Как платить меньше налогов

Закрывающими называются первичные учетные документы, которые подтверждают факт оказания услуг. То есть то, например, что реклама была настроена, запущена и откручена. С помощью закрывающих документов плательщик налога на прибыль может уменьшить налогооблагаемую базу. О том, какие документы понадобятся вам, и на что стоит обратить внимание, чтобы не заплатить лишнего, расскажем в статье.

Закрывающие документы показывают, что услуга была оказана надлежащим образом в полном объеме, и стороны не имеют друг к другу претензий. С их помощью плательщик налога на прибыль может уменьшить налогооблагаемую базу и заплатить в госбюджет меньшую сумму. Это касается юридических лиц и ИП, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО). У юридических лиц и ИП, применяющих упрощенную систему (УСН) «Доходы минус расходы», отсутствие закрывающих документов также приведет к увеличению суммы налогов к уплате в бюджет.

Согласно Налоговому кодексу РФ, рекламные траты включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, и уменьшают налоговую базу (см. ст. 252, п.1, ст. 264, п.1, пп.28 НК РФ). Расходы на рекламу в интернете считаются ненормируемыми — это значит, что их можно учитывать полностью. Этим они отличаются от нормируемых расходов, к которым применяется ограничение в 1% суммы выручки от реализации.

Как снизить налоги для маркетплейсов / как снизить налоги для ИП / как платить меньше налогов в 2023

Какие бывают закрывающие документы

В зависимости от того, с кем вы работаете в качестве контрагента, в пакет могут входить:

1. Подтверждение оплаты: чек или бланк строгой отчётности при оплате наличными или картой; платежное поручение — при оплате банковским переводом.
2. Акт об оказанных услугах, который содержит результаты их оказания. Строго определенной формы для акта не существует, стороны могут составить его на свое усмотрение. Главное — отразить в нем набор обязательных реквизитов:

• название документа: акт об оказании услуг / акт приема-передачи оказанных услуг / акт об оказанных услугах;
• дата составления акта;
• наименование, ИНН исполнителя и заказчика;
• описание услуг (вид и объем);
• стоимость услуг;
• должности и подписи руководителей или уполномоченных представителей сторон.

1. Счёт-фактура: документ, на основании которого покупатель может принять к вычету НДС, предъявленный продавцом.

Чтобы получить вычет, важно оформить счет-фактуру правильно. Обязательные реквизиты приводятся в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Основанием для отказа в вычете могут стать, например, ошибки, которые мешают определить продавца или покупателя, наименование и стоимость услуг, сумму НДС, налоговую ставку.

1. Универсальный передаточный документ (УПД): документ, который объединяет счет-фактуру и акт об оказанных услугах — для упрощения документооборота.

УПД дает покупателю право на вычет по НДС и подтверждает обоснованность расходов при расчете налога на прибыль, а также других налогов.

Почему миллиардеры платят меньше налогов, чем вы? | Би-би-си объясняет

В УПД должны содержаться все обязательные реквизиты акта и счета-фактуры.

Какие документы получать у исполнителя

Состав пакета закрывающих документов будет разным для юрлица и самозанятого.

*В чеке самозанятого должны быть указаны:

• название документа;
• дата и время расчета;
• ФИО и ИНН самозанятого;
• указание на использования НПД;
• QR-код;
• уникальный идентификационный номер чека;
• ИНН заказчика, если покупатель — юрлицо.

Если исполнитель — не самозанятый, а просто физическое лицо, порекомендуйте ему оформить официальный статус. Иначе вести с ним официальные расчеты и подавать на вычет НДФЛ не получится.

Учтите, если работаете с самозанятыми

Как только сумма годового дохода самозанятого превышает 2,4 млн руб. самозанятый теряет свой статус и больше не может применять налог на профессиональный доход (НПД). Если он при этом самозанятый не имел статус ИП и не переходит на ОСНО или УСН, у заказчика появляется обязанность удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы за физическое лицо.

Чтобы упростить себе жизнь, можно:

• прописать в договоре с самозанятым обязательство сообщить вам, если его статус изменится, с ответственностью за несообщение;
• запрашивать у самозанятых справки о постановке на учет или снятии с учета в качестве плательщика НПД, а также о доходах по НПД. Обе справки самозанятый может оформить через приложение «Мой налог».

Проверить статус самозанятого можно на сайте ФНС.

Как проверять контрагентов на благонадежность

Чтобы подтвердить обоснованность налоговой выгоды и избежать претензий от налоговой, важно проверить исполнителя на благонадежность. Для этого получите от него такие документы:

1. Устав в последней редакции с печатью ФНС (для юрлиц).
2. Свидетельство или лист записи о государственной регистрации юридического лица / ИП.
3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица / ИП.
4. Решение или протокол участников об избрании генерального директора (для юрлиц).
5. Если договор со стороны исполнителя подписывает лицо по доверенности — доверенность с полномочиями на подписание.
6. Для исполнителей на ОСНО: подтверждение сдачи декларации по НДС за последний квартал:

• квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде;
• извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).

Для исполнителей на УСН: информационное письмо от ФНС о применении организацией упрощенной системы налогообложения.

1. Актуальная выписка из ЕГРЮЛ / ЕГРИП.

Это могут быть электронные копии, хранить их нужно минимум пять лет — таков срок предъявления претензий со стороны ФНС.

Как получать закрывающие документы проще

В кабинете eLama вы можете запускать рекламу в более чем десяти рекламных системах и сервисах — в том числе в блогах и на радио — оплачивать ее с единого счета и получать один пакет закрывающих документов. Это удобно, быстро и надежно:

• вы можете быть уверены, что документы поступят в срок и будут оформлены корректно;
• не нужно проверять каждого контрагента по отдельности, достаточно один раз запросить комплект документов у eLama;
• нет необходимости сотрудничать с блогерами как с самозанятыми.

Кроме того, на платформе управления рекламой eLama вы найдете:

• 12 полезных инструментов, которые упрощают работу с рекламой и отчетностью и помогают экономить время и бюджет;
• постоплату на рекламу от 300 000 руб. без комиссий и процентов по промокоду BLOG;
• партнерскую программу для агентств и фрилансеров с ежемесячным вознаграждением;
• бесплатную помощь со стартом в Яндекс Директе, а также во ВКонтакте и myTarget;
• Службу Заботы, которая всегда приходит на помощь и остается на вашей стороне, в том числе и в вопросах модерации.

Источник: elama.ru

4 законных способа платить меньше налогов

Ещё есть налоговый имущественный вычет с лимитом не в 120 000 рублей, а в два миллиона — можно вернуть 13% и до 260 000 с покупки первой квартиры. Имущественный вычет выплачивают постепенно. Если вы купили квартиру за два миллиона и в этом году заплатили всего 50 000 налогов, то получите назад эти 50 000, а оставшиеся 210 000 вам выплатят в следующие годы.

2. Открыть ИП со ставкой 6%

Вместо того чтобы трудиться на работодателя и отчислять государству 13% налогов, можно открыть ИП с налоговой ставкой в 6% и заключить с начальником договор на оказание услуг. Тогда руководство сможет платить вам больше, а вы сами будете перечислять меньше налогов. Кроме того, с ИП проще немного подработать на стороне.

Учтите, что индивидуальные предприниматели не имеют права на налоговый вычет.

Есть подводный камень: кроме налога в 6% вам придётся самому платить взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В 2019 году нужно будет отдать 36 238 рублей независимо от дохода, даже если работодатель вдруг расторгнет с вами договор.

Однако есть особая возможность для ИП: из суммы положенных налогов можно вычесть уже оплаченные взносы. То есть, если вы заработали за год 600 000 рублей, вы должны заплатить 36 000 налога. Но вы уже перечислили 36 238 рублей взносов, так что налоги платить не нужно вообще. Если доход выше, какой-то налог заплатить всё равно придётся, но из него тоже можно вычесть сумму вовремя уплаченных взносов.

Работа ИП выглядит гораздо выгоднее, но помните: если работодатель расторгнет с вами договор, а других клиентов не будет, вам всё равно придётся заплатить 36 238 рублей взносов, даже если не будет никакой прибыли.

3. Работать как самозанятый с налогом 4%

Если вы живёте и работаете в Москве, Московской и Калужской областях или Татарстане, то с начала 2019 года можно поучаствовать в эксперименте с налогом всего 4% без отчислений на пенсию и медицинское страхование.

Такой статус может обрести человек, который получает деньги за свой труд, но не имеет работодателя или наёмных работников. Есть ограничения: нельзя быть самозанятым юристом или заниматься при этом перепродажей товаров. Но если вы дизайнер, программист или делаете на дому причёски, этот режим вам подойдёт.

Это может быть интересно:

• ИП, которые сейчас платят 6% налога. Они смогут отчислять 4% с доходов от физлиц и не делать страховые взносы. Закрывать ИП при этом не нужно.
• Людям, которые подумывали сменить офис на собственный бизнес. Теперь в свободное плавание можно уйти без бумажной волокиты и обязательных выплат. Единственное но: работать в качестве самозанятого на своего прежнего начальника будет нельзя: налоговая это заметит и оштрафует.
• Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера. В этом случае заказчик отчисляет 13% налога, а если вы станете самозанятым, он сможет платить вам на 13% больше.

Чтобы получить такой статус, нужно скачать приложение «Мой налог» и подать через него заявление в налоговую. Понадобится ввести паспортные данные и прикрепить личное фото. ИП нужно будет также подать дополнительное заявление в налоговую. После этого можно вносить обязательные платежи прямо в приложении и формировать там чеки.

Самозанятые не могут получить основной налоговый вычет, но у них есть свой: с каждой операции они платят на 1–2% налога меньше до тех пор, пока этими процентами не накопится 10 000 рублей. По факту это значит, что в год они отдадут на 10 000 рублей налога меньше.

Эта схема экспериментальная: есть риск, что что-то пойдёт не так и её отменят. Но пока есть шанс, можно попробовать и извлечь из ситуации выгоду.

4. Делать покупки в дьюти-фри

Внутри страны все товары облагаются пошлинами и НДС, так что продавцы делают на товар наценку. Физически налог платят государству они, но по факту это ложится на покупателя. Дьюти-фри — зоны беспошлинной торговли в аэропортах. Покупая там, вы платите меньше налога.

Чаще всего в дьюти-фри берут алкоголь, духи, косметику, технику и одежду. Считается, что там нет подделок, так как товары поступают напрямую от производителей.

Есть несколько подводных камней:

• Попасть в дьюти-фри без билета на самолет нельзя. То есть закупаться там можно, только если вы летите за границу.
• Цена часто оказывается выше магазинной из-за дорогой аренды торгового места в аэропорту или каких-то других причин. Вы отдадите меньше налогов, но всё равно можете переплатить.

Поэтому перед посещением дьюти-фри внимательно изучите цены на желаемые товары. Это можно сделать на сайтах, например MyDuteFree и RegStaer.

Источник: www.sberometer.ru

4 способа как ИП минимизировать размер налогов

Полностью избежать уплаты налогов и взносов могут только самозанятые, у которых отсутствуют доходы, в других же случаях размер налога можно уменьшить. Сегодня мы расскажем несколько способов, при помощи которых можно минимизировать налоговую нагрузку с выгодой для предпринимателя, а также приведем пример расчета разницы суммы налогов для разных режимов.

Способ №1 — налоговые каникулы

Налоговые каникулы временно снимают с предпринимателя обязанность по уплате основного налога по УСН или патенту на два налоговых периода. Однако страховые взносы придется оплачивать за себя и работников в любом случае.

Как получить?

Первое условие — режим налогообложения у ИП должен быть УСН или ПСН. Второе условие — предприниматель должен зарегистрироваться как ИП после выхода закона о каникулах. Льгота распространяется на отдельные сферы деятельности в регионах, в которых действуют каникулы. Например, в Свердловской области каникулы применяются ко всем видам деятельности и продлены до 01.01.2024.

Срок действия налоговых каникул

Каникулы действуют два налоговых периода, при этом у разных режимов длительность одного налогового периода отличается:

– При ПСН он равен сроку действия патента — если собираетесь работать на патенте, лучше регистрировать ИП в начале года и получать патент сразу на весь год с дальнейшим его продлением на следующий год. В этом случае длительность налоговых каникул может составить около двух лет.

– При УСН он составляет календарный год — в этом случае также выгоднее открывать ИП в течение первых месяцев года. При запуске бизнеса 1 декабря срок налоговых каникул будет равен одному году плюс один месяц.

Отдельного уведомления налоговой о каникулах не требуется — на УСН достаточно в конце года сдать декларацию с нулевым доходом, а при ПСН декларация не заполняется, поэтому ничего сдавать не нужно.

Способ №2 — налог на профессиональный доход

Режим самозанятого — идеальный вариант для бизнеса, приносящего нерегулярный доход. Налоговый период для самозанятых составляет один календарный месяц, поэтому при отсутствии доходов за месяц налог платить не нужно, также не требуется представлять декларации или другие формы отчетности.

В чем преимущества самозанятости?

Получить статус самозанятого может любое физическое лицо и индивидуальный предприниматель. Размер налога в этом режиме составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами или ИП от каждой полученной суммы. При этом самозанятому не надо представлять в налоговый орган отчеты или декларации, так как их заменяют чеки, которые самозанятый сам загружает в приложении «Мой налог». Такой формы отчетности налоговому органу достаточно для самостоятельного расчета налога.

Отдельно стоит отметить, что в режиме самозанятого страховые взносы необязательны к уплате. Однако самозанятый может платить их добровольно, в противном случае самозанятому при достижении пенсионного возраста не будет выплачиваться государственная финансовая поддержка — пенсия.

Ограничения для получения самозанятости

В статьях 4 и 6 Закона № 422-ФЗ приведен перечень ограничений для применения НПД по видам деятельности и доходам. Так, самозанятый не может нанимать сотрудников, также его доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

НПД запрещено совмещать с другими налоговыми режимами, например, если ИП применяет режим УСН, то для получения самозанятости ему потребуется в течение месяца сняться с учета по УСН. При этом для открытия самозанятости достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» без необходимости подачи документов в налоговый орган.

Способ №3 — упрощенная система налогообложения

При переходе на УСН можно выбрать один из режимов «Доходы» или «Доходы минус расходы», каждый из которых по-своему выгоден для бизнеса в зависимости от размера расходов. Базовая налоговая ставка для режимов может быть снижена региональными законами — на УСН «Доходы» вплоть до 1% и на УСН «Доходы минус расходы» — до 5%.

Поэтому рекомендуется узнать на сайте налоговой службы в разделе «Особенности регионального законодательства» о наличии пониженной ставки в регионе, в котором ведется или будет вестись предпринимательская деятельность. Таким образом, есть возможность платить меньше налогов в случае удачного выбора региона для бизнеса.

Разберем преимущества и недостатки обоих режимов:

– УСН «Доходы минус расходы» — чем больше у бизнеса расходов, тем меньше налогов можно будет платить. Однако перечень расходов, которые могут учитываться при расчете налога, ограничен (перечень можно найти в п.1 ст.346.16 НК РФ ). Кроме того, предприниматель обязан вести учет всех доходов и расходов в КУДиР, сохранять чеки и другие подтверждающие расходы документы, иначе налоговая служба может не принять часть расходов при расчете налогов.

– УСН «Доходы» — меньше бюрократии, так как расходы не влияют на сумму налога и не контролируются налоговой. При этом на этом режиме есть право уменьшать налог, рассчитанный из дохода, на перечень расходов из п. 3.1 ст.346.21 НК РФ . Из минусов — всегда повышенная ставка в сравнении с УСН «Доходы минус расходы».

Менять режим можно только с нового года. Стоит учитывать, что нельзя воспользоваться преимуществом сниженной региональной ставки, прописавшись в этом регионе, но осуществляя деятельность по фактическому месту жительства — такие схемы отслеживаются и пресекаются ФНС. Нарушитель в таком случае будет вынужден оплатить разницу ставки, а также штраф.

Способ №4 — патент

Главное преимущество патента — фиксированная ставка, не зависящая от доходов и расходов ИП. Рассчитать стоимость патента предприниматель может при помощи специального онлайн-калькулятора на сайте ФНС.

Кроме того, сумму налога как по УСН, так и по патенту предприниматель может уменьшить за счет обязательных страховых взносов, которые он уплатил за текущий календарный календарный год или в период действия патента.

Пример расчета налоговых ставок для разных режимов

Для наглядного сравнения разных налоговых режимов мы подготовили пример расчета.

Индивидуальный предприниматель ведет деятельность в Свердловской области — предоставляет услуги грузоперевозки юридическому лицу по договору. В 2023 году доход ИП составляет 1 млн рублей, а расходы — 705 000 рублей. При этом ИП вносит обязательные страховые платежи в размере 45 842 рублей. Фактическая рентабельность составляет 10–15%, а авансовые платежи по налогу в течение года — менее 1% минимального налога по его итогу.

В случае применения предпринимателем режима УСН «Доходы», он сможет получить уменьшение налога за счет уплаченных в течение года страховых взносов. Фиксированный размер страховых взносов составил 45 842 рубля, при этом из-за превышения дохода 300 000 рублей, ИП должен вносить в ПФР дополнительный взнос в размере 1%. В нашем примере это еще плюс 7 000 рублей к платежам в бюджет на УСН «Доходы».

В случае с патентом его стоимость определяется региональными властями и рассчитывается по ставке 6% к потенциальному доходу ИП за год. Для коммерческих грузоперевозок эта сумма в 2023 году составляет 139 857 рублей, дополнительных взносов в таком случае не будет.

Приведем наглядный расчет в таблице:

Источник: formula.bz