначает категорию граждан, имеющих право на возврат 13 процентов за приобретение и постройку жилья.

1. Резиденты РФ;
2. Лица, имеющие доходы, с которых уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. к таким доходам могут относиться:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• сдача имущества в аренду;
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

Нерезиденты, безработные, пенсионеры, ИП на спецрежимах не могут заявлять на имущественный налоговый вычет за покупку участка в СНТ.

Максимальные суммы налоговых возвратов

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Приобретение за свои средства

В этом случае вычет за участок ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет — 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). На счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Иванов купил участок в СНТ, построил там коттедж и оформил как жилой. Он потратил за все 3,7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за приобретение и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 млн, и получить 260 тыс. рублей.

Независимо от того, сколько вы потратили — вернуть 13 процентов с покупки дачи в СНТ можно только в пределах лимита. Если стоимость приобретения и строительства меньше предельно допустимой суммы, недополученный остаток переносится на покупку будущей жилой недвижимости.

Петров стал владельцем участка с готовым жилым домом в СНТ. Потратил он на это 1,4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182 тыс. рублей ( 1 400 000 * 13%).

Приобретение участка СНТ в ипотеку

Если вы использовали заемные средства, то можете оформить не только основной налоговый возврат за покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату можно предъявить до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн).

Сидоров взял в ипотеку землю в СНТ с построенным жилым домом за 4,6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364 тыс. рублей. Он может заявить на возврат 260 тыс. по основному вычету, и еще 47 320 рублей за % по ипотеке (364 000 * 13%).

Налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ в ипотеку учитывает только фактически уплаченные % по ипотеке, а не всю сумму кредита или будущие, но еще не уплаченные проценты.

Предельная сумма, которую можно вернуть за участок в ипотеку, составляет 650 тыс. рублей. Если хотите получить максимум для вашего случая — доверьте оформление нашим налоговым экспертам. Они проверят ваши документы и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Как оформить вычет

Оформление возможно через ФНС или работодателя. Чтобы ускорить процесс, обратитесь к специалистам сервиса Налогия и верните деньги, минуя очереди, проблемы с оформлением и разбирательства с налоговой.

Через ФНС

Оформить имущественный вычет через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на землю и построенное на ней жилье.

Для этого вам понадобятся документы:

• заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
• документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
• документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности).

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• кредитный (ипотечный) договор;
• справку об уплаченных процентах.

С этими документами нужно обратиться в ФНС по месту прописки. Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев. После этого 10 дней выносится решение и еще через 30 дней вы получите на счет свои средства.

Через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет на работе, не нужно ждать окончания календарного года. Можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.

В случае оформления вычета на покупку зем.участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления.

ФНС в течение месяца направит уведомление о праве на вычет вашему работодателю и с вас перестанут удерживать 13% из заработной платы.

Важно! Для оформления возврата при покупке участка в СНТ вам не нужно ждать окончания года. Можете в этом же году, как оформили право собственности, подать на компенсацию через работодателя.

Частые вопросы

Налоговый вычет по НДФЛ положен только в том случае, если на участке будет располагаться жилой дом.

Вы не сможете оформить основную льготу на покупку, так как уже использовали свое право, но сможете вернуть подоходный налог за фактически уплаченные проценты.

Да, вы имеете право включить эти расходы в декларацию, не превышая лимитов, — 2 млн по основному и 3 млн по уплаченным процентам.

Да, вы имеете на это право, так как имущественная льгота не имеет срока давности. Вы можете оформить возврат НДФЛ и через несколько лет после покупки.

Заключение эксперта

Получить налоговый вычет после приобретения участка в СНТ возможно, только если на нем построен жилой дом. До этого момента оформить возврат налога не удастся. Причем возместить расходы и получить компенсацию можно не только за покупку, но и за строительство, соблюдая определенные условия.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

В статье расскажем, как получить налоговый вычет на дом с земельным участком, кто имеет право на возврат 13% НДФЛ, как оформить документы на налоговый вычет, куда их передать и в какие сроки.

Что такое налоговый вычет

Имущественный вычет регулирует ст. 220 НК РФ. После применения льготы сумма ранее уплаченных налогов возвращается на счет налогоплательщика и компенсирует часть расходов.

Если вы резидент РФ, то есть находитесь на территории РФ не менее 183 дней в году и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15%, вы имеете право на возврат подоходного налога, включая расходы на земельный участок.

За какой дом можно оформить вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет за дом и землю. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего дом на земельном участке должен быть достроен и признан жилым, поскольку есть четкое определение, за приобретение или строительство каких именно объектов можно получить льготу (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Дом приобретает статус жилого в том случае, если он построен из капитальных материалов, к нему подведены все коммуникации и в нем можно прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный вычет.

Чтобы получить вычет по НДФЛ, дом должен быть зарегистрирован как жилой. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.

Как получить возврат, если дом не достроен

При оформлении земельного участка с недостроенным домом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что жилье имеет статус объекта, не завершенного строительством (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

После того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете получить вычет и учесть не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Важно! Для того чтобы получить компенсацию за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства. Строительные и ремонтные работы в готовом доме не учитываются при расчете налоговой льготы.

Возврат денег при покупке земельного участка с готовым домом

В этом случае основное условие — чтобы в документах было указано, что приобретен жилой дом.

Если жилая недвижимость зарегистрирована в Росреестре после 01.01.2019 г., то вернуть налог могут и владельцы жилья со статусом «жилое строение», так как до 2019 г. понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Помимо расходов на приобретение жилья и земельного участка, вы можете заявить к вычету расходы на:

Источник: olgagp.ru

Налоговый вычет за покупку земельного участка

Налоговым вычетом называют определенную сумму, на которую уменьшается налог, начисляемый, как правило, при покупке земли либо недвижимости. Любой гражданин, согласно закону, имеет право на получение имущественного налогового вычета, который при этом не должен превышать 2 млн рублей. Каковы особенности вычета и как его получить, узнаем далее.

Условия для получения вычета

Несмотря на утверждение, что возможность получения налогового вычета есть у каждого, для непосредственного получения потребуется соблюдение хотя бы единственного из следующих двух условий:

1. На приобретаемом земельном участке находится уже построенный жилой дом.
2. Приобретаемый участок предназначается для дальнейшего строительства на нем индивидуального жилья.

К сожалению, если земельный участок входит в категорию приусадебных или дачных земель и никак не рассчитан на размещение жилого строения, то получить вычет не удастся — этот нюанс указан в законе.

Расчет налогового вычета

На налоговый вычет воздействуют сразу два фактора: сумма, выплаченная за приобретенный участок, а также размер подоходного налога. Рассмотрим несколько нюансов подсчета:

• В течение каждого года можно возвращать часть перечисленной суммы. При этом сумма возврата не может быть больше той, что вы перечислили до этого в налоговый орган. Возврат налога можно производить последовательно каждый год, пока не возвратите всю сумму целиком.
• Максимальная сумма, которую удастся вернуть, это 13% от приобретенного участка. При этом максимальная стоимость участка не должна превышать 2 млн рублей, это абсолютный максимум. Таким образом, например, если был приобретен участок за 2 млн рублей, то вернуть получится 260 000 рублей. Кстати, если речь пойдет о жилье, приобретенном до 2008 года, то здесь максимальная стоимость недвижимости составит 1 млн рублей.

Официальным подсчетом вычета будет заниматься орган налоговой инспекции: вы можете сделать лишь предварительные примерные расчеты.

Документы для налогового возврата

Для получения налогового возврата при приобретении земли потребуется собрать достаточно небольшой пакет документации, содержащий в себе:

• Документ, подтверждающий личность (чаще всего паспорт). Разрешается подавать заверенные копии главных страниц.
• Налоговая декларация в формате 3-НДФЛ. Подавать необходимо оригинал, а не копию документа.
• Справка, подтверждающая доходы за последний год, формы 2-НДФЛ. Если вы работали, к примеру, в 2 или 3 местах, потребуется у каждого из работодателей получить такую справку.
• Заявление с просьбой налогового вычета. В нем указываются ваши контактные данные, в том числе номер счета, на который будут перечислены деньги.
• Платежные документы, подтверждающие сделанные вами расходы на приобретение участка и выплату налогов.
• Свидетельство, утверждающее право на владение собственностью.

Алгоритм оформления вычета

Для того чтоб возвратить себе часть выплаченных денег, достаточно действовать по следующему алгоритму:

1. Подбор подходящего варианта возврата средств — через работодателя или через налоговую инспекцию. В первом варианте вам понадобится выполнять минимальную часть работы, но при этом будет удержан налог с возврата в размере 13%. Во втором случае возврат придет сразу за весь год либо несколько лет.
2. Сбор документов, включающий в себя заполнение особой декларации формы 3-НДФЛ. У тех, кто подает заявление, часто возникают проблемы с заполнением декларации. Помощь в решении этой проблемы могут оказать специальные конторы, занимающиеся сбором и оформлением документов для разных случаев.
3. Подача документов в ближайший орган налоговой инспекции. Если оформлением возврата для вас занимается работодатель, то собранный пакет документов потребуется отдать ему (как правило, в бухгалтерию организации).
   Сдать документы самостоятельно можно двумя способами: личное присутствие в налоговой инспекции либо отправка документов почтой. Второй способ более длительный, но зато практически не займет вашего собственного времени и длительного ожидания в очереди налоговой инспекции.
4. Проверка пакета документов. После того когда документация поступает в налоговую инспекцию, начинается непосредственная проверка. Если какой-либо документ заполнен неправильно, либо предоставлен неполный пакет документов, то с вами свяжутся специалисты налоговой службы. В ходе проверки вас лично могут вызвать в налоговую службу для уточнения деталей. В целом, продолжительность проверки не может занимать больше 3 месяцев с момента передачи документации.
5. Получение денег. Чаще всего деньги возвращают на банковскую карту, иногда подбирают другие способы, удобные для налоговой службы и получателя.

Что нужно знать об имущественном налоге? (видео)

Следующий видеоролик рассматривает наиболее важные вопросы, касаемо получения налогового вычета за приобретенный земельный участок. Вы получите подробные ответы с комментариями и пояснениями:

Процедура возврата средств от начала и до конца, как правило, занимает от 1 до 4 месяцев. Колоссальную часть времени при этом требует проверка документов налоговой инспекцией.

Источник: sovetadvokatov.ru