Как получить налоговый вычет на работе

Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие затратное. И предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени — очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на работе и какие это дает преимущества.

Справка: что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по НДФЛ — это, условно говоря, возврат части налога, который удерживается у вас налоговым агентом. Налоговый агент — это любая компания, которая выплачивает вам вознаграждение (зарплату, премии, другой доход). Это льгота по НДФЛ (подоходному налогу), которую могут получить граждане, купившие жилье, землю или другое имущество. Суть в том, что по определенным поводам государство возвращает вам уплаченный налог. Это такая мера социальной поддержки.

За что можно получить вычет?

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.

Вычет по месту работы. Быстро и легко. Видеоинструкция

Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:

• стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
• социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
• профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете

  Каждому гражданину, работающему легально стоит знать, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Пользуясь этой льготой, можно получить обратно часть средств, уже перечисленных в бюджет или уменьшить удержания с зарплаты.

  Способы возврата подоходного налога (НДФЛ) в 2022 году

  Государство предлагает снизить налоговую нагрузку на физических лиц с помощью налоговых вычетов. Они уменьшают сумму НДФЛ, подлежащую уплате. При этом если деньги уже удержаны работодателем и перечислены в бюджет, их можно вернуть.

  НК РФ предусматривает несколько вариантов, за что можно вернуть подоходный налог. Желательно знать их все.

  Стандартный налоговый вычет (за детей)

  Чаще всего стандартный вычет предоставляют родителям детей. Его размеры составляют:

  • на 1 ребенка – 1400 рублей;
  • на 2 детей — 2800 рублей (1400 р. за первого и столько же за второго);
  • на 3 детей — 5800 р. (по 1400 р. на первых двух и 3000 на третьего).

  За каждого последующего ребенка к вычету прибавляют 3000 р. Иногда он положен и на самого налогоплательщика. Применяют льготы, пока общая зарплата в календарном году не достигнет суммы 350 тысяч рублей. На следующий год право на вычет возобновляется.

  «Объясняем на пальцах». Как вернуть уплаченный НДФЛ

  Рассказать, как работнику вернуть уплаченные 13% с зарплаты могут в бухгалтерии. По общему правилу достаточно написать заявление и приложить свидетельства о рождении на всех детей, в т. ч. и уже совершеннолетних. Сумму вычета в этом случае работодатель не будет удерживать при выплате зарплаты. Если вычет не был получен таким способом, его можно оформить через ИФНС.

  Имущественный налоговый вычет (за покупку недвижимости)

  Покупка жилья — еще один вариант, за что можно вернуть подоходный налог. С расходов на недвижимость можно вернуть до 260 тысяч рублей. Размер вычета составит в этом случае 2 млн рублей. При ипотеке можно получить еще вычет на проценты по ней. Его размер ограничен 3 млн рублей или суммой в 390000 р. к возврату.

  При оформлении вычета к заявлению прикладывают: договоры и платежные документы. Предоставляют вычет 1 раз в жизни, но можно получать по нескольким объектам, пока не выбрана вся сумма вычета.

  Подробнее об этом мы уже писали — Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году.

  Социальный налоговый вычет (за лечение и обучение)

  Сумма вычета за расходы на обучение, лечение, пенсионное, медицинское страхование и благотворительную деятельность ограничена суммой в 120 тысяч рублей в год. Дополнительно можно получать социальный вычет на обучение детей в сумме до 50 тысяч рублей в год за каждого из них и на дорогостоящее лечение без ограничений.

  Вместе с заявлением потребуется представить документы, подтверждающие расходы: договор, платежные поручения, чеки и тд.

  Инвестиционный налоговый вычет (за инвестиции)

  Вкладывая деньги в ценные бумаги, можно получить право на вычет по НДФЛ. Для этого достаточно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), положить на него деньги и не снимать их в течение 3 лет. Максимальная сумма вычета — 400 тысяч рублей в год, а возврата — 52 тысячи рублей в год. Существует и второй вариант вычета. Он предусматривает освобождение от налога по бумагам, купленным на ИИС.

  Для получения вычета потребуется приложить к заявлению договор на обслуживание ИИС или заявление на присоединение к нему и документы о зачислении средств на счет, например, платежное поручение.

  Где лучше открыть ИИС, чтобы вернуть НДФЛ уплаченный с зарплаты

  Сегодня очень много брокерских компаний, где можно открыть ИИС. Но большинство из них не всегда подходят для новичков с точки зрения удобства и простоты. Мы рекомендуем обратить внимание сервис Тинькофф Инвестиции, где можно бесплатно и не выходя из дома открыть ИИС и тем самым возвращать НДФЛ с зарплаты..

  Условия бесплатного сервиса Тинькофф Инвестиции

  Профессиональный налоговый вычет

  Профессиональный налоговый вычет могут получить ИП, нотариусы, адвокаты, авторы различных произведений и граждане, получающие доход по договорам ГПХ. По общим правилам сумма вычета равна сумме документально подтвержденных расходов на ведение деятельности. Но иногда допускается получение вычета по нормативам, например, для ИП — в сумме 20% от доходов.

  Для получения профессионального вычета к заявлению нужно приложить документы, подтверждающие расходы. Это могут быть накладные, акты выполненных работ, договора и т. д.

  Как вернуть уплаченный подоходный налог – пошаговая инструкция

  Для возврата налога с зарплаты должна быть подана декларация 3-НДФЛ. Она направляется по утвержденной ФНС форме и отдельно за каждый год. Допускается подача документов при личном обращении в налоговую инспекцию при наличии паспорта и путем отправки по почте. Но проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого достаточно выполнить следующие действия:

  После отправки декларации следить за ее статусом можно будет в личном кабинете. В нем отображается список всех направленных документов и приходят необходимые уведомления от ФНС.

  Важно понимать, что вернуть подоходный налог через Госуслуги напрямую не получится. Нужно воспользоваться для подачи декларации именно сайтом налоговой службы. Но наличие подтвержденной учетной записи ЕСИА (Госуслуги) позволит получить доступ к кабинету без визитов в налоговую инспекцию.

  Как быстро оформить декларацию на возврат налогов

  Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.
  Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

  Заполнить декларацию через сервис НДФЛ.ка

  Сроки возврата удержанного налога с заработной платы

  В 2022 году доступен возврат НДФЛ с заработной платы за 3 предшествующих года: 2021, 2020 и 2019 год. При этом деньги будут возвращены только при условии, что в этом периоде был уплачен налог на доходы физического лица по ставке 13%.

  Если в декларации заявляется доход за 2021 год, по которому должен быть начислен и уплачен НДФЛ, подать ее нужно до 30 апреля 2022 года. В остальных случаях ограничений по сроку нет. Например, если человек в 2021 году только получал зарплату и хочет вернуть налог за покупку квартиры, он может направить документы в ФНС в течение всего года.

  После получения декларации 3-НДФЛ налоговая служба проводит по ней камеральную проверку. Она может длиться до 3 месяцев. В это время ИФНС имеет право запросить у налогоплательщика дополнительные документы.

  После этого завершения всех необходимых процедур будет принято решение о предоставлении возврата или отказе в нем. Если результат проверки положительный, деньги должны будут отправить в течение 1 месяца. Они зачисляются на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

  Если гражданин не получил возврат в течение 4 месяцев, ему следует обратиться в ИФНС. Сотрудники проверят информацию по заявлению и сообщат причину задержки, а также проинструктируют по дальнейшим действиям.

  В российском законодательстве достаточно вариантов, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Пользуясь ими, можно ежегодно экономить десятки тысяч рублей. Главное, заранее разобраться в своих правах и направить заявление вместе с декларацией в налоговую службу.

  Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai

  Налоговый вычет через работодателя

  Получить налоговый вычет через работодателя можно сразу после регистрации сделки в Росреестре и перечислении средств продавцу. Для этого не нужно ждать истечения календарного года, чтобы заполнить и подать декларационный бланк в ИФНС. О том, как происходит возврат НДФЛ у работодателя, и какие сложности могут возникать при реализации права на льготу.

  Что это такое

  

  Всем известно о возможности вернуть часть средств, уплаченных за приобретение недвижимости, либо возместить ипотечные проценты. Для этого подается декларационный бланк в налоговую службу, на основании которого из бюджета вернется часть подоходного налога, удержанного работодателем. Однако закон предусматривает и альтернативный вариант получения имущественного вычета – путем обращения к работодателю. Выделим ряд обязательных условий, при которых возникает право на оформление вычета по месту постоянной работы:

  1. гражданин должен быть трудоустроен по официальному договору, а работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ при каждой выдаче зарплаты;
  2. право на вычет должно быть подтверждено налоговым органом – только после представления уведомления из ИФНС, администрация предприятия будет обязана предоставить льготу по налогу;
  3. возмещение или предоставление вычета при текущем удержании налога допускается, если подтвержден факт перечисления средств продавцу, а сделка прошла регистрацию в Росреестре.

  Если вычет оформляется по декларационному бланку через ИФНС, вы сможете вернуть часть налога, перечисленного в бюджет работодателем. Реализация льготы по месту официальной работы построена по иным принципам. В этом случае при каждом начислении зарплаты у работника не будет удерживаться подоходный налог, пока сумма вычета не будет использована полностью. Более того, при определенных условиях можно претендовать на возврат переплаты по НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с момента регистрации сделки в Росреестре.

  Если гражданин работает сразу на нескольких предприятиях, весь его заработок будет учитываться при использовании имущественного вычета. Поэтому уведомления для подтверждения права на льготу нужно брать для каждого работодателя в отдельности. Соответственно, обязанность по освобождению заработка от текущего удержания налога возникнет по каждому официальному месту работы, пока вся сумма вычета не будет использована в полном объеме.

  Разберем преимущества и недостатки такого варианта обращения за льготой.

  Плюсы и минусы вычета по месту работы

  

  Ключевым преимуществом такого варианта предоставления льготы является возможность обращения еще до истечения календарного года. Например, совершив и зарегистрировав сделку в феврале, вы сразу можете обращаться за вычетом – получать уведомление в ИФНС и подавать заявление руководству предприятия. При стандартном обращении за льготой через налоговые органы, придется ждать почти 10 месяцев, чтобы подать декларацию, а затем ожидать рассмотрения документов и перечисления средств.

  Однако при таком способе возврата НДФЛ можно столкнуться и с определенными минусами:

  • если при обращении в ИФНС можно разом получить большую сумму, то при текущем освобождении от налога экономический эффект будет не столь заметен – ежемесячный заработок будет увеличен на 13%;
  • отсутствует гарантированная возможность получить переплату НДФЛ за предыдущие месяцы после регистрации сделки – хотя закон предусматривает такую возможность, судебная практика содержит противоречивые нормы по вопросу возврата уже удержанных сумм;
  • поскольку обращение за вычетом по месту работы не столь распространено, бухгалтерия или финансовый отдел могут столкнуться со сложностями при проводках возврата удержанных сумм налога.

  Уточнить все спорные вопросы у работодателя можно еще на стадии заключения договора купли-продажи и регистрации сделки. Если вероятность возврата удержанного НДФЛ будет невелика, целесообразно дождаться истечения календарного года, чтобы получить средства из бюджета. Принудительно обязать администрацию предприятия вернуть удержанный налог практически невозможно.

  Если же работодатель отказывает в принятии заявления или предоставлении вычета по месту трудоустройства, гражданин может использовать стандартные варианты защиты, в том числе обращение в суд. Альтернативным вариантом решения проблемы может являться подача декларации и возврат части налога через ИФНС.

  Что нужно сделать для получения вычета

  Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:

  1. заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
  2. правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
  3. документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
  4. выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
  5. справка 2-НДФЛ с места работы.

  Заполнять и подавать декларационный бланк 3-НДФЛ в таком случае не нужно. Подать документы можно только в письменной форме или по почте, так как в Личном кабинете налогоплательщика такая функция временно отсутствует. На рассмотрение такого заявления закон дает не более 1 месяца.

  Наличие подписанного договора и расписке о передаче денежных средств еще не означает, что у покупателя возникло право собственности. До тех пор, пока сделка не пройдет регистрацию в Росреестре, право на вычет не возникает. Доказательство возникновения права собственности будет являться выписка из реестра ЕГРН и регистрационная отметка на договоре.

  Налоговый орган будет проверять права на получение имущественного вычета. Отказ может быть вынесен в следующих случаях:

  • если гражданин оформлен без официального трудового договора, т.е. отсутствуют сведения об удержании с него НФДЛ;
  • если граждан ранее уже использовал право на вычет по сделкам, совершенным до 2014 года (включительно);
  • если предельная сумма вычета, предоставленная законом, ранее была исчерпана по сделкам, совершенным с 2014 года.

  При вынесении отрицательного решения, основания для отказа должны быть сообщены заявителю в письменной форме. В этом случае можно оспорить отказ через вышестоящее должностное лицо ИФНС, либо в судебном порядке.

  В 2023 году действует ограничение по имущественному вычету в сумме 2 млн. руб. Следовательно, если стоимость объекта недвижимости превышает этот показатель, для реализации льготы будет использовано только 2 млн. руб. В отношении ипотечных процентов, право на льготу возникает по самостоятельным основаниям, а предельный размер вычета может достигать 3 млн. руб. Таким образом, при совершении сделки с использованием ипотеки, можно претендовать на вычет сразу по двум независимым основаниям.

  Если налоговые службы вынесли положительное решение по заявлению, гражданину выдается письменное уведомление. Хотя срок рассмотрения документов не превышает месяца, целесообразно регулярно проверять, не вынесено ли решение по существу. Затягивание сроков направления уведомления влечет невозможность обратиться к руководству предприятия, чтобы подать заявление на вычет.

  Получив вычет, можно обращаться к работодателю с заявлением. При реализации права на льготу нужно учитывать следующие нюансы:

  1. заявление можно подать в любой момент, однако чем раньше уведомить руководство о наличии права на льготу, тем скорее она будет предоставлена;
  2. заявление нужно представить с регистрацией входящего номера – в противном случае доказать факт обращения будет проблематично;
  3. если руководство отказывается принять заявление и уведомление, документы можно подать по почте с уведомлением о вручении.

  Право на льготу по НДФЛ будет действовать на весь период трудовых отношений, пока не будет использована вся сумма вычета. По общему правилу, освобождение заработка от удержания подоходным налогом возможно уже со следующего месяца после подачи заявления. Однако если работодатель предоставит такую льготу только с начала следующего календарного года, оспорить незаконность его действий будет невозможно.

  Практика вышестоящих судебных инстанций по данному вопросу неоднозначна. Хотя возможность возврата уже удержанных сумм с начала года не противоречит закону, имеются примеры привлечения работодателя к ответственности. Этот факт нужно учитывать при подаче заявления руководству предприятия.

  Дополнительные нюансы

  

  С 2014 года устранено ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которым можно рассчитывать на имущественный вычет. Решающее значение имеет максимальный предел средств, которые можно вернуть за счет НДФЛ – даже для двух или более объектов недвижимости совокупная сумма вычета не превысит 2 млн. руб. Если на момент обращения с заявлением к работодателю вычет уже был предоставлен, получить уведомление можно только на сохранившийся остаток.

  Выделим ряд дополнительных нюансов, которые нужно учесть при реализации права на льготу через работодателя:

  • после увольнения с предприятия и трудоустройства в другую компанию, право на сохранение вычета не утрачивается – гражданин сможет подать заявление в ИФНС, либо получить уведомление для применения льготы по новому месту работы;
  • в уведомлении ИФНС будет указано, в каком размере гражданин может получить вычет по НДФЛ – работодатель будет самостоятельно контролировать использование указанного предела;
  • работник может в любой момент отозвать свое заявление – сделать это можно без указания причин.

  Если после отзыва заявления или увольнения с предприятия гражданин решит использовать вычет через ИФНС, ему придется в общем порядке заполнять декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в период декларационной компании, не позднее 30 апреля.

  Что должен делать работодатель

  

  После получения уведомления из ИФНС и заявления своего сотрудника, руководство должно прекратить удержание НДФЛ с текущих выплат заработка. При этом все начисления делаются по общим правилам, т.е. в отчетных документах должна фигурировать сумма начисленного, но не уплаченного налога. Это необходимо для правильного отчета по налоговым обязательствам перед ИФНС.

  Если бухгалтерия работодателя выявила факт ошибочного удержания подоходного налога, она обязана уведомить об этом работника в письменной форме. Такое уведомление подается в произвольной письменной форме не позднее 10 дней после выявления неправомерного удержания. Основания для перечисления такой переплаты обратно сотруднику возникнут лишь при подаче соответствующего заявления.

  Что должна сделать администрация предприятия, если она приняла решение вернуть заявителю денежные средства за предыдущие периоды, как переплату по НДФЛ? Для этого нужно учитывать следующие правила, регламентированные в НК РФ:

  1. на возврат НФДЛ сотруднику закон дает не более 3 месяцев, однако руководство может сделать это и ранее указанного срока;
  2. возврат подоходного налога может осуществляться за счет текущих удержаний с заработка сотрудника, т.е. фактически в бюджет будет перечислена меньшая сума;
  3. при подаче отчетности по НДФЛ за своих сотрудников, бухгалтерия предприятия должна указать, кто из штатного персонала воспользовался льготой по налогу, с расшифровкой оснований и сумм.

  В конечном счете, работодатель сам принимает решение, с какого месяца текущего календарного года он будет применять освобождение от НДФЛ. Повлиять на такое решение гражданин не может.

  Источник: lgotarf.ru