Как платится налог на имущество физических лиц

Становясь обладателем долгожданного собственного жилья, вы автоматически становитесь плательщиком имущественного налога. Этот налог относится к категории местных и ставки на него определяются представительными органами муниципальных образований. Налог зачисляется в местный бюджет по месту регистрации недвижимого имущества.

Статьи по теме:

• Как платить налог на квартиру
• Как посчитать налог на квартиру
• Как оплатить налог на недвижимость

Вам понадобится

• • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
• • Доступ в Интернет;
• • Принтер.

Инструкция

Чтобы узнать, какую сумму налога вы должны заплатить за принадлежащую вам квартиру, ознакомьтесь со ставками налога на сайте регионального Управления Налоговой службы РФ. Это можно сделать, зайдя по ссылке на Официальный сайт Налоговой службы РФ http://www.nalog.ru/mnsrus/mns_pages/umns/.Ставки налога устанавливаются ежегодно нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

Налогооблагаемой базой является инвентаризационная стоимость вашей квартиры. Существуют определенные законодательством пределы ставок имущественного налога.

После заполнения всех необходимых полей и обработки вашей личной информации результатом будет таблица со списком ваших задолженностей по налогам, в которой вы найдете и налог на имущество (квартиру). Для получения квитанции поставьте галочку в конце нужной строки и нажмите кнопку «Сформировать». Квитанция в формате PDF откроется в соответствующей программе, из которой вы можете распечатать ее на принтере. Квитанцию можно оплатить в отделении банка, принимающего такие платежи.

Обратите внимание

Оплату налога на имущество вы, как его собственник, должны произвести равными долями в два срока — не позднее 15 сентября и 15 ноября. За несвоевременную уплату налога вам будет начисляться пеня, равная 1/300 части ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Полезный совет

При наличии у вас банковской пластиковой карты, вы можете произвести уплату налога за квартиру через банкомат. Также вы можете воспользоваться платежными терминалами с расширенной функциональностью, которые принимают местные налоговые платежи.

Связанная статья
ИФНС России № 3 по г. Москве

• Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ
• где оплатишь налоги
• Нужно ли платить налог за вторую квартиру в собственности?

Совет полезен?
Статьи по теме:

• Как оплатить налог на квартиру
• Как заплатить налог на имущество
• Как заплатить налог за квартиру

Добавить комментарий к статье
Похожие советы

• Куда перечислить налог на имущество
• Какая недвижимость облагается налогом
• Как платить налог за сдачу квартиры
• Как заплатить налог на недвижимость
• Как заплатить налоги физическим лицам
• Какие налоги нужно платить при продаже квартиры
• Как платить налог за имущество
• Как заплатить налоги через Госуслуги
• Как рассчитать налог на недвижимость
• Как заплатить налоги в банке
• Налогообложение при продаже и покупке квартиры
• Как оплатить налог без квитанции
• Как оплатить налоги
• Как платить налог на сдаваемую квартиру
• Как платить налоги физическим лицам
• Как платить налог на нежилое помещение
• Как платить налог от сдачи квартиры в аренду
• Как платить налоги через интернет
• Как определить налог на имущество
• Надо ли платить налог при покупке квартиры
• Когда не нужно платить налог при продаже недвижимости
• Должен ли пенсионер платить налог на недвижимость за квартиру
• Можно ли оплатить налог за другого человека со своей карты
• Как узнать налог за квартиру

Источник: www.kakprosto.ru

До 1 декабря 2022 года россиянам необходимо оплатить имущественные налоги: что нужно знать?

В текущем году срок уплаты имущественных налогов за 2022 год физическими лицами истекает 1 декабря.

Какие налоги нужно оплатить?

Владельцы квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств платят налоги:

• на имущество,
• земельный,
• транспортный.

Физическим лицам эти налоги начисляет налоговая инспекция на основании данных об имуществе. Суммы к уплате указаны в налоговых уведомлениях, которые направляет ФНС. Налоговое уведомление обычно приходит по почте, а владельцы «Личного кабинета налогоплательщика» на сайте ФНС получают уведомления только в электронном виде. Для удобства граждан ФНС разработала мобильную версию личного кабинета, где можно посмотреть начисленные налоги, оплатить их или обратиться в налоговый орган в случае ошибки.

Как можно оплатить имущественный налог?

Имущественные налоги можно оплатить несколькими способами:

Какие льготы существуют?

В Налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные семьи, пенсионеры и предпенсионеры. Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет и город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населённого пункта. От собственника имущества понадобится заявление, что он имеет право на льготу, а считать самостоятельно не придётся: это сделают в налоговой службе.

Льготы в конкретном городе или посёлке можно проверить через сервис налоговой службы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам«.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Что делать, если не пришло уведомление?

Налоговые уведомления не направляются, если:

При подсчёте или оплате произошла ошибка

Если налогоплательщик обнаружил какую-либо ошибку, стоит обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

• Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика.
• Для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России«.

При наличии оснований для перерасчёта налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлён не более чем на 30 дней):

• проведёт перерасчёт налога;
• при наличии оснований сформирует новое налоговое уведомление и разместит его в «Личном кабинете налогоплательщика» или направит новое налоговое уведомление в установленном порядке;
• направит ответ на обращение (разместит его в «Личном кабинете налогоплательщика»), в т. ч. в случае отсутствия основания для перерасчёта налога (налогов).

Вычет по налогу на имущество

Для каждого жителя нашей страны существует налоговый вычет, его дают всем автоматически. Вычет не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда исчисляет налог. При этом вычет даётся на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.

Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчёте стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

Что будет, если не платить?

Если вы успеете заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря 2022 года начнёт расти налоговая задолженность за счёт начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. При неуплате налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счёт должника или арестовать его имущество.

Просмотры: 1 382

Борьба против коронавируса

• Профилактика коронавируса
• Стопкоронавирус
• Роспотребнадзор
• Министерство здравоохранения РД
• Инстаграм Минздрава РД
• Министерство здравоохранения РФ
• Информация Роспотребнадзора

Электронные услуги

Актуальные ресурсы

• Прокурор разъясняет
• Территориальная избирательная комиссия
• Государственные услуги
• Местные инициативы
• Противодействие коррупции
• Обращения граждан
• Независимая оценка качества
• Административные регламенты
• Социальная поддержка

• Семей с детьми
• Инвалидов
• Ветеранов
• Пожилых людей
• Безработных

Сельские администрации

• Сельсовет Аймакинский
• Сельсовет Гергебильский
• Сельсовет Дарада-Мурадинский
• Сельсовет Кикунинский
• Сельсовет Кудутлинский
• Сельсовет Курминский
• Сельсовет Маалинский
• Сельсовет Могохский
• Сельсовет Хвартикунинский
• Сельсовет Чалдинский

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ

• Президент Российской Федерации
• Правительство Российской Федерации
• Совет Федерации России
• Государственная Дума России
• Конституционный суд России
• Верховный суд России
• Высший арбитражный суд России
• Портал правовой информации
• Портал госзакупок
• Портал госуслуг
• Размещение торгов
• Российская общественная инициатива
• Открытое правительство
• Уведомление об экстремизме

Источник: xn--90adahbtv9a3h.xn--p1ai

Налог на квартиру в 2022 году

Расходы счастливых обладателей недвижимости в России не заканчиваются на покупке. Ежегодно нужно уплачивать налог на квартиру, даже если в ней никто не живет. О том, по какому принципу начисляется налог, как можно на нем сэкономить в 2023 году и о других вопросах, расскажем сегодня.

Главное о налоге на квартиру

Все собственники недвижимости в России вынуждены ежегодно уплачивать в бюджет суммы налога. Эта обязанность предусмотрена статьями 399-409 НК РФ и касается не только квартир, но и любой другой недвижимости: домов, гаражей, комнат. Но информации по другим объектам много, поэтому мы коснемся только квартир.

Налог – региональный, зачисляется не в общероссийский бюджет, а в казну того региона, в котором находится квартира. Платят его титульные собственники жилья, те граждане, которые вписаны в качестве хозяев в официальные документы. Достаточно проверить строку «Правообладатель» в выписке из ЕГРН, чтобы понять, кто должен платить налог на квартиру.

Кстати, индивидуальные предприниматели тоже попадают под налог на имущество физических лиц со своими особенностями, о которых мы написали ниже. Налог на имущество организаций к ним не относится.

Арендаторы квартир налог за квартиру не платят, поэтому требовать от съемщиков оплаты квитанций от ФНС незаконно.

Читайте подробно:

Сколько придется платить за квартиру

Единого размера налога на квартиру не установлено. Сумма к оплате всегда зависит от ряда факторов:

Бесплатная консультация юриста
Москва и московская область (Ежедневно 9-21 ч)
Онлайн-чат (круглосуточно)
Ответ в течение 15 минут

• что берется в качестве основания для расчета – налоговая база;
• какие есть вычеты, которые уменьшают основание;
• налоговая ставка, которую определяет регион;
• период, в который считается налог;
• доля в праве на квартиру, которая принадлежит владельцу.

Первым делом нужно посмотреть, какую стоимость используют налоговики региона для расчета налога – инвентаризационную или кадастровую.

Всероссийский переход на кадастровую стоимость

До 2015 года в России применяли инвентаризационную стоимость квартиры как основание для расчета. Эту стоимость определяли в БТИ, она в основном складывалась не из рыночной стоимости, а из технического состояния жилья, его износа. С 2015 начался постепенный переход на новый порядок исчисления – от кадастровой стоимости.

В каких-то регионах (например, в ХМАО, Москве, Забайкальском крае) расчет от кадастровой стоимости стартовал уже с 2015 года, а в некоторых начинает применяться только с 2020 года. Однако вся Россия уже в 2021 году получит уведомления, в которых налог на квартиру будет посчитан именно от кадастровой стоимости.

Посмотреть (файл PDF), с какого года ваш регион переходит на налог от кадастра.

Разработчики закона предусмотрели постепенный переход на новые суммы налога, поэтому в первые три года применения кадастровой стоимости в регионе используется одна формула, а начиная с четвертого года – другая.

Как рассчитать налог на квартиру?

Формулы для расчета налога на квартиру

Регион перешел на кадастровую стоимость, и, начиная с четвертого года после этого, формула расчета налога очень простая:

КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВАРТИРЫ * НАЛОГОВАЯ СТАВКА = НАЛОГ НА КВАРТИРУ

Кадастровая стоимость квартиры берется с учетом вычета.

Налог от кадастра в 10 раз больше?

Если сравнить кадастровую и инвентаризационную стоимость квартиры, будет заметно расхождение. У кого-то оно более значительное, у кого-то менее. Действительно, есть квартиры, у которых кадастровая стоимость внезапно признана в несколько раз больше, чем инвентаризационная.

Разница настолько, что вместо, скажем, 2 000 рублей, собственник вынужден платить 6-8 тысяч. Чтобы сгладить такой резкий переход, законодатели придумали особую формулу для расчета налога в переходный период.

Расчет налога на квартиру в переходный период

В первые три года после перехода региона на исчисление налога от кадастровой стоимости квартиры используется вот такая формула:

Достаточно сложная для восприятия. В этой формуле несколько переменных:

• Н1 – налог из кадастровой стоимости квартиры (с учетом вычета);
• Н2 – налог из инвентаризационной стоимости квартиры за последний год, в котором она определялась;
• К – понижающий коэффициент. В первый год он составляет 0,2, во второй – 0,4, в третий год – 0,6.

Получается, что для плавного перехода на новые суммы, чтобы подготовить население, придумали на первые три года такой расчет:

1. Сначала вычисляется налог от кадастра, который в итоге и нужно будет платить после перехода.
2. Из этого налога отнимается сумма налога от инвентаризационной стоимости.
3. Полученная разница снижается на соответствующий коэффициент.
4. К полученной сумме прибавляется налог от инвентаризационной стоимости.

По идее к четвертому году граждане уже привыкнут к новым суммам, которые окажутся для их кошелька не особенно болезненными.

Налоговая база

Основная величина – это кадастровая стоимость квартиры. Ее утверждают на уровне региона, а порядок определения могут принимать и муниципальные органы. По заказу властей нанимают специальные оценочные фирмы, которые для каждого объекта недвижимости исчисляют кадастровую стоимость на 1 января налогового года. Результаты затем утверждаются региональными властями.

Посмотреть кадастровую стоимость своей квартиры можно на сайте Росреестра бесплатно.

Для исчисления налога от кадастровой стоимости целой квартиры нужно будет отнять кадастровую стоимость вычета (о нем ниже). Получится налоговая база.

В переходный период потребуется также знать инвентаризационную стоимость. Справки по ней выдает БТИ того населенного пункта, в котором находится квартира. Эта величина складывается исходя из стоимости затраченных строительных материалов, работ по возведению жилья, внутреннего и внешнего износа, состояния инженерных систем и агрегатов.

Налоговые вычеты

Для всех собственников предусмотрен автоматический налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу:

• квартиры – кадастровая стоимость 20 метров;
• для комнат и частей квартир – стоимость 10 метров;
• жилые дома – стоимость 50 метров.

Например, в квартире 70 квадратов налогом облагаются только 50. Работает вычет так:

1. Берем кадастровую стоимость всей квартиры, вычисляем стоимость 1 метра (КС разделить на метраж).
2. Стоимость 1 метра умножаем на размер вычета.
3. Вычитаем из стоимости целой квартиры стоимость вычета.

Полученная цифра будет налоговой базой по налогу на квартиру. Пример расчета с вычетом мы привели ниже.

Налоговые ставки на квартиры в Москве и регионах

Каждый субъект страны сам определяет ставки по налогу на квартиру. В Москве, например, действуют такие:

Чаще всего местная власть для квартир устанавливает ставку в диапазоне 0,1 – 0,3 %. Уточнять нужно в ИФНС, которая расположена по месту нахождения квартиры, или в местной администрации.

Пример расчета имущественного налога

Подсчитаем налог за 2020 год для квартиры, расположенной в Москве, кадастровой стоимостью 9 млн. рублей и площадью 70 квадратных метров.

Поскольку в Москве переходный период уже закончен, используем простую формулу: налоговая база умножается на ставку.

Шаг 1. Считаем налоговую базу. Из кадастровой стоимости целой квартиры вычитаем кадастровую стоимость 20 метров.

КС целой квартиры – 9 000 000 рублей, КС одного метра 128 571,43 рубля (9 млн./70кв.м), КС 20 метров – 2 571 428,6 рублей (20 * 128 571,43). Налоговая база = 6 428 571,4 рублей (9 000 000 — 2 571 428,6).

Шаг 2. Умножаем налоговую базу на ставку. Ставка для нашей московской квартиры составляет 0,1%.

6 428 571,4 * 0,001 = 6 428,57

Итого сумма к оплате за 2020 год — 6 428 рублей 57 копеек.

Долевым собственникам

Оговорка для тех, кто владеет квартирой не один, а с компанией. Долевые собственники оплачивают налог в соответствии с их долей. Например, у вас в выписке указано, что вы владеете 1/3 доли в праве, значит и налог за целую квартиру нужно делить на три и оплачивать только треть.

Совместные собственники (например, супруги) платят налог в равных долях.

Порядок оплаты налога

ИФНС по населенному пункту получает из местного Росреестра сведения о принадлежности и кадастровой стоимости квартир, и по этим сведениям самостоятельно делает расчет налога для каждого собственника. Инспекторы формируют уведомления, которые рассылаются с квитанциями на оплату по почте или размещаются в личном кабинете налогоплательщика в интернете. Самостоятельно никакие заявления или декларации никуда подавать ну нужно.

Оплатить квитанцию/уведомление нужно до 1 декабря года, следующего за налоговым годом. Например, налог за 2021 год придет в 2022 году, и оплатить его нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Оплатить можно с банковской карты в личном кабинете налогоплательщика или на официальном сервисе ФНС.

В некоторых регионах реализована оплата через Госуслуги. Также можно воспользоваться услугами банка и оплатить квитанцию с карты или наличными в любом отделении любого банка.

Как уменьшить налог на квартиру

Налог на квартиру – региональный, поэтому и льготы могут устанавливаться не только на общероссийском уровне, но и на уровне субъекта РФ. Ниже поговорим о федеральных льготах и возможностях.

Льготы по налогу

Налог на квартиру можно не платить, если гражданин подпадает под одну из категорий:

• пенсионеры по возрасту;
• Герой СССР или Герой РФ;
• инвалид 1, 2 группы или инвалид с детства;
• участники Wow и локальных войн;
• льготники Чернобыля;
• военнослужащие со сроком службы более 20 лет;
• члены семьи погибшего военнослужащего.

Не платить налог также можно, если в квартире открыт общедоступный музей, галерея, библиотека.

Многодетные семьи федеральных льгот по этому налогу не имеют.

Чтобы получить льготу, нужно отправить в налоговую специальное уведомление (скачать бланк заявления на налоговую льготу, файл PDF из 4 страниц). Если у человека несколько квартир, то льгота предоставляется только на одну из них.

Уменьшить кадастровую стоимость

Стоит проверить налоговую базу – не слишком ли завышена кадастровая стоимость квартиры? Если очевидно, что КС завысили, можно уменьшить ее через комиссию Росреестра или суд. Для этого понадобится сделать рыночную оценку жилья и предоставить в компетентное ведомство соответствующее заявление. С уменьшением базы уменьшится и сумма налога.

Индивидуальным предпринимателям

ИП на упрощенке могут не платить налог на квартиру, если эта квартира используется ими в предпринимательской деятельности. Если она используется для проживания, налог заплатить придется. Вместо этого они платят УСН. Уточнить, имеет ли вы как предприниматель право на льготу, нужно в своей налоговой инспекции.

В заключение

Платить налог на квартиру должен любой собственник, который записан таковым в официальных документах на жилье. За детей платят их родители, долевые собственники рассчитываются пропорционально их долям, супруги платят поровну. Налог рассчитывает ИФНС, самостоятельно его считать не нужно. В связи с переходом страны на исчисление налогов от кадастровой стоимости, могут возникнуть вопросы по правильности расчета.

Если вы не уверены, нужно ли вам платить за квартиру или правильно ли вам начислили налог, обратитесь за консультацией к нашему юристу. Специалист онлайн!

Источник: renovar.ru